商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作探討

李少蕾

[摘 要]商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的競爭越發(fā)激烈，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)要想提升企業(yè)核心競爭力，幫助企業(yè)更好的發(fā)展，必須重視資金管理工作的進行，提升企業(yè)管理水平，促進企業(yè)長足發(fā)展。文章針對商業(yè)地產(chǎn)資金管理工作的重要性進行分析，探究當前商業(yè)地產(chǎn)資金管理工作存在的問題，提出相應(yīng)的改進策略，為其他商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)提升資金管理工作水平提供參考。

[關(guān)鍵詞]商業(yè);地產(chǎn)企業(yè);資金管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.12.069

1 引言

市場競爭的越發(fā)激烈，使商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的生存以及發(fā)展受到了更多的威脅，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)要想更好地規(guī)避風險，必須重視企業(yè)內(nèi)部資金管理工作的進行。企業(yè)管理層應(yīng)當意識到資金管理工作的重要性，引導(dǎo)全體員工樹立科學合理的資金管理理念，對于當前企業(yè)資金管理工作存在的問題進行分析，發(fā)現(xiàn)其中的不足并進行改善，建立健全資金管理機制，確保資金管理工作能夠在企業(yè)內(nèi)部落到實處，充分利用信息化時代帶來的機遇，推動資金管理工作更好進行，提升商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的核心競爭力，確保企業(yè)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

2 商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作的重要性

2.1 保證資源分配的合理性

地產(chǎn)企業(yè)在進行項目的開發(fā)以及建設(shè)過程中，需要投入大量的人力、物力以及資金，才能保證項目的順利進行。[1]提升地產(chǎn)企業(yè)的資金管理工作水平，能夠在一定程度上確保資源分配的合理性，幫助地產(chǎn)企業(yè)管理層對當前的企業(yè)內(nèi)部實際經(jīng)營情況以及項目進程有一個良好的判斷與分析，合理地分配企業(yè)資源，為項目投入足夠的資金以及人力、物力，提升企業(yè)資源利用率，促進企業(yè)更好發(fā)展。

2.2 保障企業(yè)資金安全

提升地產(chǎn)企業(yè)的資金管理水平，可以有效提升地產(chǎn)企業(yè)管理層對于企業(yè)資金的掌控力度，根據(jù)有效的信息數(shù)據(jù)進行分析判斷，提升企業(yè)資金利用率，確保企業(yè)資金安全。同時，資金管理工作的進行還能幫助企業(yè)有效規(guī)避財務(wù)風險。企業(yè)資金的安全性提升，有利于企業(yè)擁有充足的資金開展更多項目，實現(xiàn)更好發(fā)展。

2.3 完善企業(yè)自身管理制度

地產(chǎn)企業(yè)在進行自身資金管理制度完善的過程中，需要對企業(yè)具體經(jīng)營情況以及發(fā)展過程中的數(shù)據(jù)進行大量的匯總以及分析，企業(yè)管理層可以根據(jù)數(shù)據(jù)準確判斷企業(yè)的經(jīng)營情況，找出其中的不足與缺陷，制定相應(yīng)的策略進行改進。無形中推動企業(yè)完善自身管理制度，促進企業(yè)長足發(fā)展。

3 當前商業(yè)地產(chǎn)資金管理工作存在的誤區(qū)

3.1 企業(yè)內(nèi)部資金管理意識淡薄

相較企業(yè)的行業(yè)，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)性質(zhì)較為特殊，在項目建設(shè)的過程中前期投入的資金量大，建設(shè)周期長并且易受外界因素影響，一旦項目失敗給企業(yè)帶來的損失是不可估量的，因此資金管理工作對于商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的重要性不言而喻。但是仍有部分商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)管理層對于資金管理工作的重視程度不夠，過分看重利益收入忽視資金管理。沒有樹立起科學合理的資金管理理念，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部資金管理工作存在很多隱患以及誤區(qū)。部分企業(yè)雖然認識到資金管理工作對于商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的重要性，但是其管理觀念以及辦法都較為傳統(tǒng)落后，難以滿足當前企業(yè)發(fā)展的需求，并且簡單的將資金管理工作交付財務(wù)部門，未根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況以及市場需求，制定詳細的資金管理辦法，缺乏長遠的目光。同時在資金的周轉(zhuǎn)以及籌集等過程中缺乏科學的手段，導(dǎo)致企業(yè)難以實現(xiàn)如期的效益。管理層的不重視導(dǎo)致資金管理工作難以在企業(yè)內(nèi)部徹底落實，各部門之間缺乏有效的溝通以及協(xié)同合作，阻礙了資金管理工作的推進。

