施工企業(yè)確保資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)的意義及具體措施

摘要：施工企業(yè)在資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)管控中，要提升思想重視程度，避免存較大項(xiàng)目建設(shè)上的安全隱患。在資金鏈的管理上，明確存在的現(xiàn)狀隱患，找到存在問題的具體原因，為提出有效的資金鏈安全問題應(yīng)對措施提供可靠依據(jù)，在工作開展中，發(fā)揮出較高的管控指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè);資金鏈安全;意義;現(xiàn)狀;原因;具體措施

一、引言

在項(xiàng)目建設(shè)過程中，施工企業(yè)因受項(xiàng)目建設(shè)周期長、資金投入大的影響，需要保持較高的資金管控能力，保障項(xiàng)目可靠、穩(wěn)定地進(jìn)行，降低資金使用成本，確保資金鏈安全的運(yùn)轉(zhuǎn)，在項(xiàng)目建設(shè)上落實(shí)有效的管控措施。

二、加強(qiáng)資金鏈管理的意義

資金安全對施工企業(yè)生存意義重大，資金活動貫穿于施工企業(yè)整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)生命周期，施工企業(yè)應(yīng)好生產(chǎn)活動、對外業(yè)務(wù)往來的資金管理，預(yù)防各個(gè)施工環(huán)節(jié)的問題，避免施工企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失，如存在項(xiàng)目建設(shè)工期延誤、資金使用成本增加等，可能阻礙企業(yè)發(fā)展。因?yàn)槭┕て髽I(yè)不能消除資金鏈周轉(zhuǎn)危機(jī)，導(dǎo)致資金鏈斷裂，有可能使企業(yè)破產(chǎn)清算，甚至使得企業(yè)倒閉。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動中，很多企業(yè)認(rèn)識到安全生產(chǎn)的重要性，把安全生產(chǎn)放在第一位，但卻忽略了資金安全管理。

三、企業(yè)資金鏈發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）財(cái)務(wù)管理能力不足

在財(cái)務(wù)管理中，施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力不足，導(dǎo)致不能可靠地識別和應(yīng)對存在的資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)，很多安全風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方式不能準(zhǔn)確確立，同時(shí)財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)水平不足，財(cái)務(wù)管理問題漏洞百出，財(cái)務(wù)管理的實(shí)際效果不佳，存在財(cái)務(wù)信息利用率不高的情況。在實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)管理的資料信息收集存有全面性、真實(shí)性方面的隱患，無法指導(dǎo)資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)管理決策，也不利于指導(dǎo)施工企業(yè)建立穩(wěn)定的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。

（二）預(yù)算管理能力不足

在預(yù)算方案的編制過程中，預(yù)算人員需要具備較高的專業(yè)素質(zhì)，具有專業(yè)預(yù)算項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，同時(shí)深入了解具體的投標(biāo)項(xiàng)目。在施工管理技術(shù)方面具有一定的素質(zhì)能力，在專業(yè)預(yù)算人員匱乏的前提下，預(yù)算工作不能完成有關(guān)的目標(biāo)，從而導(dǎo)致預(yù)算管理過程不能發(fā)揮出良好的管控價(jià)值。

（三）項(xiàng)目管理問題

項(xiàng)目管理中存有問題，導(dǎo)致資金鏈管理能力不足，資金管理漏洞較多，資金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患不能可靠規(guī)避，在資金管理上形成安全運(yùn)轉(zhuǎn)問題，比如資金預(yù)算管理能力不足，在資金使用中，資金計(jì)劃的制定應(yīng)用價(jià)值不高，影響資金安全使用。項(xiàng)目管理中，資金應(yīng)用成本高，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)增加，管理人員的安全管理能不足，管控優(yōu)勢不能可靠發(fā)揮。

