企業稅務管理風險及其防控的具體策略

辛亮亮

（濰坊昌大建設集團有限公司，山東 濰坊 261000）

在企業自身發展過程中還存在一定的稅務管理風險問題，對于企業自身發展會產生一定的阻礙。因此，我國企業需要加強對稅務管理風險的控制工作，在結合市場競爭環境變化的基礎上，加強對稅務管理風險與控制工作的深入研究，避免發生稅務管理風險的可能性，從而促進企業的持續穩定發展。

一、加強企業稅務管理風險防控工作的必要性

在企業自身發展過程中，通過強化對稅務管理風險的控制，能夠有效減少企業所面臨經濟損失，還能夠避免負面影響的發生，對企業發展具有重要意義，具體體現在以下幾個方面。

（一）減少稅務支出

通過對企業實施稅務管理風險控制策略，能夠幫助企業實現合理避稅，減少稅務支出，有助于企業經營效益的提升。隨著企業發展速度的加快，所面臨的稅務負擔也進一步增加。因此，如何在合法范疇內進行稅務支出的控制，對于企業的持續發展具有重要意義。

（二）優化企業內部經營管理流程

企業在稅務管理風險的分析與控制工作中，能夠及時發現經營管理工作中存在的問題并加以處理，對于內部管理流程能夠起到良好的優化效果。通過對稅務管理風險的控制，能夠幫助企業及時發現對自身經營造成負面影響的經營環節，創造有利于企業發展的安全環境。因為稅務管理風險控制工作涉及企業經營發展的各個階段，對企業完善財務籌劃活動能夠提供良好的基礎，有利于企業市場核心競爭能力的提升。

（三）規避企業風險的發生

通過有效的稅務管理風險控制方式，能夠實現稅務風險的最小化，對于企業現有經營中存在的風險能夠起到良好的控制與規避效果，對企業自身發展營造出安全的經營環境。稅務管理風險控制方式的應用，能夠對稅務風險起到良好的控制效果，避免風險擴大所造成的經濟損失及社會損失出現，為企業的穩定發展奠定良好基礎。

二、現階段企業稅務管理風險防控工作存在的主要問題

（一）財會人員缺乏專業素質

在企業開展稅務管理風險控制的過程中，與企業的各個生產經營環節有著密切的關聯性，并要求財會人員在擁有良好稅務管理水平基礎上，對企業的生產經營環節也要有清晰認知。但是，目前我國很多企業的財會人員缺乏專業素質水平，導致稅務管理工作中難以很好地完成相關內容，容易導致一系列稅務問題的發生。如果財會人員的專業素質欠缺，還可能會出現應繳稅額與預估稅額不一致的情況，導致企業的資金問題，還易發生漏稅等稅務風險，對于企業的社會形象也會造成較大負面影響。

（二）缺乏稅務管理風險防控體系

稅務管理風險是企業自身經營發展中存在的重要問題。企業只有做好稅務管理風險的應對與控制，才能為企業的經營發展提供良好基礎。目前，一些企業還存在稅務風險管理意識不足的問題，也沒有構建完善的稅務管理風險控制體系，造成企業的稅務籌劃工作不夠完善，在稅務管理風險發生之后也沒有完善制度進行引導，對于稅務管理風險也就無法起到良好的應對效果。因為稅務管理風險控制體系的欠缺，會導致內部不穩定性、內部監督水平過低以及機構職責不明確等諸多問題發生，也就難以實現對稅務管理風險的有效規避與控制。

（三）信息系統不夠健全

現階段很多企業存在信息系統不夠健全的問題，信息不對稱等情況比較嚴重。在這種情況下，企業的稅務管理人員無法借助信息技術進行稅務制度以及相關政策信息的解讀，在稅務管理工作開展中與實際稅收政策存在一定差異，可能導致稅務管理風險的發生，對于企業生產經營環節的穩定性也會產生比較大的影響。

三、完善企業稅務管理風險防控的具體策略

（一）加大對稅務管理人員的培訓力度

為了獲得良好的稅務管理效果，各企業要加強對管理人員的培訓與投資力度，不僅要進行專業課程的開設，還要通過實際工作的方式，強化財會人員的實踐能力。通過針對性的技能培訓工作，進一步加深企業稅務管理人員對于相關稅收制度以及政策的解讀與理解程度，更加明確企業各經營生產環節的稅務繳納額度以及繳納期限，避免偷稅漏稅等稅務管理風險的發生。此外，還需要將信息獲取能力的提升作為稅務管理人員的重要培訓內容，從而為企業各項決策的制定提供良好的數據支撐。

