中小企業資金管理中存在的問題及策略探討

李彩玲

（普研（上海）標準技術服務股份有限公司，上海 201315）

近年來，中小企業得到了飛速的發展，對我國國民經濟的發展起到了很大的推動作用。但是，從中小企業的經營發展層面來看，資金困難成為制約中小企業發展的主要障礙，這從根源上阻礙了企業的可持續發展。為了解決資金困難的局面，中小企業開始通過各種不同的方式和方法來籌措資金，不斷完善自身的資金管理模式，提高自身的競爭優勢。本文正是在此基礎上對中小企業的資金管理問題進行了分析和研究。

一、中小企業資金管理概述

（一）資金管理介紹

資金管理主要是指在國家相關法律法規的引導下，按照資金運行的相關規定，對企業的資金情況進行針對性、科學的管理，主要是為了讓企業的不同資金之間的關系更加清晰和合理。在對資金進行管理的過程中，主要是對資金流、資金運轉、資金調度以及資金的結算情況等進行科學全面的管理和應用；管理的主要內容包括籌資管理、投資管理和資本運行，以及現金流管理四個方面[1]。

（二）中小企業資金管理目標

中小企業資金管理的主要目標是企業財務一系列財務活動的導向，和中小企業運營管理目標之間有著非常緊密的關系，資金管理的主要目的是通過加強對財務的管理，提高財務管理效率和質量來提高中小企業的資金利用率，實現中小企業資金利潤最大化。企業資金管理的主要目標是企業利潤的最大化和企業價值的最大化。而根據中小企業自身的發展特點來看，中小企業資金管理的目標是企業價值的最大化。

二、中小企業資金管理中存在的問題

（一）融資困難

因中小企業自身發展受到了很大的局限性，很多中小企業在其發展的過程中出現了融資難、擔保難的問題，究其原因主要包括了以下幾點：

第一，中小企業自身的管理制度不夠完善，存在著明顯滯后性，在資金管理意識方面不科學，資金管理意識薄弱，與現階段快速發展的市場環境無法實現統一，中小企業的負債比較多，經營風險比較大。受到這種因素的影響，中小企業的信譽度有了明顯的降低，資信水平也有所降低，中小企業從金融機構中貸款越來越難，從而導致中小企業出現融資困難的問題。

第二，國家針對中小企業的融資政策鼓勵不足。因資本市場發展受到限制，以及我國金融體系發展不完善等因素的影響，國家相關機關雖然制定了一些有效的政策和措施，但是很多條件執行起來比較苛刻，沒有從根本上解決中小企業融資困難的問題[2]。

第三，銀行經營管理和中小企業發展之間不匹配。我國的很多中小企業都是民營企業，很難吸引一些有實力的金融機構的借款和投資，甚至是一些銀行受到傳統觀念的影響，對中小企業制定了很多的貸款限制，扶持政策相對比較少，甚至一些銀行縮小了對中小企業放貸的范圍和數額，提高中小企業貸款利率等。在這種策略的影響下，增加了中小企業銀行融資的成本，提高了中小企業融資的風險，限制了中小企業發展的資金需求。

（二）投資缺乏科學性

首先，中小企業在進行投資方面主要傾向于一些短期效益的投資項目，對企業內部的投資并不重視。對于中小企業來說，其經營靈活，可以隨行就市，但是很多時候只重視短期的利益，沒有形成戰略性的眼光，不重視企業健康可持續發展。其次，因為很多中小企業的管理層缺乏財務管理意識和投資經驗，忽視了投資結構的完善，很多時候只重視對一些有形資產的投資，忽視了對無形資產的投資，但是往往這些無形資產投資是金額比較大，見效慢的投資，無法讓企業形成很強的發展動力。另外，中小企業對投資市場的了解也不夠全面，在一些長遠性的投資方面沒有形成可行性的研究，導致決策缺乏依據和參考，投資項目存在明顯的盲目性。

（三）資金損耗管理不完善

第一，中小企業的資金耗費控制理念不夠先進，在企業內部并沒有建立起科學完善的內部控制方法，在企業的核心競爭力方面存在不足；第二，在保證企業生產產品質量的前提下，對生產成本缺乏有效的成本控制；第三，缺乏有效的人才保障，沒有形成對成本控制的監督機制[3]。

三、中小企業資金管理完善策略

（一）完善融資方法

第一，中小企業要根據自身的發展情況，規范自身的資本結構，提高自身企業的信用管理水平，并根據自身企業的經營發展情況，結合市場的發展環境，制定科學的符合自身經營發展的經營戰略，提高中小企業自身的市場競爭力。

