民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策

王俊利

摘 要：資金管理對民營企業(yè)的發(fā)展具有重要作用，因此，需要深刻認識并合理開展資金管理工作。本文分析民營企業(yè)資金管理存在的主要問題，并有針對性地提出相應的對策，強化資金管理的方方面面，確定其實現科學性、規(guī)范性和創(chuàng)新性，促進民營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞：民營企業(yè);資金管理;問題;對策

民營企業(yè)在我國國民經濟的發(fā)展中起著重要作用，隨著國內經濟的快速發(fā)展，民營企業(yè)在改革開放持續(xù)深化的背景下呈現更加良好的發(fā)展狀態(tài)，民營企業(yè)對于促進國家經濟的發(fā)展有著積極的、重要的地位。現階段的民營企業(yè)在管理工作上還存在一些問題，尤其是資金管理方面，資金作為民營企業(yè)的立命之本、發(fā)展之源，是企業(yè)維持可持續(xù)經營的重要基礎。民營企業(yè)需要深刻認識資金管理的重要性，堅持把握全局，加強資金管理，為民營企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎和創(chuàng)造有利條件。

一、民營企業(yè)資金管理存在的主要問題

（一）缺乏科學性的資金管理

從現階段的民營企業(yè)資金管理的實際情況來看，最主要的問題就是缺乏科學性，導致資金管理水平較低，在管理過程中存在很多漏洞，某些民營企業(yè)在設計和安排資金管理時，沒有注重管理的科學性。在組織實施的過程中，資金管理仍舊停留在“收支”管理的層面，沒有深刻認識到資金管理對企業(yè)經營、管理和發(fā)展等的重要作用，片面地認識資金管理，而沒有用聯系、發(fā)展、全面的眼光看到資金管理的重要性，這導致資金管理領域較為狹窄，沒有為民營企業(yè)的可持續(xù)經營創(chuàng)造有利條件。有些民營企業(yè)雖然重視資金管理，但在具體的實施過程中，管理過程缺乏戰(zhàn)略性，沒有從促進民營企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的角度進行分析和研究，導致資金管理并沒有實現應有的效果，為民營企業(yè)的發(fā)展提供支撐和保障。

（二）缺乏規(guī)劃性的資金管理

民營企業(yè)的發(fā)展歷史較短，企業(yè)內部的管理人員對管理體系不重視，導致企業(yè)的管理體系不完善或缺乏。在資金運作的過程中，雖然重視資金體量，卻忽視資金管理，成為了現階段最顯著的管理問題之一。某些企業(yè)缺乏相應的監(jiān)督機制，有些部門不按照預算執(zhí)行，在工作結束后也沒有進行匯報和說明，導致預算成為空頭文件，預算隨意寫、隨意做。民營企業(yè)的管理層沒有認識到資金管理的重要性，沒有安排預算框架在經營鏈條上，沒有遵循以銷定產、以產訂購順序安排和實施資金使用規(guī)劃，缺乏深刻和清晰的認識，導致民營企業(yè)資金出現不足或者閑置的情況，資金的使用一般是出于管理者盲目、缺乏方向和約束的臨時決策;另一方面是由于民營企業(yè)最有價值的資源配置不能完全占有有限的資源，一旦經營環(huán)節(jié)出現問題，就會導致抗風險能力較低的民營企業(yè)陷入經營困境中。

（三）融資困難的資金管理

民營企業(yè)在資金方面最常見的問題就是融資困難，國家為了扶持民營企業(yè)，構建了多層次的資本市場體系，陸續(xù)出臺了相關的新政策，但大部分民營企業(yè)依然沒辦法享受政策紅利。長期以來，民營企業(yè)規(guī)模、內部管理、財務指標與資本市場公開募集資金的門檻相差較遠，不能夠依靠發(fā)行股本和債券輔助經營，缺乏相應的抵押物和第三方擔保，無法達到銀行放貸的條件。民營企業(yè)的資金來源只能是依靠股東的實際投資款以及企業(yè)在日常經營過程中形成的利潤，特別是認繳制的實行后，實收資本不能夠做到一次到位，而是通過逐步的積累實現的。當前民營企業(yè)融資渠道較為單一、傳統，需要對融資方式進行創(chuàng)新。

（四）缺乏創(chuàng)新性的資金管理

創(chuàng)新性是保證一個行業(yè)、機構或者企業(yè)充滿活力的重要因素，要想民營企業(yè)的資金管理取得較好的效果，應該對資金管理方式進行創(chuàng)新。目前的民營企業(yè)在資金管理創(chuàng)新方面較為薄弱，在模式創(chuàng)新方面受到很大的制約，導致資金管理的效能化水平低，無法提高資金利用率。某些企業(yè)在開展資金管理工作時，沒有跟上時代發(fā)展的步伐，沒有將信息技術、通信技術和智能技術應用于管理工作中。“互聯網+資金管理”的模式沒有展開，導致企業(yè)在開展管理工作時，缺乏全面性、效能性和系統性。在具體的組織實施過程中，缺乏創(chuàng)新性的資金管理在進行決策會計、應用管理會計方面的設計時會導致設計結果缺乏科學性，從而阻礙了資金管理工作的有效開展。

