試析融資租賃常見法律風險及防范

李 平

廣東博厚律師事務所，廣東 廣州 510030

融資租賃實質上是轉移資產價值大部分風險和報酬的一類租賃，因通常是企業重要設備的租賃，所以也可以稱為設備租賃。中小企業在發展過程中，可以通過融資租賃的方式租用所需要的重要設備，按約定將租金付給租賃公司，并約定租賃到期時設備所有權的歸屬問題。所以一定程度上融資租賃業務對中小企業的發展有著重要的積極意義。由于其有別于一般租賃，所以在融資租賃業務中，應該根據實際情況明確合同內容，應特別注重防范法律風險的發生。

一、融資租賃中常見的法律風險

（一）出租人法律風險

在融資租賃業務中，通常會約定租賃期滿前的租賃物所有權屬于出租人。出租人的風險主要在于租賃物所有權的保護。首先，如租賃期滿前，承租人違約或有其他約定情形，出租人如果想要實現取回租賃物時，不僅需要與承租人進行有效的協商，還需要通過保全、起訴、審理以及執行等相關法律程序的執行才能夠有效取回租賃物[1]。但是在一般情況下，保全、起訴、審理以及執行等相關法律程序的執行大多都需要一年到兩年的時間，再加上合同上已經履行的時間，因此時效上難以及時保障出租人利益。其次，在承租人破產的時候，雖然一定情況下法律規定的租賃物并不屬于破產財產之內，但是在實際的融資租賃業務中，由于出租人并沒有對租賃物進行有效地管理，以至于出租人取回租賃物存在較大風險。

（二）承租人法律風險

承租人通常是由于添置重要設備對經營資金或者說對現金流造成較大壓力，進而選擇融資租賃，而融資租賃業務通常約定租賃期滿前的租賃物所有權屬于出租人[2]。所以承租人在融資租賃中的風險主要有：一、在承租人不斷償付租金的過程中，承租人并沒有對租賃物享有所有權，對租賃物也就沒有完全的支配權，進而導致承租人使用設備的合法權利隨時有可能被侵害；二、即使承租人按約定支付租金，如租賃物所有權被取回或被強制執行，或者出租人發生其他信譽風險，也會導致承租人生產受限和經濟損失；三、承租人自身現金流狀況對租金償付的及時性，直接影響到租賃合同的履行，一旦現金流不充分導致拖延租金，就可能觸發出租人取回租賃物條款。

（三）善意第三人的法律風險

融資租賃業務合同中，出租方和承租方通常會約定好在合同履行的過程中承租人不能私自處理租賃物[3]。但是由于租賃物在承租期間主要是由承租人進行實際的控制并使用，以至于出租人很難有效管控承租人對租賃物的處理。如果承租人將租賃物轉出租給善意第三人，這種情況下，善意第三人處于次承租人地位，顯然存在較多法律風險。善意第三人的風險主要有：一、出租人據出租合同行使取回租賃物的權利；出租人被訴導致租賃物被扣押、被強制執行；二、承租人拖延支付租金給出租人，導致出租人主張所有權、取回權；承租人被訴導致債權人主張租賃物的財產權；承租人其他信譽風險導致租賃物不能正常使用。這些風險既有來自于出租人方面的風險，也有來自于承租人方面的風險。

二、融資租賃法律風險防范

（一）制訂合同階段的注意事項

首先，在制訂相關合同過程中，出租方通常作為格式合同提出的一方，應在簽訂合同之前根據原先案件反映出的問題進行有效的內容增加以及相關合同條款的完善，并應提高對合同條款的解釋以及說明[4]。

