我國商業銀行綠色信貸的發展分析

劉珊珊 葉榕仙 廖惠玲 藍茵

[摘 要]近年來，我國經濟快速發展，同時也造成資源過度開發、環境污染、產能過剩等嚴重局面，引起社會各界的高度重視。黨的十九大報告提出，建立綠色生產和消費的法律制度和政策導向，能夠推動綠色發展。面對日益嚴峻的環境污染問題，我國政府提出了一系列方針措施，綠色金融作為推進我國綠色發展的中堅力量之一，引起了各方的重視。作為支持綠色產業發展的主力軍，商業銀行要將綠色理念貫穿于信貸流程中，嚴格將環保問題與銀行的金融業務相結合，有效抑制環境污染、環境破壞等問題，文章主要對商業銀行綠色信貸發展問題進行研究，并提出相應的對策。

[關鍵詞]商業銀行;綠色信貸;經營成本;競爭力

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.04.040

1 綠色信貸的內涵

自20世紀60年代以來，西方發達國家在發展經濟的同時也注意到環境保護的重要性。為了解決經濟與環境之間的矛盾，他們開始實行綠色經濟等經濟政策，銀行業也開始轉變貸款機制，要求在投放貸款前對企業或項目進行環境審查，逐漸地就出現了“綠色信貸”這個概念。

一般意義上的綠色信貸，可以從兩個方面闡釋：第一，將環境因素納入貸款審核標準，對于高耗能、高污染的企業，在提供信貸時制定高利率和短期限，對不符合環保評估標準的污染企業，暫停或者停止提供信貸服務。第二，對于嚴格遵守國家環境保護標準的企業，可以提供低利率和長期限的貸款來支持其發展。通過引導資金流入來鼓勵這些企業進一步的發展。

2 商業銀行綠色信貸的發展狀況

2.1 政策的逐步建立

改革開放以后，為實現綠色可持續發展，我國政府積極開展綠色信貸，相繼出臺一系列政策法規，保障綠色信貸的進行。

《關于落實環境保護政策法規防范信貸風險的意見》于2007年7月頒布，并將“綠色信貸”作為一項政策，引導各商業銀行在信貸業務上進行合理投放，做出長遠的規劃和布局。

《綠色信貸指引》于2012年2月24日發布，對銀行業金融機構實施綠色信貸等一系列的問題作出了明確的指示。

《關于構建綠色金融體系的指導意見》于2016年8月31日發布，國家在政策層面更加系統地提出建立綠色金融體系的相關可行性方案。

2018年，人民銀行制定了《銀行業存款類金融機構綠色信貸業績評價方案（試行） 》 用以推動銀行等金融機構優化綠色資產配置，進而提升綠色金融支持高質量發展和綠色轉型的能力，大大促進我國綠色信貸的發展。

2019年12月，銀保監會印發《中國銀保監會關于推動銀行業和保險業高質量發展的指導意見》，鼓勵銀行業金融機構提升綠色金融專業服務能力和風險防控能力，積極發展能效信貸、綠色債券和綠色信貸資產證券化，支持綠色、低碳、循環經濟發展，堅決打好污染防治攻堅戰。

這些政策的出臺，意味著我國綠色信貸政策由起步階段轉為成熟的發展階段，使綠色信貸理念在銀行業金融機構得到更加廣泛的關注。

2.2 信貸規模不斷擴大

綠色信貸制度確立以來，商業銀行積極響應國家號召，不斷加強對綠色信貸的支持力度。文章將通過我國2013—2018年21家主要商業銀行綠色信貸余額來衡量商業銀行綠色信貸的開展情況。

從各個商業銀行統計結果來看，綠色信貸的占比都呈上升趨勢。下面以四大行（工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行）為例。其中，截至2018年年末工商銀行綠色貸款余額為12377.58萬億元，較2017年年末增加1385.59萬億元，占企業貸款總額的8.03%。農業銀行截至2018年年末綠色信貸業務貸款余額10504萬億元，較2017年年末增加3027.75萬億元，占企業貸款總額的8.80%。中國銀行截至2018年年末綠色信貸余額6326.67萬億元，較2017年年末增加938.68萬億元，占企業貸款總額的5.35%。建設銀行截至2018年年末綠色貸款余額為10422.60萬億元，較2017年年末增加729.34萬億元，占企業貸款總額的7.80%。具體情況見表2。