3.2 缺乏健全的資金管理以及監(jiān)控制度

商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)較其他企業(yè)最大的特點在于項目進行過程中，初期的投入金額較高，并且項目的成本也頗高，資金回收周期過長。并且地產(chǎn)企業(yè)的投資建設(shè)會涉及土地，不同的土地所在區(qū)域不同，這就意味著不同的商業(yè)項目會在不同地區(qū)開設(shè)銀行賬戶，此類情況的出現(xiàn)就導(dǎo)致了企業(yè)資金過于分散，甚至會出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部貪污的情況，不利于企業(yè)對于資金進行管理以及使用情況的跟蹤以及監(jiān)督。雖然大部分企業(yè)在內(nèi)部設(shè)置了相應(yīng)的審計監(jiān)管部門，能夠在一定程度上對企業(yè)的資金使用情況進行監(jiān)督管理，避免企業(yè)內(nèi)部人員出現(xiàn)侵占以及私自挪用企業(yè)資金的情況，但是在具體的實施過程中，部分企業(yè)缺乏嚴格的監(jiān)管制度，審計監(jiān)控部門形同虛設(shè)，對于企業(yè)資金的使用情況監(jiān)控力度不足，未使監(jiān)控工作發(fā)揮其應(yīng)有的價值，嚴重阻礙了資金管理工作在商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的推進。

3.3 預(yù)算管理工作不完善，融資手段單一

部分商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展過程中，對于預(yù)算工作的認識不夠正確，重視程度不高，加之商業(yè)地產(chǎn)預(yù)算管理工作實行的時間不長，沒有足夠的優(yōu)秀案例供人參考，導(dǎo)致商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算管理工作的進程較慢，工作機制不夠完善。[2]預(yù)算管理工作的進行，能夠幫助企業(yè)管理層通過財務(wù)信息數(shù)據(jù)，對地產(chǎn)行業(yè)未來發(fā)展趨勢進行良好的判斷，在做決策時有據(jù)可依。因此企業(yè)需要不斷完善預(yù)算管理工作，推動企業(yè)資金管理工作更好進行。與此同時，大部分企業(yè)在進行融資的過程中，偏向與銀行合作，融資手段單一。不僅如此，隨著當前經(jīng)濟形勢的不斷變化，銀行也在根據(jù)國家政策不斷提高地產(chǎn)企業(yè)融資的標準與要求，使得企業(yè)融資難度加大，影響企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。同時由于商業(yè)地產(chǎn)行業(yè)的特殊性質(zhì)，一旦受外界影響造成項目資金回收周期過長，無法按照約定時間償還企業(yè)貸款，就會造成違約風險，嚴重影響企業(yè)的生存與發(fā)展。

3.4 風險分析不足，盲目投資情況嚴重

近年來，商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)之間的競爭越發(fā)激烈，市場形勢以及客戶需求也在不斷地變化，要想獲得更好的發(fā)展，企業(yè)必須提高風險意識，正確認識發(fā)展過程中可能受到的外部環(huán)境以及內(nèi)部環(huán)境影響，提升企業(yè)綜合實力，規(guī)避風險。同時，應(yīng)當對當前的市場經(jīng)濟狀況，以及企業(yè)的實際經(jīng)營情況進行充分的調(diào)研分析，大部分企業(yè)投資以及項目建設(shè)失敗的原因就在于未對當前市場形勢以及自身經(jīng)營情況進行充分分析，過于重視利益而忽視了其中的風險。在商業(yè)抵償企業(yè)的項目進程中是需要大量資金投入的，一旦因盲目決策而導(dǎo)致項目失敗，對于企業(yè)的打擊可謂是致命的。企業(yè)必須提升自身經(jīng)營能力以及分析能力，保證在未來的發(fā)展過程中規(guī)避風險，進行準確投資，促進企業(yè)長足發(fā)展。

4 優(yōu)化商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作策略

4.1 強化全員資金管理意識

進一步強化商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理工作意識是十分重要的，首先，應(yīng)當從管理層做起，樹立科學合理的資金管理理念，引導(dǎo)員工重視資金管理工作，自上而下地形成一個良好的資金管理工作氛圍。[3]其次，強化全員資金管理意識。在企業(yè)內(nèi)部加大對于資金管理工作的宣傳力度，將科學合理的資金管理理念滲透至企業(yè)的日常工作環(huán)節(jié)當中。摒棄傳統(tǒng)的資金管理理念，加強各部門之間的溝通與協(xié)同合作，而不是簡單地將資金管理工作交付給財務(wù)部門。最后，根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況、市場經(jīng)濟形勢及客戶需求變化，制定詳細的資金管理辦法，推動資金管理工作的運行，運用科學合理的手段為企業(yè)籌集資金進行周轉(zhuǎn)工作，重視資金管理工作在企業(yè)內(nèi)部的落實情況，推動資金管理工作的進行，提升企業(yè)管理水平。

