農村商業銀行信貸風險法律防范機制解析

[摘 要]文章基于深化農村金融機構改革背景，針對農村商業銀行信貸風險防控在法律制度、法律規制、法律解讀上存在的問題進行分析，圍繞預防機制建設、業務流程控制、追責機制建構三個層面，探討了完善銀行信貸風險法律防范機制的具體策略，以期為農村金融市場發展與農村商業銀行法治化建設提供參考。

[關鍵詞]農村銀行;信貸風險;法律防范

自農村金融機構改革以來，農村商業銀行堅持以“支農支小”為中心加強金融供給、提供金融服務，持續推出新的信貸業務產品，由此也帶來了供應鏈貸款、政府融資平臺貸款、裝修貸款等風險，導致農村金融的供需矛盾日益尖銳，因此亟須從法律防范機制層面入手予以完善建設，維護農村金融規范化發展。

1 農村商業銀行信貸風險法律防范的現存問題

1.1 金融法律制度缺陷

從金融法律體系層面入手，現有法律制度與規范性文件存在一定缺陷。其一，缺乏對實際操作的指導價值，例如《商業銀行法》《貸款通則》中針對“無擔保貸款”“借款人信用評級”所作出的規定賦予銀行過多的自由裁量權，相關描述具有高度概括性、缺乏實操方法的指導，易滋生道德風險[1]。其二，立法的可預見性不足，我國在金融立法上多秉持經驗主義模式，以試驗性政策、規范性文件代替法律先行，并且在政府外部監管的基礎上缺乏內部控制法律的建設，無法維護交易成本與制度收益間的平衡關系。其三，監管法律建設存在滯后問題，以銀監會為主體的監管模式與監管法律未實現完善建設，無法發揮對農村商業銀行信貸風險的防控效用。

1.2 法律規制力度不足

鑒于農村商業銀行的不良貸款率整體偏高，使得銀行在辦理貸款業務環節的審查標準漸趨嚴格，并利用農村金融貸款保險實現信貸風險轉嫁。然而在保險合同的條款設置上卻無法保障銀行與貸款人的平等地位，在實踐環節轉變為強制性合同、違背意思自治原則，究其原因主要為現有《保險法》的規制力度不足，法律制度仍有待完善。同時，當前農村金融市場普遍未能形成良好的信用環境體系，信用評級制度有待完善，在信貸風險分析環節片面關注影響借款人償還能力的客觀因素、忽視其主觀還款意愿，進一步影響到對信貸風險的防控效果。

1.3 法律規范解讀不足

2020年《民法典》正式出臺，《擔保法》與《合同法》隨之一并廢除，其原有內容多體現在《民法典》的物權篇，要求農村商業銀行務必引領信貸人員共同加強對《民法典》條款的梳理與深入解讀，明確其中涉及的民商事規則的變化情況，全面掌握關于土地承包經營權可流轉、居住權對抵押權的影響、地役權對土地抵押構成的潛在風險、動產抵押規則變化所引發的合同文本修改等問題，提升對銀行信貸風險的主動防范能力。

2 完善銀行信貸風險法律防范機制的具體策略

2.1 重視預防機制建設

2.1.1 強化法規政策支持

基于信貸風險全過程管控理念，應通過夯實預防機制，筑牢法律防范機制的前臺基礎。首先，應以《民法典》為總領，結合《貸款通則》《商業銀行法》等法律文件搭建起完整的法律框架，結合不同地區農村金融市場發展形態、農商行長遠性發展規劃及信貸業務實施情況，引導農商行積極探索出具有本行特色的信貸業務制度，面向信貸業務實施過程中借、貸雙方的操作行為與合法權益，強化法律保障與約束，協調處理不同法律法規間的邏輯關聯、避免產生沖突，推動農商行現有經營規范和信貸業務流程的標準化和法治化建設。其次，結合當前“三農貸款難”的現實問題，應當借鑒《民法典》及2019年實行的新《農村土地承包法》的“三權分置”規定，通過將土地經營權納入融資擔保范疇內等舉措，進一步擴大抵質押物的范圍、加快農民資產流動，以此更好地滿足農民群眾的融資需求，利用法律制度實現對信貸業務風險的有效分解，為農村貸款業務的多元化開展提供硬性保障[2]。

2.1.2 細化監管職責劃分

一方面，應聚焦政府監管層面進行職能權限的明確細分。農商行原有監管模式具有較強的行政色彩，在農信社改制實施背景下使得省聯社的行政化管理職能逐步被消解。2019年五部委聯合印發《關于金融服務鄉村振興的指導意見》，明確提出淡化省聯社行政管理職能、突出專業化服務功能的要求。在此背景下，應當針對省聯社的職能權限與責任屬性作出進一步細分，針對其監管權的范圍與面對風險的責任機制進行明確，既可以保障為農商行信貸業務的實施創設完善的監督機制，同時也有助于實現信貸風險的有效分解，構建起規范、科學的監管秩序。此外，還需注意把控好地方政府干預的尺度，著力強化中央金融監管力度，引導銀監會充分發揮監管職能，規避因地方政府過度干預引發的金融風險，維護農村地區經濟的穩定發展。

