汽車銷售公司資金管理優化策略分析

趙雪楓 大連順匯寶時汽車銷售服務有限公司

一、資金管理對汽車銷售公司的重要性闡釋

對于汽車銷售公司而言，資金管理對其的重要性主要體現在資金籌集、資金投放、資金運營以及回收三個維度。

（一）資金籌集

汽車銷售公司為了防止因為資金籌集過高而導致較大的負擔和風險，可以通過資金管理流程，優化籌資方案，并對其可行性進行論證，判斷其過程中有可能會出現的風險和危機，確保公司的籌資活動能夠穩健進行。

（二）資金投放

汽車銷售企業需要合理安排資金投放結構，通過比較多個投資項目的風險以及回報率，將最終的資金投放到有益于公司發展的最佳領域。[1]

（三）資金運營及回收

汽車銷售公司實施全面預算管理很大程度上可以促進內部資金管理的平衡，能夠按照最初的預算進行資金的組織調度，有助于提高公司的資金使用效率，并確保其能夠實現良性循環。

除此之外，汽車銷售公司還可以定期對公司內部的資金安全情況進行檢查，確保盡早發現異常和問題，及時采取針對性的措施予以解決。

二、目前汽車銷售公司在資金管理上存在的問題總結

結合實際情況來看，目前汽車銷售公司在資金管理方面存在的問題，離不開這樣幾個方面：

（一）資金管理意識相當薄弱

在如今的市場競爭環境中，很多企業的注意力聚焦在如何讓產品或服務獲得市場認可、占據更高的市場份額、提高利潤方面，而忽視了內部資金管理的必要性和關鍵性，導致企業內部的資金風險防范意識十分薄弱，資金預算管理工作缺乏重視，導致最終編制的資金預算方案不夠科學、缺乏可行性。

（二）資金籌集與投資決策不科學

汽車銷售公司自有資金十分有限，其要想基于競爭優勢將自身做大做強，必須獲得來自外部的資金支持。部分公司為了在市場競爭中搶占先機，習慣于不經論證就急忙爭取項目開發所需的資金，導致資本結構不合理、籌資成本過高，最終給自身帶來較大的負擔。

（三）資金調度不合理

對于汽車銷售公司而言，需要在各類項目當中合理調度和分配資源，而該項工作成功與否很大程度上是由公司本身對產品所處的生命周期所產生的認知決定的。錯誤的決策往往表現在對資金調度以及使用方面的不合理，導致資金使用率低、出現嚴重浪費甚至損失。比如一些雖然具有市場潛力，但是暫時處于成長期的產品，當下可能市場效益不夠突出，此時就需要公司投入一定比例的資金扶持其成長，如果資金遲遲不到位，那么產品顯然無法形成自己的效應以及競爭力，最終會失去發展的“良機”。

（四）資金活動管控不夠嚴格

企業資金活動伴隨業務活動的推進而不斷發生，業務的多樣化需要公司始終嚴謹、慎重地對待企業的資金管理活動。部分公司因為盲目追求業務活動的高效率、快節奏，很大程度上忽視了資金管理的必要性，較為典型的就是一些公司為了追求業績的快速成長，允許客戶進行賒銷，卻又沒有對其品質和信用進行嚴格的審查，最終很容易導致公司陷入頻繁的壞賬當中。

（五）資金管理風險控制機制有待完善

對于汽車銷售公司而言，資金活動存在風險是不可避免的，但是如果公司長時間不重視，缺少必要的資金管理風險控制機制，就不能快速發現資金流通過程中存在的風險隱患。當公司處在變幻莫測的市場環境中，往往需要及時的調整運營方向，不斷根據公司的實際情況做出資金部署，如果不能很好地協調公司內部的資金問題，那么就有可能出現管理上的混亂，導致公司的市場競爭力下降，錯失發展的良機。越是倉促的資金籌集過程，越容易導致公司資金結構的不合理，而且很容易因為過程過于倉促，而導致籌資成本過高，風險加劇。

（六）財會部門在資金管理活動中沒有發揮應有的作用和價值

一般情況下，企業會將資金管理的相關工作置于財務部門，但是針對企業融資方案等重大決策，財務部門的實際參與程度并不高，尤其是在一些家族式的、小規模的企業當中，權力過度集中在某些管理者的手中，促使很多已經立項的融資方案因為缺少科學的分析和考量，也缺少財務合理性的論證過程，進而為資金管理埋下風險隱患。此時公司內部的財會部門往往也是被動地完成日常的資金管理工作，缺少必要的授權和管理行為，導致控制制度的執行不夠嚴謹，無法妥善、有效地發揮出資金活動的監督管理價值。