其次，在制訂合同的時候，對首付款、保證金的性質和用途、租賃物質量、所有權歸屬、租賃物取回條件、支付租金、索賠權利、違約責任、租賃物價值評估方法等等這些很容易引起雙方爭執的問題，應充分明確，保證在出現爭論的時候有明確的依據。其中，關鍵的條款有：一、租賃物所有權歸屬條款。一般來說，承租人按時支付租金后，達到約定條件租賃物的所有權就從出租人轉移至承租人。由此可見，所有權轉移的條件就成了至關重要的問題，相關條款也就成了核心條款。因這一條款涉及雙方重大利益，所以必須約定清晰，不容模棱兩可。二、涉及租賃物取回的條款。這一條款賦予出租人在特定條件下取回租賃物的權利，所以對此條款必須慎之又慎。各方需要充分討論并在合同條款中充分明確出租人行使取回權的條件、取回權的實現方式、爭議的解決辦法等相關事項。其中，出租人行使取回權的條件是重中之重，是最為核心的條款，必須非常清晰、確定。否則容易產生重大分歧。三、違約責任條款。為了保障交易的順利進行，防范違約行為發生，應在合同中明確違約者應承擔的責任和對違約者的懲罰措施。只有明確的、清晰的違約責任和懲罰措施，才能預防和減少違約行為。

再者，在簽署合同的時候，承租方應嚴格審查租賃物的產權狀況，避免產權糾紛；而出租人應充分考察承租人的信譽狀況，避免信譽風險。

（二）加強合同履行動態管理

對于出租人來說，首先，簽訂合同之后，出租方可以安排專門的工作人員對租賃物進行相應的管理，對承租人合理使用的租賃物進行監督，但是不能影響承租人的正常使用。而且在管理的過程中可以防范承租人對租賃物的不合理處置行為，從而有效防止出現法律問題。其次，出租方適當增加服務客戶意識，在工作的過程中自動延伸融資租賃服務的環節，更好地為承租方提供及時有效的服務，在這一服務過程中，能更充分了解承租人的動態，便于及時防范相關風險。

對于承租人來說，承租人也可以通過加強合同履行的管理，加強與出租人的聯系和溝通，從而加強對出租人的了解，進而減少和防止來自于出租人的風險。

（三）建立完善的保障制度

融資租賃業務中應該加強相關保障制度，更好地防范法律風險。可以給融資租賃物購買相應的保險，讓保險公司分擔金額比較大的租賃物的意外滅失或者損毀的風險；在制訂相關保障制度的時候，租賃公司可以自己設計相應的風險范圍，進一步控制并防止風險的發生或者防止損失進一步擴大，將損失降到最低。

（四）加強風險問題的處理

在融資租賃業務中如果承租人違反租賃合同的內容，或者因為各種因素而導致合同無法有效執行時，租賃公司可以通過有效的手段對風險問題進行科學處理。如果風險問題是由業務工作人員前期對項目考察不夠謹慎而造成的，可以對相關工作人員進行責任的追究，并進行嚴格的處理。其次，租賃公司應該將租出造成風險問題的項目進行有效地分析，并改善相應交易的結構，更好地提高風險問題處理的成效。除此之外，對于沒有想要長期合作的承租人，租賃公司應該做好提前結束租賃交易的準備，也可以通過法律訴訟途徑解除合同，有效降低自身的風險問題。

而承租人也應特別注意來自于出租人的各項風險。例如出租人資產被凍結、查封導致租賃物被限制使用的風險等。如租賃物被扣押或被采取其他強制措施，承租人就需要立即通過法律程序提出相關異議，盡力及時解除強制措施，以免對承租人生產經營產生重大影響。如果造成承租人實際損失，承租人可保全損失證據，事后通過法律程序追索損失。

三、結束語

綜上所述，在融資租賃業務中，出租人、承租人、善意第三人都存在相應風險。各方風險的來源和防范方法各有不同。特別是，出租方如果想要取回租賃物，需要通過保全、起訴、審理以及執行等相關法律程序。由于租賃物在承租期間主要是由承租人進行實際的控制并使用，以至于出租人很難有效約束承租人對租賃物的處理。總之，各方在制訂合同、合同履行、租賃物使用和管理、租賃物權屬轉移等等環節，應予以明確約定，并應積極防范各自的各項風險。