二、民營企業(yè)加強資金管理的優(yōu)化對策

（一）實現資金管理科學化

民營企業(yè)在開展資金管理的過程中，需要高度重視資金管理的科學性，進一步實現資金管理工作的全面性和全程性，提高資金管理水平，為民營企業(yè)的發(fā)展提供有力的支撐。實現資金管理科學化，需要建立健全完善的資金組織機構，如有必要，組建專門的資金管理部門，并根據民營企業(yè)的實際情況設置崗位，聘任專業(yè)化的資金管理人員規(guī)范化資金管理。為了實現資金管理的拓展性，需要打破傳統的收支管理模式，強化資金管理，全面拓展資金管理的綜合功能，促使資金管理縱深發(fā)展，為民營企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展提供支撐和基礎。強化資金管理的科學性，要求民營企業(yè)在更高層度和調查研究與分析論證下，對資金管理工作進行設計和安排，找出其中存在的不足和制約因素，有針對性地進行改進和優(yōu)化。

（二）實現資金管理的規(guī)范化

民營企業(yè)在進行資金管理時，會涉及到預算，需要按照相應的規(guī)劃處理，確保資金管理的規(guī)范性。從銷售、生產、采購的角度來看，民營企業(yè)在進行預算時，應該認真分析經營業(yè)務的采購、庫存等資金使用情況，時刻關注并及時采取有效的措施應對。采購部門一般根據市場價格的波動情況和企業(yè)資金情況建立預算，將資金成本控制在較低的水平;銷、購、產等環(huán)節(jié)會根據產銷協調制定一個計劃以實現技術研發(fā)水平的提高。從現金預算的角度來看，企業(yè)一般按照月或者周編制現金預算，一般將其分為現金收入、現金支出、現金結余或短缺、融資四個部分。一般情況下，現金是結余還是短缺需要依靠現金收入、支出來判斷，民營企業(yè)根據這種情況來決定到底是選擇短期投資還是臨時性投資，一旦出現資金短缺的情況，要及時調度資金，處理現金收支不平衡的現象。

（三）拓寬融資渠道

民營企業(yè)是否可以長遠發(fā)展主要取決于資金來源是否穩(wěn)定，民營企業(yè)的規(guī)模較小，一般依靠的資金來源較不穩(wěn)定，主要是個人投資或日常生產的利潤投資，需要吸納外部的融資渠道。企業(yè)在進行融資時，一般從債務和權益兩個角度出發(fā)，但主要傾向還是債務，因為通過債務籌資來抵掉一部分所得稅從而提高收益，對企業(yè)的發(fā)展還是有利的。2020年政府出臺了許多有利的稅收優(yōu)惠政策，并減免部分企業(yè)統籌的社保，將期限延長至年底，保障企業(yè)的根本利益，減輕了民營企業(yè)的負擔。為了支持企業(yè)貸款，各大銀行也降低了放貸的門檻，只要信用良好、交過稅的企業(yè)就會擁有貸款的機會，為國內的企業(yè)跨過這次艱難的疫情提供支持。

（四）強化資金管理創(chuàng)新性

民營企業(yè)在開展資金管理的過程中，需要對理念、思路、模式等各方面進行創(chuàng)新才可以保障企業(yè)取得更高的成效。資金管理理念的創(chuàng)新主要是將降本增效作為管理的目標和方向，同時增強資金管理的可持續(xù)性。對資金管理思路的創(chuàng)新是基于風險的防范和控制層面，將其上升到戰(zhàn)略層面，實現全面性、全程性的資金風險管理，更好地發(fā)揮資金管理的積極作用。對資金管理模式的創(chuàng)新，主要是將信息技術、網絡技術和智能技術投入資金管理的應用中，實現“互聯網+資金管理”的模式的廣泛推廣，這種模式的出現有利于管理人員借助大數據技術深入分析企業(yè)資金運轉情況，從而提出有針對性的舉措，促進民營企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。

三、結束語

綜上所述，資金管理作為民營企業(yè)管理可持續(xù)發(fā)展的重要支撐和保障，只有科學性、創(chuàng)新性、規(guī)范性的資金管理才能提高民營企業(yè)整體發(fā)展能力。因此，需要加強資金管理的方方面面，實現資金管理的全面性、全程性，打牢民營企業(yè)發(fā)展的基礎，推動民營企業(yè)可持續(xù)、健康、科學的發(fā)展。

參考文獻：

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