4.2 合理運用信息化手段，健全資金管理與監(jiān)控制度

商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)資金管理制度不完善，很大程度上是因為資金管理手段落后，難以滿足當前企業(yè)的工作需求。企業(yè)需要更先進的財務(wù)管理手段來進行資金管理工作。充分運用信息化時代帶來的便利，實現(xiàn)信息資源的共享，同時可以對信息傳遞過程進行記錄與留證，以免未來出現(xiàn)糾紛。同時可以建立信息反饋平臺，及時將項目進行過程中的各項數(shù)據(jù)進行反饋，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。針對資金分散等問題，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自身的經(jīng)營狀況，積極改進資金管理辦法，采用集中管理手段將資金風險降到最低，不斷完善資金管理辦法，設(shè)置專門的資金管理部門，負責核算與監(jiān)督，對企業(yè)各項資金的流入以及流出進行監(jiān)控，嚴控控制企業(yè)資金賬戶數(shù)量和科學設(shè)置銀行印鑒，保證資金都是經(jīng)授權(quán)人員審批支付，盡量避免收取現(xiàn)金的情況，全面實現(xiàn)無現(xiàn)金收付款，避免出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部私自挪用以及貪污現(xiàn)象。

4.3 完善預(yù)算管理機制，拓寬融資渠道

商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)在進行預(yù)算管理工作時，可以嘗試使用分層預(yù)算管理機制，幫助企業(yè)完善預(yù)算管理制度。在進行預(yù)算管理工作時，要盡可能保證分層制度的細致，確保企業(yè)能夠獲得全面準確的數(shù)據(jù)。不僅要注重企業(yè)實物資產(chǎn)的預(yù)算，更要重視隱形成本的預(yù)算工作。完善的預(yù)算管理制度可以幫助企業(yè)規(guī)避財務(wù)風險，獲得更多真實可靠的數(shù)據(jù)，在企業(yè)做決策時，有更多參考依據(jù)。同時企業(yè)應(yīng)當擴寬融資渠道，可以嘗試使用債券發(fā)行以及銀行貸款兩者相結(jié)合的模式，不僅可以減少企業(yè)受政府政策調(diào)控的影響，還可以獲得更多融資資金。商業(yè)企業(yè)擁有較多子公司的情況下，可以建立現(xiàn)金池，可以使用較低的融資成本，進行各公司間委托貸款解決資金短缺和盈余不平衡的問題。商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)管理層也應(yīng)提升融資專業(yè)水平，結(jié)合企業(yè)實際經(jīng)營情況，選擇最合適的融資手段，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，幫助企業(yè)更好發(fā)展。

4.4 完善風險管理體制，避免盲目投資

企業(yè)完善風險管理體制，能夠很大程度改進企業(yè)整體經(jīng)營質(zhì)量。企業(yè)應(yīng)當針對自身經(jīng)營發(fā)展過程中的不足進行分析，通過分析問題所在再針對問題進行改進。[4]同時還應(yīng)當注重對于外部環(huán)境的調(diào)查與研究，在開展新項目之前，對市場進行充分的調(diào)研與分析，從而確保精準投資。財務(wù)工作人員在此過程中要對容易影響企業(yè)發(fā)展的因素進行跟蹤調(diào)研，制定出相關(guān)的改進方案，降低風險發(fā)生的概率以及給企業(yè)帶來的損失。做好事前調(diào)查，能夠在很大程度上避免盲目投資的情況出現(xiàn)。風險管理機制的完善可以幫助企業(yè)提升資金管理工作水平，推動企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

5 結(jié)論

企業(yè)的長足發(fā)展離不開資金，資金管理工作的進行需要企業(yè)全體人員的重視，企業(yè)應(yīng)當充分利用當前信息化時代的便利，完善資金管理系統(tǒng)與監(jiān)控機制，確保資金管理工作在企業(yè)內(nèi)部的落實。同時應(yīng)當建立健全預(yù)算管理工作機制，拓寬企業(yè)融資渠道，減少企業(yè)資金鏈斷裂的風險，在項目開展之前做好市場調(diào)研，避免企業(yè)管理層盲目投資的情況出現(xiàn)。積極發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身發(fā)展過程中的不足，及時進行改正，促進企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。參考文獻：

[1]單君.商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)會計工作存在的問題及對策研究[J].中國商論， 2019（16）.

[2]盛賓.新形勢下商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)的資金管理問題研究[J].中國經(jīng)貿(mào)， 2018（4）：121-123.

[3]于菲.多元化發(fā)展戰(zhàn)略下萬科集團營運資金管理研究[D].哈爾濱：哈爾濱理工大學，2019.

[4]鄭連忠.地產(chǎn)企業(yè)的資金管理問題及其控制措施研究[J].企業(yè)改革與管理，2018，331（14）：118-119.