1-7月份全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收支情況

（一）收入情況

7月份，全省一般公共預算收入完成278.4億元，比上年增長41.9%，增收82.2億元。分項目看，稅收收入完成214.5億元，增長28.4%，增收47.5億元；非稅收入完成63.9億元，增長118.8%，增收34.7億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成85.9億元，增長40.8%，增收24.9億元；市縣一般公共預算收入完成192.5億元，增長42.4%，增收57.3億元。全省一般公共預算收入當月增幅已連續四個月環比增加，7月份增幅達到41.9%。

1-7月份，全省一般公共預算收入完成1695.9億元，為年度預算的69.5%，比上年增長20.3%，增收285.8億元；比疫情前的2019年增長5.5%，增收89億元。分項目看，稅收收入完成1239.6億元，為年度預算的67.2%，增長21.3%，增收218億元；非稅收入完成456.3億元，為年度預算的76.5%，增長17.5%，增收67.8億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成487.4億元，為年度預算的69.8%，增長18.4%，增收75.9億元；市縣一般公共預算收入完成1208.5億元，為年度預算的69.3%，增長21%，增收209.9億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入增幅持續提高，恢復性增長態勢進一步鞏固。今年以來，全省經濟平穩較快增長，同時受上年基數較低影響，全省財政收入實現恢復性增長，增速與進度均呈加速態勢。從增速看，財政收入連續7個月正增長，且從4月份開始，累計增幅環比上月均擴大；從進度看，收入進度逐漸加快，連續7個月超序時進度。從全國情況看，我省收入增幅超平均水平0.8個百分點，全國排名第11位。與疫情前的2019年同期相比，財政收入增長5.5%，增收89億元。

2.稅收收入平穩較快增長，但仍未恢復到疫情前水平。1-7月份，全省稅收收入增長21.3%，增速快于一般公共預算收入1個百分點。除環境保護稅外，其余稅種全部實現正增長，其中企業所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、印花稅、土地增值稅、契稅7個稅種增幅超20%。但是與2019年相比，稅收收入仍下降0.8%，減收10.3億元，其中：增值稅（-8.7%）、城鎮土地使用稅（-8.8%）、土地增值稅（-3.5%）、環境保護稅（-15%）四個稅種同比減收。增值稅減收最多，是影響稅收未恢復到疫情前水平的主要因素。從全國情況看，僅山西、貴州、西藏、黑龍江4個省稅收收入未恢復至疫情前水平。

3.煤炭行業增收貢獻提高，半數行業已超過疫情前水平。1-7月份，全省稅收完成1239.6億元，增長21.3%，增收218億元。分行業看，煤炭行業稅收完成539.9億元，占全部稅收的43.6%，增長26.9%，增幅已連續四個月環比上月提高，恢復速度快于非煤行業。非煤行業稅收完成699.7億元，增長17.4%，增收103.5億元，增收額占全部稅收增收額的47.5%。與2019年相比，煤炭行業稅收仍然下降5.5%，主要是因為2019年跨期稅款基數較大。非煤行業稅收增長3.1%，農林牧漁業、制造業、建筑業等10個行業基本恢復或明顯超過疫情前水平。

4.非稅收入增幅持續提升，對財政收入支撐作用明顯。1-7月份，全省非稅收入增長17.5%，連續三個月增幅環比提升，增收額占一般公共預算收入增收額的23.7%，占比連續3個月提升，對收入增收的貢獻度逐步提升；從進度看，非稅收入完成年度預算的76.5%，已超出兩個多月的收入進度，對財政收入的支撐作用明顯。非稅收入中大部分項目均實現增收，增收的主要項目有：一是企業生產經營向好等因素拉動隨增值稅、消費稅等附征的教育費附加與地方教育費附加增長32.7%，增收12.5億元；二是加快掃黑除惡罰沒資產處置入庫，法院罰沒收入增長2.1倍，增收23.4億元；三是各市計提的農田水利建設資金、教育資金收入和公共租賃住房租金收入共增收56.8億元；四是各市征收耕地開墾費以及稅務部門加大力度征收水土保持補償費收入，合計增收10.2億元。減收的項目主要有：一是“兩權價款”受年初預算同比減少33億元和部分煤企欠繳影響，下降30.7%，減收32.6億元；二是人防辦專項整治行動結束，人防辦行政事業性收費下降64.9%，減收7.9億元。增減因素相抵后，非稅收入實現增收，累計增幅較上月擴大了8.3個百分點。與2019年同期相比，全省非稅收入已大幅超過疫情前水平，實現增長27.8%，增收99.3億元。