（四）不良競爭

投標(biāo)過程中，為了獲得同行競爭優(yōu)勢，采取壓低競標(biāo)價(jià)的策略，如在后期的項(xiàng)目管理過程中，不具備較高管理水平，管理效率低下，施工成本較高，施工企業(yè)可能存在較大的運(yùn)行成本壓力，在資金不能可靠滿足施工建設(shè)需求的情況下，導(dǎo)致資金鏈出現(xiàn)問題。

四、企業(yè)資金鏈的安全現(xiàn)狀

（一）資金管理制度不完善

在項(xiàng)目建設(shè)中要具備安全、可靠的資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)管控能力，保障施工企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上具備更加到位的管理效果，一般要體現(xiàn)出對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、資金管理的可靠指導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員的工作開展提供細(xì)化管理行為指導(dǎo)和規(guī)范約束效果。如果資金管理制度不完善，就會存在資金管理上的諸多安全漏洞，降低資金安全防控能力，也不能提升資金利用率，安全隱患不斷升高。比如在財(cái)務(wù)審核過程中，很多的資金審批工作不到位，在對方開具發(fā)票后就發(fā)起付款流程，財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)謹(jǐn)，提早完成付款流程，這也增加了資金的安全風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金安全管理系統(tǒng)的服務(wù)能力不高

在科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的前提下，施工企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上具備較高的資金應(yīng)用管理策略，為了確保資金的管理，需要建立可靠的安全管理系統(tǒng)，提供更加到位的資金管理服務(wù)。因?yàn)槭┕て髽I(yè)在安全管理系統(tǒng)的設(shè)備引入、人才引進(jìn)、軟件升級上存有問題，導(dǎo)致各種安全管理系統(tǒng)的實(shí)際服務(wù)能力不高，在資金的安全管理過程中，不能具備更加可靠的系統(tǒng)維護(hù)和安全防范效果。同時(shí)在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代下，很多網(wǎng)絡(luò)攻擊隱患增加，施工企業(yè)不能建立資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)系統(tǒng)的安全防范，安全管理信息會受到不良攻擊的影響，破壞資金安全管理系統(tǒng)，給施工企業(yè)帶來較大損失隱患。

五、施工企業(yè)確保資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)的措施

（一）規(guī)范資金管理模式

要確保施工企業(yè)資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)，在內(nèi)控制度執(zhí)行中，加強(qiáng)制度內(nèi)容、審批流程建設(shè)，要有明確的管理依據(jù)性和人員行為準(zhǔn)則規(guī)范，對工作人員有效考核，成立專門業(yè)務(wù)檢查小組，規(guī)范可靠的落實(shí)監(jiān)督檢查、考核工作。將各類財(cái)務(wù)管理納入到財(cái)務(wù)部門的管轄范圍內(nèi)，對賬戶的資金變動準(zhǔn)確識別，避免資金被非法挪用。規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，做好資金管理的兩手準(zhǔn)備，預(yù)防訴訟過程中的資金凍結(jié)隱患，施工企業(yè)應(yīng)做好糾紛預(yù)判，與合同相對方積極溝通，降低訴訟、仲裁的不良后果，有效考慮申請財(cái)產(chǎn)保全后的資金鏈隱患。

（二）做好融資管理

為了提升資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)管控能力，要保障施工企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)資金安全，拓寬融資渠道，避免單一融資造成企業(yè)的資金使用成本增加，提升融資管理能力，建立多元化融資機(jī)制。同時(shí)增加不確定性融資風(fēng)險(xiǎn)的隱患。融資管理注重對多元化融資渠道的管控，對不同的融資渠道積極維護(hù)、管理，在融資過程中，建立更加穩(wěn)定的融資模式，尤其是在市場環(huán)境復(fù)雜、基本政策環(huán)境出現(xiàn)變動的前提下，施工企業(yè)仍然具備可靠、穩(wěn)定的融資能力。因此，需要有效評價(jià)各種融資渠道的可靠性，確定不同融資模式的使用條件、存有隱患、融資成本等，更加主動地提升融資管控效果。施工企業(yè)同時(shí)應(yīng)完善保理合同，在資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保上科學(xué)管控。通過非貿(mào)易的方式取得商業(yè)匯票，向銀行申請貼現(xiàn)套取資金，拓展企業(yè)的短期融資手段，這種方式顯然降低了施工企業(yè)的資金融資成本，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，有利于提高企業(yè)資金管理能力，提升資金回籠能力。

