關于部門整體自評報告的意見及建議

祁雄麗

一、整體支出管理及使用情況

烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府為全額預算行政單位，其預算資金 來源于財政預算撥款。2019年烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府一般公共財政撥款預算數約為 7269.81萬元，其中基本支出預算數約為2344.29萬元，項目支出預算數約為4925.52萬元。

二、部門資產狀況

烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府的《烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府內控規范手冊》在“資產業務控制”章節對資產清購、采購和驗收、資產領用、資產盤點、資產處置等環節進行了說明，要求烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府每年進行一次固定資產盤點。

截至2019年底，烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府所持有固定資產總價值約7408.66萬元。按資產種類分，土地房屋類固定資產共計約6934.28萬元，占比約 93.60%;辦公設備、家具用具、休閑設備等其他固定資產共計約 474.38萬元，占比約6.4%。2019年烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府新增固定資產 共計約118.74萬元，其中公務員籌備組辦公室裝修費65.19萬元，崗亭4.58萬元，通用設備39.39萬元，家俱用俱7.72萬元，專用設備1.86萬元

三、部門管理情況

評價結果：本部門2019年部門整體績效評價的績效指標得分情況附件所示。總得分為 100 分，績效等級為“ 優”。結果顯示：一是各維度評價指標得分率在98分 以上，表明2019年部門整體支出在管理和監督等各方面相對規范，一定程度上達到預期效果。二是各維度結果存在一定差距，不同維度得分率偏差較大，相比而言，預算使用效益得分率較高，表明部門的工作產出對經濟社會環境效益產生了不錯的積極影響;在預算編制的準確性及績效目標設定上還有一定的提升空間;預算執行情況相對不足，部門預算資金整體支出率欠佳。

首先，在經濟效益方面，由于財政支出是實現財政資源配置、經濟穩定與發展職能的關鍵政策手段，因而無論是支出規模還是支出結構，都要服從于經濟效效益不斷提升。通常財政支出的經濟效益可以體現在對宏觀經濟發展的影響，對經濟結構及產業結構的影響，對社會收入分配及就業的影響，通過社會基礎設施建設、政府購買、政府投資等對社會總需求的拉動等。

效率方面，效率是反映特定組織在管理活動中投入和產出的比例關系，對于政府部門而言，效率則集中體現為行政管理效率。行政管理是指政府行政機關依法對公共事務及其內部事務管理的總和，行政管理效率是指政府行政機關在行政管理活動所獲得的成果同所耗費的成本的比例。其中、成里是指行政管理產生的各種社會、經濟、文化成果，成本是指在行政管理過程中所投人的人力、物力、財力、時間。效率區別于效益，效益側重于管理成果對經濟、社會、生態產生的輻射性效果，效率則強調用最少的成本投入，產生最大的成果收益。

行政效率可分為三種類型

一是決策效率，即行政部門決策層體現出來的效率，如部門設置、人員配置、頂層設計等。

二是執行效率，即行政部門執行層體現出來的效率，如制度管理、預算管理、資產管理等。

三是工作效率，即行政部門基層體現出來的效率，如公職人員的工作技能、自身素質，日常工作中的辦公條件、基礎設備等。

四、存在的問題

根據部門整體績效自評，發現烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府存在以下問題：

一是部門職能不明確，個別工作分工不清晰，且人員培訓和績效考核制度不夠完善，考核方案部分內容和人員名單更新滯后;

二是預算編制科學性的問題。首先預算編制之合理性相對不足，主要表現在預算調整數較大，部門項目支出率低;另外，預算編制的不合理性還表現在績效目標設置不明確，年度目標與長期規劃銜接的緊密程度需要增強。

三有關預算執行有效性的問題。一是部門資金支出進度普遍較低，對資金支出的控制力度不足。二是對專項資金的延伸性監管不到位。

四是對于固定資產處理監管還存在一定缺失。

五、改進措施和建議

一是加強預算制定過程的科學性管理，提升預算方案的質量。首先在預算管細上，加強預算編制的合理性及會計核算的規范性。一方面針對由于部門不可控因素出現的預算調整率較大、資金支出率低的問題，單位應及時與政府及上級部門溝通，向上爭取政策支持，在政策實施條件上進行有序改善;另一方面，在預算申報上，預算單位要結合實際需求填報資金需求，在不同項目、不同用途之間做到合理分配預算資金。其次依據項目進展或單位工作實際情況，及時對預算安排進行必要調整。在項目受阻的情況下，資金使用單位應及時向主管部門反饋項目進展情況，主管部門就單位上報的項目實際情況對預算安排進行必要調整，以免導致資金閑置，降低公共預算資金使用效益。

二是注重長短期目標的銜接，合理設置年度績效指標。在具體年度工作計劃的安排上，可通過對比歷年各項指標的增長情況，將規劃中要實現的各項指標合理分配到年度的工作任務中，設定各年度績效指標的目標增長率，從而確保規劃目標的順利實現。對于在當年度提前完成的績效指標，應及時總結績優經驗，調整規劃的績效指標值，從而促進各規劃的績效指標對林業發展指導激勵作用的有效發揮。

三是重視對項目和資金的過程化管理，加強對項目的延伸性監管，建立健全項日督管理制度，落實各級項目監督管理責任。一方面，主管部門應加強對項目實施過程的監管意識，建立重點項目實施過程的績效反饋機制。另一方面，資金使用單位應加強對項目實施的風險管控意識，加強對項目實施的過程控制。

四是提高資產安全管理責任意識，設計并運行內部控制規范體系建立并完善各印門內部資產管理制度、風險防控及處置制度等重要的內部控制體系，使資產管理又谷項業務活動在內控體系完善的環境下實施運作。與此同時，建立資產管理責任制，增強相關人員的責任意識，對于資產處理，嚴格執行文件要求，履行必須的審批程序。

（作者單位：831400新疆烏魯木齊市米東區古牧地鎮人民政府）