由此可以看出，近年來，綠色信貸業務的開展逐漸引起各大銀行的重視，商業銀行對國家提倡的節能減排項目、循環經濟、新能源產業等領域的信貸資金投入逐年增多，各大銀行綠色信貸業務的余額保持增加。但從占比來看，綠色信貸余額占四大行貸款總額比例較小，綠色信貸貸款總量與“兩高一剩”貸款總量還有較大差距。要想深入開展綠色信貸業務，還需加大對綠色信貸項目的資金投入。

3 綠色信貸業務對商業銀行財務績效的影響

商業銀行正積極承擔相應的社會責任，努力落實發展綠色信貸相關的資金信貸業務，就較短周期來看，商業銀行施行綠色信貸業務的成本會有所加大，但從另一角度看，與之相關的中間業務也會有所發展，銀行業務結構和盈利模式也得以優化，從而進一步提升銀行聲譽以及競爭力。

3.1 綠色信貸對商業銀行經營成本的影響

商業銀行開展綠色信貸，承擔社會責任的首要前提是成本因素，邊際收益等于邊際成本是使企業利潤最大化的條件。商業銀行的成本費用主要有培訓員工綠色知識的費用、收集貸款企業信息的費用、審核綠色信貸的費用等。此外，機會成本也會影響商業銀行實施綠色信貸，一些銀行將貸款投入到綠色產業的機會成本，綠色項目需要的本金低于常規項目，在占用銀行的貸款金額時，就會產生一定的機會成本。隨著信貸政策的加深，銀行會繼續擴大綠色貸款的規模，同時對綠色項目的資金需求也相應地減少，這必將會減弱銀行獲取利益的能力。

3.2 綠色信貸對商業銀行中間業務收入的影響

盡管目前息差收入依舊是商業銀行的主要收入來源，但是，公司的轉型、金融的開放以及金融大鱷的進入對商業銀行的傳統業務模式產生了重大影響。綠色信貸對商業銀行中間業務收入的影響主要有如下幾個方面：第一，綠色信貸是一種新型借貸模式。當企業申請綠色信貸時，商業銀行會為其提供各種類型的綠色信貸信息咨詢和指導服務，在滿足公司享受綠色信貸的基礎上，增加其中間業務收入。第二，在促進商業銀行綠色信貸聲譽認證過程中，通過為需求資金的企業提供綠色財務顧問、賬戶管理、融資租賃等多元化的配套服務而獲取的額外收益。第三，商業銀行開展綠色信貸，不僅可以促進綠色信貸產品和業務的創新，而且可以提高銀行整體的創新能力，增加商業銀行的中間業務收入。第四，通過引入綠色信貸的過程中開發更多的綠色信貸產品，可以增加收入來源，并不斷增強和改善綠色信貸市場。

3.3 綠色信貸對商業銀行競爭力的影響

大多數學者都認同下面的觀點：商業銀行有獨特的組織結構會受到外部環境的影響，以“流動性、盈利性、安全性”為運營標準，通過構建有效的科學管理體系和企業管理體系，使持久競爭力和財務風險管理能力增強，使資源配置優化。現時中國綠色經濟行業正處于初步階段，在將來有很大的發展潛力。銀行一旦抓住現下開發的有利時機，使用綠色環保產品和服務搶先占領綠色環保產業貸款的市場份額，拓寬銀行的商業領域，就能降低商業銀行的不良貸款率，引領資金向綠色產業方向發展，有利于環保的產業、企業以及項目，使綠色產業成為經濟發展的支柱。同時，企業通過減少資源耗費，改善清潔生產水平，幫助商業銀行走出不良負債的陰影，提高盈利能力。

4 商業銀行發展綠色信貸的對策建議

4.1 優化綠色信貸風險監測程序

商業銀行應加強放貸之前、放貸之中、放貸之后全程的風險監測。在貸前審核階段，加強各部門的環境風險識別能力，著重各部門貸款項目，防范企業的潛在環境風險。在貸款審核階段，銀行在簽訂貸款合同或協議時，根據對貸款項目環境風險的評價，對環境風險評級、避諱的條款和條件，規定貸款公司對環境損失中的責任。除此之外，對未來環境風險有潛在可能性的貸款企業，在貸款人履行合同時，特別注意要向企業提出不符合環境賠償的條款，減少銀行在貸款項目中承擔的環境風險損失;貸款后管理階段，銀行將堅決執行合同或合同中規定的環境風險條款和條件。另外，銀行有義務根據貸款項目的環境風險程度制定各種貸款后的管理方案，使客戶及時遵守環境保護標準，通過風險檢查、專項排查等手段，識別客戶和產品存在的風險，完善風險識別和計量手段，預防企業貸款后發生違規行為，更好地管理銀行面臨的風險。