（二）構建企業稅務管理風險防控體系

為了從源頭上獲得良好的稅務管理風險防控效果，首先，企業要構建完善的內部管理制度，從源頭上避免稅務管理風險的發生。因此，企業稅務管理部門要系統性地認知企業所面臨的稅務管理風險，在此基礎上制定具體措施，明確稅務管理人員的具體職責。通過防控系統的合理構建，使得稅務管理人員能在稅務管理風險發生的第一時間內及時進行處理，從而避免企業損失的擴大。此外，通過相應監督評價機制的制定，實現對企業稅務管理流程的全面監督與管理，所有稅務管理人員要嚴格按照相關工作流程以及操作規范進行作業，企業要對稅務管理人員的工作行為進行客觀評價與及時反饋總結，只有這樣才能夠有效避免人為因素所導致的稅務管理風險發生，獲得良好的稅務管理風險規避效果。再有，企業要結合各業務部門的經營運行特點，靈活制定稅務管理制度，實現對各業務部門稅務管理工作的有效指導。

（三）完善企業信息管理系統

在稅務管理工作開展過程中，通過信息系統的構建，幫助企業對稅務管理過程有全面清晰的了解，及時發現稅務管理風險并加以處理，對于提升企業風險防控系統靈活性以及彈性具有非常重要的意義。在信息管理系統的構建過程中，企業要積極將信息化手段應用到財務管理工作中，加強與稅務機關的溝通與交流力度，實現稅務管理信息在企業各業務部門的流通，并幫助稅務管理部門能夠及時有效掌握最新稅收制度與政策，以及企業的具體生產經營情況，為后續稅務管理工作的開展提供良好的基礎。通過信息管理系統的構建，還能夠為企業監督體制的實行創造條件，幫助企業及時發現財會人員工作中的失誤與系統風險，幫助財會人員實現對應繳稅額以及期限的準確評估，促進企業自身的稅務管理風險規避與防控能力得到進一步的提高。

（四）優化企業的外部稅收征管環境

在企業稅務管理工作開展過程中，還需要擁有良好外界環境的支撐。只有在完善稅收繳納制度基礎上，才能夠為企業的各項經營活動起到良好的規范化管理效果，指導企業進行稅收征繳工作，避免偷稅漏稅等稅務管理風險的發生。在此過程中，需要各級政府強化稅收征管部門的信息化管理水平，通過信息化技術手段實現對企業稅收管理行為的全面監控，促進稅務征管部門的工作效率以及工作質量進一步提升。同時，需要做好稅收征管人員的技能培訓工作，強化對稅收征管人員的素質培養與操作能力培養，促進稅務征管人員的整體實踐能力得以提升。只有營造出良好的外部稅收征管環境，才能夠為企業稅務管理工作的開展提供良好的指導，規范企業的稅務管理環節，避免稅務管理風險等問題的發生。

（五）構建專業的稅務管理機構與崗位

為了起到良好的稅務風險規避效果，企業要加強對稅務工作的重視力度，對現有的稅務管理組織結構進行優化與完善。為了保障企業稅務管理工作的有序開展，企業要在結合自身業務特點的基礎上，進行稅務部門以及相關稅務崗位的合理設置，對各崗位的權責進行明確。只有這樣稅務管理人員才能夠不斷提升稅務管理工作效率與稅務管理水平。通過針對性地設置稅務管理崗位，實現各稅務崗位之間的互聯互通，能夠進一步明確稅務工作中的規劃、繳納以及計提等具體工作內容，對于稅務風險也可以起到良好的規避與控制效果，為企業的健康持續發展保駕護航。

四、結語

綜上所述，稅務管理在企業內部管理體系中具有非常重要的作用，稅務管理效果將直接影響到企業的經營效益以及社會形象。針對可能出現的稅務管理風險問題，企業要加強對稅務風險的防控與管理工作，同時政府部門也要構建良好的稅收征管環境，這樣才能夠有效避免稅務問題的發生，更好地促進我國市場經濟的持續健康發展。