（三）提升財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理能力

在財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理工作開展中，施工企業(yè)要具備更加到位的管理優(yōu)勢，在管控層面上發(fā)揮較好的管理效果，積極地探索財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理模式，獲得較高的硬件系統(tǒng)、軟件系統(tǒng)引入和使用效果，根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理安全需求，不斷提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)的管理能力，在財(cái)務(wù)管理上提升管理效率，可靠地挖掘和利用財(cái)務(wù)信息，引入大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，提取財(cái)務(wù)信息中的價(jià)值內(nèi)容。在財(cái)務(wù)管理過程中，提升支付管控效果，以財(cái)務(wù)系統(tǒng)的安全分析為依據(jù)，識別支付中的審核問題，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用審批電子化，管理各種資金使用票據(jù)，進(jìn)行真實(shí)性鑒定，同時(shí)建立資金使用票據(jù)的管理臺賬，以實(shí)際的票據(jù)管理和檔案信息管理的雙重管理模式，提升財(cái)務(wù)安全控制效果。

（四）提升預(yù)算管理水平

施工企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)中，應(yīng)不斷探索和提升自身的預(yù)算管理能力，提升預(yù)算人員的專業(yè)水平，同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算信息管理，在預(yù)算工作開中，獲得可靠的分析資料依據(jù)。預(yù)算管理的提升，保障資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)的依據(jù)，使施工企業(yè)提前制定各種風(fēng)險(xiǎn)防范手段措施，同時(shí)制定資金的融資計(jì)劃、使用計(jì)劃，提升資金的使用效率，降低資金使用成本，提升施工企業(yè)的盈利能力。預(yù)算管理水平的提升，需要在不斷數(shù)據(jù)校核中，找到資金預(yù)算模式和方法上的不足之處，應(yīng)落實(shí)動態(tài)化資金預(yù)算管理與實(shí)際資金使用的校核和分析機(jī)制，做好深入化地分析、評價(jià)，不斷提升資金預(yù)算管理能力。

（五）提升財(cái)務(wù)人員綜合水平

提升財(cái)務(wù)人員綜合水平，要重視其職業(yè)道德素養(yǎng)的培養(yǎng)，使其具備工作中的責(zé)任意識，對財(cái)務(wù)人員提出一定的責(zé)任管理目標(biāo)，正確引導(dǎo)崗位的職責(zé)內(nèi)容，消除不良的工作行為、主觀素養(yǎng)不足帶來的資金鏈安全問題。優(yōu)化人員管理模式，不斷提升財(cái)務(wù)人員的工作經(jīng)驗(yàn)，可以通過人員的專業(yè)培訓(xùn)學(xué)習(xí)平臺的可靠交流，有效的構(gòu)建可靠的技能素質(zhì)提升模式，獲得財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)的提升。為了提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平，提高財(cái)務(wù)安全管控能力，落實(shí)必要的人員培訓(xùn)機(jī)制，提升人員資金管理的專業(yè)知識水平和管理方法應(yīng)用水平，提高財(cái)務(wù)管控作用。

六、結(jié)語

在資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)工作開展中，要發(fā)揮出良好的資金鏈管理能力，識別項(xiàng)目建設(shè)中存有的安全隱患，同時(shí)提升資金鏈安全運(yùn)轉(zhuǎn)主動維護(hù)和調(diào)節(jié)能力，降低資金使用成本，獲得預(yù)算管理指導(dǎo)，提升施工企業(yè)的融資水平。

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中鐵十六局集團(tuán)第二工程有限公司丁雙英