4.2 進一步完善相關法律制度

有效法律法規的制約與綠色信貸的進行密切相關，而我國當前有關綠色信貸的法律政策還不具有實質性的作用。政府相關部門應大力推進相關法律政策的建立與完善。一方面，綠色信貸法律的建立要朝細化發展，明確污染企業、商業銀行應承擔的法律責任，使商業銀行和污染企業的經營活動都受法律制度的約束，并且將社會責任編入相關法律制度，引導企業主動承擔起對應的環境保護責任，實現自身利益與社會責任的共贏;另一方面，加大對環境造成損害的企業的懲罰力度，展現法律震懾力，采取追究主要負責人刑事責任，同時建立污染企業黑名單，使銀行引起重視，停止給企業提供融資，這樣一來阻斷企業資金的重要來源，迫使企業停業整頓。對不進行環保評估就給造成環境破壞的企業提供貸款的商業銀行進行嚴厲處罰，引導銀行自覺將環境因素考慮到生產經營活動中。

4.3 創新綠色信貸產品

目前，從我國綠色信貸產品的發展來看，商業銀行參與綠色信貸產品創新還算活躍，但大部分是針對企業，其他領域還涉及不深。若是加強創新與開發，深入各個領域，不僅能滿足大眾需求，還能提高聲譽，為商業銀行帶來更大的盈利。因此，商業銀行應加快推動綠色信貸產品創新，例如深入發展個人消費領域，在開發、設計產品時，從客戶個人和家庭兩個角度來思考滿足其需求。商業銀行可以通過增加對綠色信貸產品的人力支持，適當地在研發方面增加投入，結合實際，形成完善的綠色金融產品體系，豐富細化個人綠色信貸產品。在金融改革創新時期，抓住機遇，大力發展綠色信貸衍生產品，促進開發出更多綠色信貸新產品，推動綠色信貸迅速發展，使可持續發展理念落地生根。

4.4 完善信息溝通機制

為了更好地推行綠色信貸政策，商業銀行必須加強與環保部門、金融監管部門之間的交流，建立全面有效的信息共享機制，及時有效地監督企業的污染情況。環境保護部門和其他監管機構應及時向企業提供環境信息，為商業銀行提供準確的企業貸款指導。商業銀行內部應定期召開風險管理工作例會，將本行收集到的貸款企業環保信息整合匯總，審議商討風險管理事項，總結歸納風險的特點，分析明確風險管控工作的重心，要明確分派專人負責綠色信貸風險報告，風險管理部門及時對報送的風險信息進行核實、匯報，牽頭研究落實風險化解方案。建議國家進一步明確界定金融機構信息披露范圍，完善政府和企業環境信息系統，加強各級實施能力，確保信息資源的有效共享，避免出現污染企業因更換銀行導致貸款成功的現象。

4.5 培養專業人才，吸取國外成功經驗

近年來，商業銀行積極響應國家號召，大力發展綠色經濟，開展綠色信貸業務。但就目前情況看，綠色信貸業務的開展仍未取得質的飛躍，其原因之一就是商業銀行不具備專業的人才去貫徹執行。為此，商業銀行需要設立一個專門的組織機構，對內部職工進行針對性培訓，讓職工了解行業常見的風險和經營特點并進行歸納總結，必要時向外引進人才，從而提升商業銀行發展綠色信貸的專業化能力，為綠色信貸保駕護航。依靠他們所掌握的環境、金融、環保等多方面知識，對企業進行全面調查、對整個項目周期進行審批和跟進以及對融資過程中出現環境與社會評估問題進行處理等。還可以加強國際間交流合作，主動吸取國外銀行信貸業務成功的經驗，從銀行實際情況出發，推動綠色信貸政策的穩健發展。

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[基金項目]集美大學誠毅學院大學生創新創業訓練計劃項目階段性成果。