淺析銀校互聯(lián)管理系統(tǒng)在高校資金支付中存在的問題及建議

顧素霞 華南理工大學(xué)財務(wù)處

一、引言

隨著高校辦學(xué)規(guī)模的逐步擴(kuò)大，資金的投入量也逐步增加，隨之而來財務(wù)的工作量也逐步增長。同時《教育部、財政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見》（教財〔2007〕1號）文中明確規(guī)定：“高等學(xué)校應(yīng)逐步改變傳統(tǒng)的資金收付方式，借助銀行卡、網(wǎng)上銀行等先進(jìn)手段，大力推行資金收支業(yè)務(wù)的電子劃轉(zhuǎn)，最大限度地減少現(xiàn)金流動。”因此，傳統(tǒng)的資金如支票、電匯等支付方式已不能滿足新形勢的需求，各高校都在積極探索無現(xiàn)金的網(wǎng)絡(luò)支付方式，以筆者所在的學(xué)校為例，采用的是“銀校互聯(lián)管理系統(tǒng)”。

銀校互聯(lián)管理系統(tǒng)（以下簡稱網(wǎng)銀系統(tǒng)）是通過專用的光纖實現(xiàn)高校核算系統(tǒng)與網(wǎng)銀支付系統(tǒng)無縫對接，有效整合兩個系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程，最后實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

二、網(wǎng)銀系統(tǒng)的優(yōu)點

（一）從師生的角度看

通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)銀支付，突破了時間和空間的限制，同行（收款方與付款方同一家銀行）即時到賬，跨行當(dāng)天或第二天到賬，師生不用再到財務(wù)部門排隊領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，更不用到銀行排隊辦理支票兌付，從而為師生節(jié)約了大量時間，提高了師生滿意度。

（二）從財務(wù)人員的角度看

1.提高工作效率，降低差錯風(fēng)險。與傳統(tǒng)的資金支付方式相比，一方面簡化了流程，提高了工作效率，如出納支付一筆網(wǎng)銀大約需要十幾秒鐘，而開具一張支票至少需要2-3分鐘；另一方面降低了支票支付的差錯風(fēng)險，支票的支付信息是出納人員手工二次錄入，而通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)銀支付，支付信息是通過憑證信息自動生成，出納人員不能修改，從而網(wǎng)銀支付大大降低了出錯率，提高資金的安全性。

2.優(yōu)化出納崗位設(shè)置。高校財務(wù)人員普遍人手不足，工作量大，加班加點已成為常態(tài)，通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)銀支付，高校可以實現(xiàn)零現(xiàn)金，從而可以整合現(xiàn)金出納崗和銀行出納崗。

3.提高資金管理水平。財務(wù)人員可通過網(wǎng)銀系統(tǒng)實時查詢賬戶余額、當(dāng)日明細(xì)及歷史明細(xì)，及時了解賬戶資金變動情況，從而可以統(tǒng)籌安排學(xué)校的資金，使資金的效益最大化。

（三）從銀行的角度看

通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)銀支付，師生將不用再到銀行進(jìn)行支票兌付，使得銀行前臺的壓力有所降低，甚至可以適當(dāng)減少對公服務(wù)的窗口，從而降低銀行的營運(yùn)成本。

三、網(wǎng)銀系統(tǒng)存在的問題

（一）網(wǎng)銀系統(tǒng)不完善

網(wǎng)銀系統(tǒng)完全依賴于網(wǎng)絡(luò)。在實務(wù)中，偶爾會出現(xiàn)因網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定造成的重復(fù)支付問題，也偶爾會出現(xiàn)因網(wǎng)絡(luò)故障、U盾到期、故障或服務(wù)器升級等等導(dǎo)致網(wǎng)銀系統(tǒng)不能使用的情況，從而影響學(xué)校正常的資金支付業(yè)務(wù)。

