混合所有制改革是國企改革的開始和起點(diǎn)

文=黃玉新

自2016年起至今我們?yōu)榫偶移髽I(yè)提供混改方案設(shè)計(jì)，指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行混改實(shí)施。目前，混改成功了六家，兩家在尋找戰(zhàn)略投資者階段，一家正在做混改方案。這九家企業(yè)包括混改試點(diǎn)企業(yè)、國企改革“雙百行動”企業(yè)、地方國企等多種類型，其中兩家央企、七家地方企業(yè)。經(jīng)過六年多的混改實(shí)踐證明：有必要運(yùn)用科學(xué)系統(tǒng)的方法，從歷史、全局角度，對混改的各方面、各層次、各要素逐一解析、進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，供行業(yè)和其他混改企業(yè)借鑒，從而集中有效資源，高效快捷地實(shí)現(xiàn)企業(yè)混改目標(biāo)。

梳理混合所有制改革發(fā)展歷程

通過對混合所有制改革的歷史脈絡(luò)梳理，可以看出混合所有制改革發(fā)展經(jīng)歷了四個(gè)階段。從1949年——1992年是企業(yè)混合所有制發(fā)現(xiàn)、探索、醞釀階段；從1992年——2002年是企業(yè)混合所有制萌芽發(fā)展階段；從2003年——2012年是企業(yè)混合所有制調(diào)整完善階段；從2013年至今是企業(yè)混合所有制改革發(fā)展深化階段。

具體說來，在這四個(gè)發(fā)展階段中，中央對混合所有制改革的主要精神體現(xiàn)在以下幾個(gè)重要階段中。

第一階段。從1949和1950年的建國初期開始，可以說是國營經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)下多種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展的混合經(jīng)濟(jì)后逐步發(fā)展成單一的公有制經(jīng)濟(jì)。在1982年中共十二大報(bào)告提出的多種所有制問題后，股份制改革試點(diǎn)、國有企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的適當(dāng)分離、各類經(jīng)濟(jì)主體不斷涌現(xiàn)，集體經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重不斷上升。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，各經(jīng)濟(jì)主體相互碰撞，相互之間的利益交叉變得頻繁?；旌纤兄平?jīng)濟(jì)產(chǎn)生的條件已經(jīng)逐步成熟，新的財(cái)產(chǎn)組織關(guān)系呼之欲出。1987年中共十三大報(bào)告提出：公有制為主多種所有制經(jīng)濟(jì)共同存在共同發(fā)展的混合所有制的概念，在企業(yè)層面可以由不同的國有和集體經(jīng)濟(jì)單位之間互相交叉組成新的企業(yè)。1992年中共十四大報(bào)告提出建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，在企業(yè)層面國有、集體和非公有制經(jīng)濟(jì)單位之間可以互相交叉組成新的企業(yè)。

第二階段。從1993年十四屆三中全會通過關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定，提出轉(zhuǎn)換國企經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)行股份制試點(diǎn)，同時(shí)首次提出混合所有制經(jīng)濟(jì)單位的概念。1997年中共十五大報(bào)告又提出：堅(jiān)持和完善社會主義公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度，同時(shí)指出公有制經(jīng)濟(jì)也包括混合所有制中的國有成分和集體成分。

第三階段。2003年中共十六大報(bào)告提出：積極推行股份制，發(fā)展混合所有制，實(shí)行投資主體多元化，重要的資源由國家控股。當(dāng)年十六屆三中全會通過了《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，提出股份制是實(shí)現(xiàn)公有制的基本方式。2004年十屆全國人大修改憲法明確提出：以公有制為主、多種所有制經(jīng)濟(jì)長期共同發(fā)展為社會主義基本制度。

第四階段。2013年中共十八屆三中全會決定提出：積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股。2015年中央和國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革指導(dǎo)意見明確提出：推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。當(dāng)年，國務(wù)院又發(fā)布《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》。2016年國企改革混改試點(diǎn)開始。2018年國企混改“雙百行動”啟動。2019年“雙百九條”出臺，支持鼓勵(lì)“雙百企業(yè)”進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度。2020年國有企業(yè)改革三年行動方案（2020-2022）公布，并提出不斷深化混合所有制改革。

