淺談小額貸款公司的發展問題及建議

黃先凱

摘要：當前實體經濟下行，疊加金融科技的崛起及大型商業銀行對普惠金融的支持力度不斷加大，小額貸款公司貸款平均息費率不斷下滑，股東支持力度有有所減弱，小額貸款公司的前景看淡，部分小額貸款公司甚至面臨著存亡考驗。本文主要探討新的形勢下小額貸款公司如何生存、發展。

關鍵詞：小額貸款;發展;問題

小額貸款公司是指由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。主要客戶群體為小微企業或小微企業主，資金投放于生產經營，非個人消費方向。

一、小額貸款公司經營特點

1.經營獨立性

小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。

2.經營資金來源局限性

按國家法律法規要求，小額貸款公司不得吸收社會存款。銀監會指出了三條路小貸公司資金來源途徑：股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。

3.利率市場化

小額貸款公司貸款利率普遍高于金融機構的貸款利率，但低于民間貸款利率的平均水平。2020年8月最高人民法院決定：以中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心發布的一年期貸款市場報價利率的4倍為標準確定民間借貸利率的司法保護上限。

4.貸款方式靈活性

小額貸款公司在貸款方式上多采取信用貸款，可采取擔保、抵押貸款、質押或信用貸款等方式;期限則由借貸雙方公平自愿協商確定。

5.貸款對象分散性

在貸款對象上，小額貸款公司發放貸款堅持“小額、分散”的原則，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。

二、小額貸款公司存在的問題

1.市場有效需求下降

由于供需狀況改變及政策指導，金融機構加大對小微企業的營銷力度，小貸公司整體業務量都在下滑。市場的有效需求在下滑，良性的客戶并不好找，風險客戶比例相對較高。疫情以來企業從銀行貸款難度相對降低，對其他渠道的資金需求有所減弱。

2.小額貸款公司的資金枯竭問題

小額貸款的運作模式，不能吸收存款，只能用自有資金放貸，其可放貸資金十分有限。在“只貸不存”制度框架下，小貸公司以自有資本放貸。大部分小貸公司成立不久，就將資本金發放一空。

3. 小貸公司盈利水平較低，稅收負擔沉重

從制度設計看，小貸公司不能吸收存款，從銀行融資也有限，財務杠桿率低，股權回報率也低;從財稅政策看，沒有針對小貸公司的稅收優惠政策，小貸公司稅收參照一般工商企業執行，計提的壞賬準備不能抵稅。

4. 監管薄弱

按照現有政策規定，小貸公司為非金融機構，從事類金融業務，未納入銀監會或人民銀行系統監管，基本由地方金融辦牽頭。地方政府在監管中往往只注重注冊資本、股東資格審查等準入監管，日常經營活動是否違法違規的現場檢查和非現場監測往往缺失。

5. 個別小貸公司存在違法行為，內控管理水平低

一是部分小貸公司向違法違規項目發放貸款。二是部分小貸公司貸款利息已接近或達到高利貸水平。三是雖未發現小貸公司非法集資情況，但有小貸公司已涉足委托貸款業務，有可能轉化為變相吸收公眾存款或非法集資。四是制度建設相對滯后，普遍存在財務核算不規范、科技手段落后、信貸管理松散、風險管理 不到位、撥備制度沒有建立等問題。五是除部分高管和業務骨干外，小貸公司員工多數沒有銀行從業經驗，缺乏從事金融業務的知識和技能。

三、小額貸款公司發展建議

1.堅決淘汰不合規小額貸款公司

部分發起人成立小額貸款公司的動機并不純，投機性重，抱著賺取暴利目的，或者為自己的其他公司發放貸款、騙取銀行貸款，均應堅決取締。

2. 經營轉型

小額貸款公司的前景應該發展為金融公司，提供貸款服務、對接銀行與小微企業，但應注重合規性，避免淪為純粹為小微企業美化報表，提供虛假材料向銀行申請貸款的非法中介。

3.提高風險管理水平

小額貸款公司不盲目追求規模、小額貸款公司擴張發展后的風險管理尤為重要，小額貸款公司未獲得央行征信數據庫的支持，及一系列的內部控制風險也是小額貸款公司面臨的實際問題之一;多種原因導致其難以吸引人才，在業務審核、流程控制等操作上缺乏競爭力，加大了操作風險和控制風險;“小額、分散”的貸款原則和規章制度的不成熟、不完善也加重了小額貸款公司的內部控制風險。

小額貸款公司面臨著如何控制和降低風險的問題，也面臨平衡風險與管理成本的難題。面對小額貸款公司經營實際，可通過以下風險控制措施加強貸款管理：一是注重貸前對貸款者個人的信譽、經營能力和業務狀況等信息的搜集;二是大額貸款實行集體決策制;三是靈活運用各種貸款形式。如以農戶經營權、股權、農村土地使用權的抵押貸款，微小企業流動資產抵押貸款，公司+農戶、農戶+基地的生產性擔保貸款，有固定收入的職工工資性擔保貸款，以及貴金屬、有價票證為質押的貸款和小組擔保、家族式擔保貸款等。四是實行月結息和貸后回訪制度;五是杜絕信貸人員私下舞弊;六是嚴格執行操作流程，杜絕運行中的差錯。

小額貸款公司需堅決杜絕賺快錢念頭，包括常見的提供高利率貸款給小微企業用于銀行轉貸的過橋用途資金，如銀行一旦收緊政策，極易造成壞賬。

4.建立共用風險體系，風險模型測算

小額貸款公司相關貸款未能接上人行征信系統，對借款人缺乏有效震懾力，建議通過行業協會，共同出資及與征信管理部門溝通，以省級協會為單位對借款信息統一接入征信系統。

5.抵押質押受理

以協會為主體，爭取擴大小額貸款公司的稅收減免范圍，減輕行業稅負，促進行業可持續發展。并定期組織各地小額貸款公司監管部門開展研討交流活動，監管人員加強對小額貸款公司的業務培訓和指導。

結論：

小額貸款公司業務目前處于停滯狀態，但其仍為吸引民間資本補償社會資金供給不足，扶持縣域金融市場發展，是規范民間借貸市場發展和緩解小微企業融資難的有效方式。后續應基于“做實做強”理念開展經營，實現穩定發展。