第二，構建符合中小企業實際情況的信用擔保系統，構建符合中小企業發展的擔保機構和體系，并以國家政府部門為平臺，減少營利性質的擔保機構占比，設置專項的為中小企業進行融資擔保的擔保機構；同時還要建立起完善的風險防范體系以及分擔機制，通過這種方式來完善中小企業的融資發展環境，為中小企業提供多種融資渠道。

第三，中小企業要重視和銀行等金融機構的協作關系，提高自身的融資效率。另外，銀行還要針對中小企業的實際發展情況制定適合中小企業貸款的信貸結構系統，多與中小企業進行合作，為中小企業的健康發展提供豐富的融資途徑和服務產品。

中小企業應根據投資規模和流動資金需求量來安排融資計劃。比如，企業在投資規模比較大，需要大量的流動資金時，可以以外源融資的方式來融資；如果企業的投資規模比較小，對流動資金的需求量比較小，可以以內源融資的方式來融資。通過這種方式來提高資金的使用效率。

（二）提高投資策略的科學性

首先，中小企業在進行投資之前，需要對自身的經營使命和企業自身可以利用的資源進行分析，并對投資市場環境情況進行評估，制定符合企業自身情況和未來發展的投資目標和投資方案。其次，要根據自身投資項目的預測資金需求量情況來預測項目的投資額度，并制定資金使用計劃，在執行的過程中嚴格的按照計劃來執行。另外，還要對自身的投資結構進行完善和優化；對固定資產和流動資產的投資對比情況進行合理的安排，保障兩者之間的平衡；而對于有形資產和無形資產也要進行合理的安排，可以適當地提高無形資產在投資比例中的比重，并重視對企業員工、企業文化和企業技術方面的投資，提高企業的文化軟實力，從內部提高企業的核心競爭力；對投資環境和投資項目的可行性進行綜合性的分析，要對環境中的政策進行科學的解讀，并對宏觀政策進行科學有效地把控；對微觀政策和市場前景也要進行預測和評估，保障投資決策的精準性和科學性。

（三）完善資金損耗管理

第一，中小企業要加強對事前、事中和事后的成本控制，并以此為基礎，重視供應和銷售各個環節中的成本控制，并把資金耗費控制提升到企業的戰略管理層面上。第二，還要加強對企業資金耗費的全面控制，可以建立起全面的資金管理制度，從成本的預測、預算、決策和控制、考核等方面，全方位地對資金的損耗情況進行有效的控制，并把資金損耗控制在經營之前。第三，中小企業還需要加強人才隊伍建設，建立起一支高水平的成本控制隊伍，提高企業內部的成本控制水平。此外，還要完善相關的績效考核獎懲制度，通過獎懲的方式來調動起員工們的積極性和主動性，減少企業內部的資金損耗，提高企業資金管理水平。

（四）提高資金管理人員的素質

第一，中小企業內部要建立健全信息化技術，提高企業信息化意識。要借助于信息化技術來提高企業經營機制的轉化，制定以信息化技術為基礎的管理方法，制定出更加符合企業自身發展的信息化建設方案，并利用信息化技術來完善中小企業的資金管理。

第二，中小企業要加強對現有資金管理人員的崗位培訓力度，引導管理人員學習先進的資金管理方法，形成科學的財務管理理念和意識，完善企業的財務管理現狀，提高企業的競爭力。

第三，中小企業中的資金管理人員需要從自身的角度出發，加大學習力度。比如，本著學習的態度參與對接多家股權投資機構，學習了解股權融資的相關知識及價格測算等。此外，還要加強與各部門之間的工作溝通，充分發揮財務部門的管理職能，做好公司年度預算控制等，以此提高自身的專業素養和水平。

第四，在日常資金使用的安全管理方面，中小企業要建立起資金管理工作制度，完善資金支付審批流程，并把制度融入企業財務人員管理培訓體系中，提高資金管理人員的管理水平和管理技巧。

四、結語

綜上所述，中小企業在其發展的過程中，最大的阻礙就是資金不足的問題，因此，中小企業的資金管理情況成為保障其發展的重要標準。中小企業要想實現良好的長遠性發展，需要加強資金管理，合理地分析自己在資金管理方面存在的問題，并根據自身的情況探索出符合自身發展的資金管理方法和措施，提高企業的資金管理水平和質量，為提高企業在市場中的競爭力提供重要的保障。