三、汽車銷售企業加強資金管理的主要方法

具體可以采取的優化措施包括：

（一）自上而下，不斷強化各級領導資金管控意識

企業需要從治理層面著手，構建規范的內部管控制度以及治理結構，不斷向公司內部的各個部門明確資金管理的目標，確定其在決策、執行以及監督方面的權責范圍。

首先，汽車銷售公司需要提高內部資金管理和控制執行力度，明確各個環節的分工以及機制；

其次，企業的管理人員必須加強對資金管理重要性的認知，確保其能夠在公司內部盡可能發揮更多的主導作用。[2]

（二）執行全面預算管理

汽車銷售公司通過實施全面預算管理，對企業的投資活動、經營活動以及財務活動展開合理安排。

首先，關注資金活動過程中存在的主要風險因子，圍繞風險因子做好相關環節的部署，并將其控制在合理的范圍內；

其次，預算編制必須按照事前決策進行可行性論證，只有通過審批才可以正式下發；

再次，需要嚴格按照下發的預算執行，相關活動要及時組織資金收付，協調資金平衡；

最后，經過批準的預算不能再隨意進行調整，如果確實有超出預算外的支付，需要另行發起申請和審批。

（三）加強對下屬成員資金活動的管理和控制

能夠統一調度和整合資源是公司的優點所在，對于資金管理而言，亦是如此：

首先，需要對企業內部各個部門進行必要的資金集中管理，維系內部資金平衡，從整體上降低資金風險存在的可能性，進而提高其使用率；

其次，由公司所主導的融資活動，要結合公司整體的戰略規劃，選擇恰當的融資方式，形成一定的規模效應；

再次，企業的會計師以及主管會計師的管理層必須參與公司重大融資決策的過程；

最后，汽車銷售公司需要加大對重大投資項目的可行性研究，按照規定和程序進行集體決策，拒絕任何盲目立項的操作和行為。

（四）強化資金安全管理

汽車銷售公司加強內部各個部門之間的聯系和彼此監督對于優化資金管理、維系資金安全具有十分重要的作用。公司可以通過內部審計的方式，檢測各個部門的內部控制情況，再借助強制性的信息系統應用，對內部的資金收支條件、審批權限及審批要求等進行明確規定和執行。

（五）優化資金管理的風險控制機制

汽車銷售公司風險管理必須擁有強大的行政執行力度，所以公司需要在治理層面打造組織架構，制定嚴格的風險管理及控制程序。企業需要成立內部的風險管理組織，明確其權責、機制、流程以及對管理工具的應用。[3]

另一方面，汽車銷售公司雖然不涉及直接的汽車生產制造過程，但是其卻是一切資金活動的初始，所以資金管理不能忽略銷售的前端項目，這樣才能對各種風險要素進行第一時間的識別和管理。公司內部的審計部門以及財務管理部門必須在風險管理和控制制度當中承擔相應的管理和監督職責，保持同營運管理部門之間的交流和溝通，并為其執行相關制度提供必要的保障。

（六）充分發揮財會部門在資金管理活動中的作用及影響

公司的財務部門領導必須高度重視資金管理工作，會計師也需要積極參與到融資活動的整個過程當中。公司內部的財務部門需要根據預算制度的要求，結合權限設定以及程序要求進行資金的收付管理工作。[4]

首先，針對公司的重大籌資方案，財務管理部門需要根據當下所制定的戰略方向、企業資金情況以及全面預算貫徹執行情況，進行財務管理合理性的論證；

其次，財務管理部門針對重要財務事項，需要與業務部門進行溝通和必要的協調、確認；

再次，對于投資項目本身，財務管理部門需要重點關注以及分析其收益、風險，要嚴格按照既定的、已經被批準的投資方案，跟蹤和記錄相關事項，妥善保管相應的文字資料以及檔案，并做好項目投資回收及核銷的工作；

再次，財務管理部門需要同營運部門進行必要的信息交流和溝通，要充分彰顯出監督服務并行的工作態度以及作風；

最后，日常資金管理和運營方面，需要重視全面預算管理對資金管理所能起到的平衡作用，要嚴格按照預算進行資金調度的籌劃和組織。