5.各市收入保持較快增長，多數市縣恢復到疫情前水平。1-7月份，省級收入增長18.4%；市縣收入增長21%，其中：忻州（23.7%）、大同（23.6%）、呂梁（22.7%）、運城（22.6%）、朔州（22%）、太原（21.7%）、長治（21.5%），晉城（19.7%）、晉中（17.7%）、臨汾（17.2%）、陽泉（16%）。117個縣中“108增9降”，其中，增幅超20%的有63個縣，增幅介于20%和10%之間的有25個，負增長同比減少68個縣，市縣收入普遍恢復性增長。與2019年相比，省級收入僅恢復到疫情前的98.8%，而市縣已達到疫情前的108.5%。11個市中，除陽泉外，其余10個市超過疫情前水平。117個縣中，76個縣恢復到疫情前的水平，環比上個月增加3個縣。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

7月份，全省一般公共預算支出285.3億元，比上年下降20.7%，減支74.4億元。其中：省級一般公共預算支出43.3億元，增長3.3%，增支1.4億元；市縣一般公共預算支出242億元，下降23.9%，減支75.8億元。7月份，全省財政支出當月減支較多，主要是資金錯期撥付影響。

1-7月份，全省一般公共預算支出2829.6億元，為年度調整預算的55.6%，比上年增長2.4%，增支66.7億元。分級次看，省級一般公共預算支出513.1億元，為年度調整預算的48.2%，增長12.2%，增支55.8億元；市縣一般公共預算支出2316.5億元，為年度調整預算的57.6%，增長0.5%，增支10.9億元。

（二）支出特點及原因分析

1.財政支出保持適度增長，重點領域支出保障有力。今年以來，全省財政部門加強支出預算執行管理，1-7月份，全省一般公共預算支出增長2.4%，保持合理的支出強度。其中：民生支出2265億元，占全省一般公共預算支出的80%，完成年度調整預算的59.3%，下降1.3%，減支30.6億元，進度快于一般公共預算支出3.7個百分點、快于序時進度1個百分點；支持疫情防控累計投入14.2億元，實際支付12億元，主要用于醫療救治、防控物資補助、公共衛生體系建設和重大疫情防控救治體系建設。同時，在資金管理上，省財政堅決將常態化財政資金直達機制貫徹落實到位，截至7月底，中央直達資金累計下達779.2億元，實際支出451億元，支出進度高于一般公共預算支出2.3個百分點。

2.聚焦“六新”突破，助力全方位高質量發展。今年以來，通過省級財政統籌投入力度、安排債券資金、引導市縣投入，加大財政政策資金投入力度，全力支持我省“六新”、創新驅動、高校建設項目，為我省“全方位高質量發展”提供有力的資金支撐。截至8月2日，省級在以上三個方面的支出預算總計116.2億元，已下達預算87.1億元。

三、政府性基金預算收支情況

7月份，全省政府性基金預算收入38.1億元，比上年下降59.2%，減收55.2億元。全省政府性基金預算支出87億元，比上年下降31.9%，減支40.7億元。1-7月份，全省政府性基金預算收入313.2億元，為年度預算的21.1%，比上年下降14.2%，減收51.8億元。全省政府性基金預算支出619.1億元，為年度調整預算的36%，比上年下降16.4%，減支121.8億元。

四、國有資本經營預算收支情況

7月份，全省國有資本經營預算收入0.6億元，比上年增長10.6倍，增收0.6億元。全省國有資本經營預算支出1.2億元，比上年下降84.3%，減支6.7億元。1-7月份，全省國有資本經營預算收入3.6億元，為年度預算的1.5%，比上年增長1.7倍，增收2.3億元。全省國有資本經營預算支出45.8億元，為年度調整預算的23.3%，比上年增長1.2倍，增支25.2億元。

(山西省財政廳國庫處 供稿)