另一方面，應面向市場化發展爭取政策傾斜與扶持。考慮到農村商業銀行的性質為股份制地方性金融機構，在面向市場化發展的過程中也面臨資本逐利性問題的干擾，不利于營造健康的農村經濟環境。基于此，要求以銀監會為代表的監督機構在農商行轉變發展模式、實行市場化運營的過程中加強針對性指導，通過監事會的設立完善董事會機能、強化監督約束作用。從政府層面出發，應當面向輔助性金融服務體系進行法律法規的完善建設，由政府綜合運用補貼、減稅、風險補償等專項優惠制度與政策，激發農商行開展金融扶貧的熱情，依托政策扶持降低其信貸風險，更好地促進農商行信貸業務的良性發展。

2.2 加強業務流程控制

2.2.1 建立科學評價標準

鑒于當前農商行在農戶信用等級評定上多遵循《商業銀行授信工作盡職指引》的要求，但在實際信用評價上尚未形成統一的規定與標準，易增加銀行機構引發的操作風險，不利于監管部門職能的發揮，并且還易因貸款人信用不足滋生風險。基于此，應當積極借鑒孟加拉國鄉村銀行、印度尼西亞人民銀行、玻利維亞陽光銀行等國外銀行機構的經營管理經驗為借鑒，以《民法典》為基礎，探索出與我國農村經濟環境、農村金融市場特征相適應的農戶信貸評價標準，依托統一標準的確立實現對全國各地農商行信用等級評價的系統性管理，最大限度降低因人為違規操作引發的風險隱患。同時，農村商業銀行應自覺加強過程控制，在貸前授信環節做好充分的信息調查與資料收集工作，結合農村“熟人社會”特征創設“農戶互相擔保”等擔保模式，借此克服銀行信息不對稱問題，實現信貸風險的有效轉移與分攤。

2.2.2 實行信貸服務創新

考慮到農村商業銀行的服務對象多以農戶、個體戶等中低收入者為主體，因此農商行應當結合服務對象特征進行信貸服務模式的創新，針對貸款額度、利率、還款期限、還款方式等進行差異化編制，保障滿足不同群體的貸款需求。例如，農商行可結合當地農業生產經營活動的周期性特征，基于“一次核定、隨用隨貸”原則創新開發流動資金貸款業務;依據不同地區的產業經營形式與產業布局，面向家庭農場、農民合作社等農業經營主體提供定制化貸款服務，并拓寬抵質押物的范圍，尋求真正具備實際操作價值與保障力度的信貸風險防控機制，以此實現對信貸風險的實時監測與科學預警，更好地提升風險控制水平。

2.3 推動追責機制建構

2.3.1 內部責任界定

從農村商業銀行自身法律責任機制入手，通常銀行從業人員的職業能力與道德素養對于信貸風險的發生與防控具有間接影響，因此要求銀行自身加強內部控制管理與人力資源管理機制的建設，基于能級匹配原則進行各崗位人員的配置，重點加強對客戶經理、信貸管理人員的知識技能培訓工作，保障實現信貸業務的合規操作，配合薪酬、職稱激勵措施，提升支農信貸服務質量。與此同時，應當借鑒日本等國家對于銀行業管理層責任機制的建構經驗，建立起嚴謹的信貸問責機制，由省聯社主導啟動信貸風險案件的責任追究機制，秉持“一案四問責”等原則嚴格進行相關人員的責任追究，依法采取懲罰措施、推動風險在組織機構內部的逐級分擔，借此有效督促不同信貸業務環節的從業者與管理人員循規審慎用權履職，利用制度約束激活人的主觀能動性，最大限度降低農商行信貸風險發生概率[3]。

2.3.2 外部責任界定

從農村商業銀行外部監管部門與機構角度入手，當前多頭監管在一定程度上加劇了監管的重復性與空白性，影響到實際監管效能的發揮。因此應針對現行監管制度體系進行重構，由立法部門主導建立嚴格的信貸業務監管檢查制度，引導農村商業銀行定期將其業務經營情況與各類分析報表進行上報，依托常態化監管機制的建設督促銀行實現合規經營。同時，應針對監管機構的職能權限提供法律依據，重點強化省聯社的專業化服務職能與銀監會監管職能，在銀監會現有市場準入控制、現場檢查、非現場監管等權限的基礎上進行擴充，加快出臺新的法規進行監管方式創新，并且在監管機構內部健全激勵與追責機制，落實對監管工作執行過程的執法監督，督促監管人員嚴格遵循法定程序約束自身行為、承擔法律責任，依托完善的追責機制維護監管執法活動的公平有序開展，借此強化對信貸風險監管末端環節的把關，更好地提升風險防控水平。

3 結論

據銀保監會統計，2019年農村商業銀行的不良貸款率達到4.22%。鑒于農村商業銀行持有自身財務可持續與服務三農的雙重目標，因此更應加快推進農村金融市場的規范化和法治化建設，通過夯實預防機制、強化業務流程控制與完善追責機制建設，依托法律規制，最大限度地削弱信貸風險，推動農村經濟繁榮發展。

參考文獻：

[1]王劍，蘆凱，管德莉.農村商業銀行信貸風險管理存在的問題及對策探究[J].環球市場，2018（2）：23.

[2]李先龍，王光富.從法律視角談商業銀行信貸風險防控[J].勝利油田黨校學報，2019（2）：40-42.

[3]康鵬.農村商業銀行信貸風險管理分析——以楊凌農業示范區為例[J].西部財會，2018（5）：42-45.

[作者簡介]徐飛（1990—），男，漢族，江蘇高郵人，本科，研究方向：法律金融。