企業開展財稅管理工作的有效途徑

李彩華 鄄城縣建設工程監理服務中心

一、提升中小企業財稅管理水平的重要性

（一）提高中小企業管理質量及經濟效益

中小企業較高的財稅管理水平能夠整體控制企業資金、加快資金流轉速度、提高資金使用收益，減少呆壞賬等影響資金運轉質量與效率的問題出現。較高的財稅管理水平能夠及時核對企業收支情況，全面把握企業現有資金，保證按時催收貨款、及時繳納稅款，防止經濟違規問題的出現，損害企業信譽度。中小企業較高的財稅管理水平能夠科學研究和分析國家稅收政策，及時監控最新的稅收優惠政策的基礎上，全面分析企業的納稅情況，為企業合理規劃納稅籌劃方案，并及時調整涉稅項目，幫助企業爭取更多的稅收優惠。

（二）助力社會主義市場經濟運行

從中小企業角度來看，提升企業財稅管理水平能夠為企業帶來更好的管理效率、更高的經濟利益；從社會角度來看，提升企業財稅管理水平能夠保障國家利益不受損害。市場經濟的發展和深化，使得不少中小企業管理者只關注企業利益最大化，容易做出傷害社會利益、國家利益的違規違法行為。這時，企業內部較高的財稅管理水平就能夠發揮相應的監管作用，既保護企業利益也維護國家利益，在企業發展的同時助力社會主義市場經濟的健康運行。

二、當前企業財稅管理現狀及問題分析

（一）“營改增”的影響較大

我國從2016年開始在國內全面推廣“營改增”的稅務體制，在這個新型的財稅體制影響下，給所有的中小企業帶來了不少的優惠，同時也產生了一些不利的影響，影響最大的同樣也是那些中小企業，因為中小企業的發展速度往往難以追上當前國家的稅制改革進程，以至于現在很多的中小企業沒有辦法根據國家當前稅務體制及時調整公司的財稅管理方式，而新型的財稅體制在稅率、稅種計算上面都與之前的傳統財稅體制有些不同，所以還在采用傳統財稅管理辦法的中小企業自然會與市場產生偏差，另外還有一部分企業雖然積極采用新型財稅管理辦法，但是在具體時間實施過程中出現了實施不徹底、不完善、不統一等各種情況，同時力度不大，從而增加了財稅管理可能出現的風險。

（二）財稅管理體系尚不完善

很多企業開展財稅管理過程中都存在著一定的體系不夠完善的情況，這使得財稅管理工作整體沒有辦法將相關的工作職責、內容細化到個人層次，再加上財稅管理相關的政策、法規也沒有對這項工作中的內容進行明確的界定，一旦出現財稅管理問題，容易使得相關的工作人員出現責任推諉的情況，這不僅會影響到財稅管理工作的開展，還會使得企業的財稅風險提升很多，這對于企業后期的發展負面影響也是比較大的。除此之外，現代企業財稅管理體系的不完善，還會導致相關人才的輸出出現問題，最終形成不良循環，為了避免出現這一現象，后期需要對企業的財稅管理體系進行優化和完善。

（三）財稅管理人員的綜合素養不高

很多中小企業因為自覺規模不大，便沒有設立專門的財稅管理部門，為了方便一般財稅工作都由公司領導的親戚家屬來進行承擔，但是其中絕大部分人時沒有進行任何專業培訓的，沒有任何的財稅管理專業知識，稍微好一點的現象也就是把財稅管理工作交給外包公司，兩種形式都無法對于企業可能會出現的問題進行有效的管理與解決，以至于中小企業財稅管理水平逐漸落后，從而無法進一步提升企業管理水平。在部分財稅管理人員素質不高的前提下還存在著配置人員較少的現象，這兩點同時出現導致了企業的財稅管理工作十分混亂，身兼數職的工作情況必然會導致其中某一項工作無法做到完善，從而出現很多工作上的失誤，企業一直在發展，而企業的財稅管理人員如果無法跟上企業的發展腳步，就會存在脫節現象。而財稅管理人員薪資待遇較低，難以留住員工，頻繁的交接崗位就會導致工作出現遺漏及失誤，這對于中小企業的財稅管理也產生了一個惡性循環。

（四）財稅管理信息化水平偏低

傳統企業財稅管理工作，一般是依靠人工模式來開展各項管理工作，這種管理模式不僅工作效率低，而且很容易出現疏漏情況，進而給企業的長久穩定發展帶來很大的風險因素。因此，信息化時代下，企業財稅管理工作也要做到與時俱進，一方面要積極采用計算機管理模式，另一方面還要利用信息技術構建完整完善的數據庫，這樣才能滿足新時期企業經營管理需求。但是在實際運行過程中，一些企業卻因為傳統觀念束縛過重而不能及時的對現有的財稅管理工作進行轉型，這樣就會使得企業財稅管理信息化水平大大降低。