國企改革發(fā)展取得的成就及不足

新中國成立以來，尤其是改革開放四十幾年來，國有企業(yè)改革取得了一些成績和經(jīng)驗(yàn)，但也存在一些問題。取得的成績和經(jīng)驗(yàn)主要有：

一是國企改革制度從無到有，不斷規(guī)范完善和加強(qiáng)；二是國有企業(yè)的國有資本布局更加合理，更多地集中在了關(guān)乎國民經(jīng)濟(jì)和國計(jì)民生的重要行業(yè)和相關(guān)領(lǐng)域；三是初步建立起了國有資產(chǎn)管理體制，使政企分開、政資分開的目標(biāo)進(jìn)一步落實(shí)，國有資產(chǎn)得到了更加規(guī)范的管理；四是企業(yè)經(jīng)營狀況和發(fā)展效率得到極大提升，對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)不斷提高。

存在的問題主要表現(xiàn)在：

一是過去國有企業(yè)管理中所有者沒有真正到位產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，現(xiàn)代企業(yè)制度還不健全，國有資產(chǎn)監(jiān)管體制有待完善，導(dǎo)致出現(xiàn)部分企業(yè)內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。一些企業(yè)管理混亂，內(nèi)部人控制、利益輸送、國有資產(chǎn)流失等問題突出。

二是企業(yè)未真正實(shí)行市場化運(yùn)作，過去搞股份制改革不太成功的原因在于只解決了從市場募集資金的問題，但是沒有把市場機(jī)制引入企業(yè)，還給企業(yè)戴著“國有控股”的帽子，仍是國有企業(yè)僵化管理的那套老辦法，企業(yè)沒有煥發(fā)出應(yīng)有的市場活力。國有產(chǎn)權(quán)在產(chǎn)權(quán)上的超弱控制和行政上的超強(qiáng)控制同時(shí)并存。

三是企業(yè)混改進(jìn)入深水區(qū)，遇到的挑戰(zhàn)加大，但對混改1+N系列文件精神的理解與把握沒有深刻理解核心本質(zhì)。國有資本運(yùn)行效率需進(jìn)一步提高。

四是一些企業(yè)黨組織管黨治黨責(zé)任不落實(shí)、作用被弱化等問題依然沒有得到有效解決。.

抓住混合所有制改革深化階段的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)

《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》對混合所有制改革的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)都做出了明確的指示，要求通過深化企業(yè)混合所有制改革，推動完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；提高企業(yè)資本配置和運(yùn)行效率，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)布局，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)；促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，放大國有資本功能，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。因此，混合所有制改革僅僅是破除束縛國有企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制障礙，激發(fā)國企的活力和競爭力等一系列改革的開始。

筆者自2016年開始為混改試點(diǎn)企業(yè)做咨詢至今，發(fā)現(xiàn)此次混改的特點(diǎn)是頂層設(shè)計(jì)+基層首創(chuàng)相結(jié)合，（1+N）系列文件不斷地出臺和試點(diǎn)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)不斷地總結(jié)與推廣，混改政策具有極強(qiáng)的系統(tǒng)性、整體性和協(xié)同性。如果有足夠的知識，企業(yè)可以自己做出符合政策精神的混改方案。那么混改企業(yè)應(yīng)該如何制定正確的方案進(jìn)行實(shí)施呢，根據(jù)這幾年對混改方案的設(shè)計(jì)和實(shí)際操作來看，對企業(yè)如何做好混改工作，有以下幾點(diǎn)建議：

第一，國有企業(yè)要充分掌握國家對混改工作的各項(xiàng)方針政策，從而指導(dǎo)企業(yè)的混改工作。但是有些企業(yè)缺少和不掌握國家對混改的相關(guān)政策和要求，而此次混改又涉及全國所有的國資企業(yè)，覆蓋所有的行業(yè)、諸多產(chǎn)業(yè)和N多企業(yè)，而每個(gè)行業(yè)特性、每個(gè)產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)、每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)都不一樣，如何能夠準(zhǔn)確地理解中央文件的本質(zhì)核心成為執(zhí)行文件精神進(jìn)行混改的第一步。