（二）網(wǎng)銀支付手續(xù)費(fèi)問題

通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行支付，除了同城同行（即收款人的開戶行和地區(qū)與高校的開戶行一樣）外，其他如同城跨行，異地同行及異地跨行等，銀行都需按一定的標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費(fèi)，支付的筆數(shù)越多，金額越大，相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)也越高。

（三）網(wǎng)銀支付回單問題

通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)銀支付后打印出的回單只是說明該筆款項已經(jīng)支付，不能證明對方已收到款，而銀行業(yè)務(wù)回單往往傳遞會滯后，如需將銀行正式的回單作為附件放入會計憑證內(nèi)，不僅大大增加了財務(wù)人員的工作量，也會影響會計憑證的裝訂歸檔和查詢。

（四）網(wǎng)銀支付失敗問題

實際操作中，經(jīng)常會出現(xiàn)如戶名、賬號或開戶行有誤等造成的網(wǎng)銀支付失敗，為了重新支付，需聯(lián)系經(jīng)辦人獲取正確的付款信息，同時需重新做憑證進(jìn)行支付，從而加大了財務(wù)人員的工作量。

四、網(wǎng)銀系統(tǒng)的對策建議

（一）重視信息化建設(shè)，不斷完善網(wǎng)銀系統(tǒng)

高校領(lǐng)導(dǎo)層和管理層應(yīng)重視財務(wù)信息化的建設(shè)，加大人力、物力和財力的投入，配備合格專業(yè)的技術(shù)人員任系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)及服務(wù)器日常維護(hù)和管理。同時要保持與系統(tǒng)供應(yīng)商及銀行的溝通聯(lián)系，將操作中遇到的問題及時匯總反饋，不斷完善網(wǎng)銀系統(tǒng)。

另外網(wǎng)銀系統(tǒng)不能只辦理一個U盾，應(yīng)至少辦理一個以上備用U盾，且辦理時間有一定的間隔，以保障網(wǎng)銀系統(tǒng)支付的連續(xù)性。

（二）加強(qiáng)與銀行溝通合作，實現(xiàn)互利共贏

高校應(yīng)充分利用銀行間的競爭機(jī)制，積極主動加強(qiáng)與銀行的溝通和合作，通過與銀行簽訂長期合作協(xié)議等方式獲得銀行的投入及減免相關(guān)的手續(xù)費(fèi)，從而達(dá)到雙贏的目的。

（三）開拓新的功能模塊，與銀行數(shù)據(jù)資源共享

通過不斷的探索和研究，逐步實現(xiàn)與銀行之間數(shù)據(jù)資源的共享，積極搭建回單傳輸平臺，實現(xiàn)通過網(wǎng)銀系統(tǒng)傳輸銀行正式的電子付款回單，從而保證會計憑證的完整性和憑證裝訂的及時性，也方便憑證的查閱。

（四）認(rèn)真核對付款信息，盡量降低支付的錯誤率

目前大部分高校都實行了網(wǎng)上預(yù)約報銷模式，付款信息由報銷人員在網(wǎng)上填寫。審核、復(fù)核及出納等三個環(huán)節(jié)的財務(wù)人員均應(yīng)核對付款信息，而且每一道環(huán)節(jié)都應(yīng)該認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能流于形式，這樣才可以最大限度地降低支付的錯誤率。

五、結(jié)語

隨著高校財務(wù)管理環(huán)境的不斷革新，將會對高校財務(wù)結(jié)算方式提出更新、更高的要求，同時在實際操作中也會不斷遇到新的問題，高校應(yīng)積極與軟件開發(fā)商及銀行加強(qiáng)溝通合作，不斷學(xué)習(xí)、借鑒和創(chuàng)新，繼續(xù)完善網(wǎng)銀系統(tǒng)，進(jìn)一步提高資金管理水平，從而提高學(xué)校財務(wù)管理的信息化水平，提升財務(wù)服務(wù)水平和工作效率，進(jìn)而推動高校更加穩(wěn)定、健康地發(fā)展。