三、應對財稅管理的措施

（一）建立完善健全的財稅管理機制

針對國家新型財稅體制的全面實施，企業必須積極配合，做好自己的應對工作，首要目標就是完善中小企業的財稅管理機制，要保證公司人員對于國家“營改增”財稅體制有一個正確的認識，深入學習改革內容，了解并消化，然后將其應用到本企業的財稅管理中，進而大大提高本企業的財稅管理質量，同時企業的財稅管理機制也可以更加的健全與完善，同時企業還要時刻緊盯財稅政策和市場的走向，促使企業進行有效改革，降低企業風險，定期組織各個部門進行工作交流，這樣才能有利于財稅管理人員及時找出企業財稅管理中存在的問題，才能有效改善，積累經驗，為企業將來的可持續性創新發展打下扎實基礎。

（二）完善和優化財稅管理體系

在實際的財稅管理體系優化完善和優化的過程中，首要的一項工作就是針對其管理流程進行規范化處理，以國家的財稅政策為基礎，強化相關工作人員對相關的法律法規的學習，強化工作人員的納稅意識，這是建立完善的財稅管理方案的重要基礎。另外，現代企業在完善和優化財稅管理體系的過程中，還應該從自身的發展情況和戰略發展計劃方面出發，循序漸進地完善工作流程，這樣才能實現現代企業的穩定健康發展，這也是現代企業財稅管理工作的主要目標。最后，企業財稅管理應該秉持著以票控稅的思想進行工作，切實地做好發票管理工作，將相關的工作職責細化到個人層次，避免傳統企業財稅管理工作的責任推諉現象的出現，還可以借助先進的管理方式和技術，提升財稅管理體系整體的效果，使得現代企業在新環境中的發展具有健康、穩定的循環過程。

（三）促進財務管理的信息化發展

中小企業要營造良好的信息化管理基礎，規范內部數據的標準，構建良好的內部財稅管理信息平臺，及時、準確、規范地收集、匯總、分析各類數據信息，并通過這些信息與預算數據的對比強化財稅管理的力度，并對財稅管理中工作中發現的各種問題進行科學分析并提出相應的解決策略。

中小企業可以科學整合內部財稅軟件，實現企業內部信息的共享與協作，突破企業財稅管理的信息孤島，對企業財稅信息數據與業務數據進行橫向對比。還可以在企業管理中引進財稅KPI概念，使分散的業務信息統一起來，兩者共享業務往來的財務數據，提高企業信息獲取速度，并在財稅賬目上反映出來，既提高企業財稅管理的效率，也減少人工行為可能的錯誤或干擾，保證企業財稅管理質量。

（四）提高管理人員素質

財稅管理工作會直接影響到一個企業的發展與運營，因此一個合理的財稅管理人員配置是保障企業正常有序發展的關鍵，一定要做到一人一崗，專崗專人負責制，將每一項任務具體到每一個人身上，這樣既可以加強財稅管理人員的責任感，同時可以有效避免一人身兼數職可能造成的工作問題，例如工作界限模糊、工作出現紕漏，責任無法落實等現象。將財稅管理部門與審計部門進行界限劃分，能夠避免出現員工利用職務之便謀取不當得利的現象，有效地保障了企業財產安全，還可以讓審計部門可以更好地監督財稅部門的工作情況。其次便是要提高財稅管理人員自身綜合素質，第一點是提高從業人員職業道德，要對財稅管理人員進行不斷培養，給員工樹立一個正確的工作態度，讓員工了解企業價值觀，熟悉工作流程，了解相關制度，積極發現工作問題并上報領導。第二點是提高員工的專業素質，要定期培訓財稅管理人員，培訓內容做到與日常工作緊密相關，要鍛煉財稅管理人員對于市場的敏銳觀察力及認知能力，對可能出現的市場變化進行有效分析，使得財稅管理人員具有更強的專業知識。第三點是提高財稅管理人員的法律知識儲備，從而更好地進行財稅管理工作。

四、結束語

財稅管理的方式方法要做到緊跟時代，才能滿足市場經濟的發展需求。企業中的財稅管理方式要做到與國家政策相結合，既要符合市場發展，也要符合企業自身需求，而且在信息化的時代中，要將信息化技術與企業發展相融合，將信息技術合理運用到企業財稅管理過程中，從而更好地促進企業財稅管理與發展。