筆者在對混改（1+N）系列文件的研讀中發(fā)現(xiàn)，文件背后有一系列的理論支撐，包括產(chǎn)權(quán)理論、現(xiàn)代企業(yè)制度、公司治理、委托代理等，其中現(xiàn)代企業(yè)制度的“管理科學(xué)”一項(xiàng)就涉及戰(zhàn)略管理、組織、人力資源、企業(yè)文化、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、營銷管理等多門專業(yè)課程，精通這些學(xué)科組成的知識體系對于業(yè)務(wù)繁忙的企業(yè)管理層來說，是一個(gè)難點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)。

第二，對企業(yè)混改案例研究要透。學(xué)習(xí)標(biāo)桿企業(yè)混改案例是掌握混改的有效方式之一，我們在為企業(yè)做混改咨詢時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)對于混改案例的理解僅局限于信息層面的內(nèi)容，大多數(shù)人僅了解表面形式，但不知如何落實(shí)，達(dá)到執(zhí)行的層面，只能是紙上談兵。

第三，對混合所有制的改革歷程應(yīng)該有個(gè)深刻的了解和把握。這樣才能吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，少走彎路。否則就不知道為什么混改，如何混改，如何去激活企業(yè)活力，提高競爭力，增強(qiáng)改革動力。

第四，對混改的要點(diǎn)關(guān)鍵點(diǎn)要把握全面。在混改中，對企業(yè)的評價(jià)估值、混改模式、股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、公司治理等混改要點(diǎn)，都要有詳細(xì)設(shè)計(jì)和操作預(yù)案。

第五，做好企業(yè)混改要抓住機(jī)遇，也要敏銳地發(fā)現(xiàn)時(shí)機(jī)。行業(yè)和企業(yè)的發(fā)展起起伏伏有時(shí)極不穩(wěn)定，混改的窗口期很短，而好的資源就那么多，誰先抓住機(jī)遇就是誰的。所以決策者要有戰(zhàn)略眼光和分析市場的能力，抓住機(jī)會不要錯(cuò)失良機(jī)。

第六，隨著我們對企業(yè)的認(rèn)知、理解、掌握、控制、創(chuàng)新設(shè)計(jì)能力的不斷增強(qiáng)，對企業(yè)運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不斷豐富，我們就應(yīng)該大膽實(shí)施，不要畏手畏腳猶豫不決。

一要吃透混改各項(xiàng)政策，從國家的高度、專業(yè)的深度、國企改革歷史的廣度，構(gòu)畫出師表和路線圖，在企業(yè)混改中多學(xué)習(xí)、多了解、多實(shí)踐，才能出成果。

二要以開放的態(tài)度與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，充分利用專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)知識。利用好專業(yè)機(jī)構(gòu)尤其是管理咨詢公司的服務(wù)，共同設(shè)計(jì)企業(yè)混改方案、科學(xué)估值、設(shè)計(jì)股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、盡職調(diào)查等，通過第三方咨詢機(jī)構(gòu)擴(kuò)大混改對象的資源，這樣可以有更大的選擇空間，促使企業(yè)混改成功。

第七，需要不斷持續(xù)完善現(xiàn)代企業(yè)制度水平。當(dāng)企業(yè)混改股權(quán)交易結(jié)束后，僅僅是完善現(xiàn)代企業(yè)制度的開始。而《國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019年版）》的要求，按照權(quán)責(zé)對等原則，加大授權(quán)放權(quán)，意味著賦予央企、國企更大的責(zé)任，這對企業(yè)加強(qiáng)行權(quán)能力建設(shè)、自我約束、規(guī)范運(yùn)行提出了新的更高要求。因此，落實(shí)國有資本授權(quán)經(jīng)營體制這是混改企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)工作的開始。

總之，混合所有制改革是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，做好這項(xiàng)工作絕不是一件簡單的事，涉及方方面面許多因素，我們要系統(tǒng)地理解改革文件的各項(xiàng)精神和要求，從而更好地指導(dǎo)我們的混改方案設(shè)計(jì)和實(shí)踐。