企業資金管理的重要性

劉曉琴 太原供水集團有限公司

在當前社會經濟轉型的重要階段，傳統企業紛紛意識到想要長期保持良好發展，就必須重視資金管理這一關鍵性工作。對于企業發展來說，資金管理上的完善是必需的，企業運營的各個階段都需要資金的支持，對資金的存儲、流動等過程進行有效的管理是提高企業運營效率的關鍵，在新形勢下，做好資金管理工作對企業運營有重要的意義。市場經濟的不確定性時刻影響著企業資金流動，為此，企業應當明確現階段資金管理的問題與漏洞，在此基礎之上采取合理措施進行完善，推動企業更加科學、健康的發展。

一、企業資金管理的重要性

（一）做好資金管理有助于有效地使用資金

一個企業在運營的過程中，資金的支持是必不可少的，良好的資金管理有利于企業規避資金風險，并讓企業能夠在穩定的狀態下正常運營。企業的管理者只有做好了資金的管理工作，才能夠對企業的資金儲存量有一個細致地了解，并能夠對資金進行合理的預算，做好這項工作對企業的資金配置有很大幫助，并且對企業內部可能出現的鋪張浪費與存量過多情況進行規避，可以大大降低企業的運營成本。另外，做好企業的資金管理還能夠避免企業出現資金存量過少，不能償還債務的情況，能夠為企業的健康發展構造一個良好的環境。

（二）企業的資金管理是進行內部控制的核心

企業在運營的過程中，其內部控制的核心工作就是對企業的資金管理進行加強。企業內部的資金管理工作質量的提高，能夠準確地把握企業的資金流向，有利于杜絕企業內部出現的貪污受賄現象。企業內部資金流動的安全性能夠通過資金管理來有效地控制，一些工作人員在工作的過程中，容易挪用流動中的資金，造成資金流動的穩定性很差，但是對于資金進行有效的管理工作就能夠有效地控制流動的資金，保證內部資金的用處合法、合理。另外，做好資金管理能夠有效避免資金的損失與浪費，在進行項目的過程中，記錄好各項工作支出，能夠時刻掌握好企業的資金現狀，減少企業資金的浪費。

（三）企業的資金管理能夠幫助企業做好經濟決策

企業的生產活動主要包括經營、投資以及籌資活動，其中投資活動是企業的經營過程中比較重要的組成成分，但是投資活動的進行需要大量資金的支持，企業只有做好資金管理工作，才能擁有合理的資金存量以及穩定的現金流，這些是提供資金支持的基礎。企業在作任何決策工作時都要承擔決策的后果，對于投資工作來說，成功與失敗也同樣是并存的，作出失敗的決策企業就要承擔相應的后果，而企業的管理者要想避免失敗的投資就要在投資之前做好調查與研究工作，對企業的資金管理進行加強，并做好相應的風險監督，規劃好企業的資金管理工作，為企業經濟決策提供有效的信息，保證企業能夠獲得足夠的利益。

二、新經濟環境下進行企業資金管理的對策

（一）對企業的資金規劃結構進行優化

良好的企業資金規劃能夠為企業的運營提供科學合理的資金利用方案，企業管理者在進行資金規劃結構的優化工作時要注意，首先要對資金的占用結構進行優化，保持資金配置的合理性，企業在進行各項業務工作的時候要對資金的結構進行均衡，對資金流動的額度進行限制，避免過高或者過低情況的出現，過高的資金流可能導致企業資金的流失，而過低則不能使企業正常運轉，因此需要專業人員對資金流進行管理。對資金進行配置時也要考慮企業自身的條件，根據企業的特征對各個部門進行合理的資金分配，對相應規模大小的部門配置相應的資金量，防止浪費或者運行受阻情況的出現。

（二）對資金的監管工作進行加強

對企業進行資金管理工作時要重點關注資金的監管，做好資金的監管工作是企業管理和內部控制的必不可少的，對資金的監管進行加強首先要做好對資金的集中管理工作，對資金進行集中管理可以避免資金的分散，有利于管理者站在全局的視角掌握資金的流動，并對資金的收支狀況有一個比較好的了解。同時集中管理企業資金也有利于企業資金管理水平的提高，使工作人員的工作更加便利，提高管理工作質量。對資金進行集中管理，能夠在管理過程中對資金進行統一的預算、核算、規劃工作，能夠有效地提高資金的利用率。另外，對資金進行監管工作能夠對資金的支出、賬目核對、產品成本等狀況有細致地了解，但監控工作的進行需要具有職業操守的工作人員，同時還需要一定的專業知識，這就需要管理者對相應工作人員的入職進行嚴格的把關。

（三）對財務信息系統進行完善

財務信息系統對企業的運營來說具有反饋財務信息、收集與分析財務信息等功能，完善的財務信息系統才能夠對資金管理的信息進行及時的反饋，保證信息到達管理者手中時仍然保有時效性。做好財務信息系統的完善工作第一步就是做好資金的籌備工作，資金是一切工作項目的支撐，對于財務信息系統的完善也不例外。其次，要對資金的評估工作進行加強，保證資金流動的方向正確，對資金的儲量進行控制，把握好企業資金流動份額的大小。另外，對于企業的收賬款項等信息要有詳細的掌握，跟進款項動態，并嚴格控制資金的流出與流入，利用好財務信息系統，做到科學合理地進行資金處理工作。

資金的管理是企業在市場中生存的必要條件，企業要想樹立強大的市場地位，需要做好資金管理工作，尤其是新經濟環境下，企業更應做好資金管理工作的革新，發揮好資金管理在企業發展中的基石的作用。企業的管理者對待資金管理工作要像對待企業發展的生命線一樣，不斷對管理模式進行完善，達到現代企業發展的需要，為企業未來健康發展鋪路。