淺談企業(yè)開展項目后評價的典型做法

李偉平

【摘? 要】企業(yè)開展技術(shù)改造、設(shè)備更新，是為了適應(yīng)新形勢、新變化，滿足發(fā)展的需要，這些項目是否有實施的必要，以及實施后的效果如何，需要在項目結(jié)束后進行分析評價。論文就項目后評價的方式方法進行了簡要論述。

【Abstract】The purpose of enterprises to carry out technological transformation and equipment renewal is to adapt to new situations and changes and to meet the needs of development. Whether these projects are necessary for implementation and how effective they are after implementation need to be analyzed and evaluated at the end of the project. The paper provides a brief discussion on the ways and means of post project evaluation.

【關(guān)鍵詞】項目;后評價;做法

【Keywords】project; post evaluation; practice

【中圖分類號】F279.23? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）03-0156-02

1 引言

技術(shù)升級改造在企業(yè)發(fā)展進程中是必不可少的，其實施是否有意義、實施的過程中有無問題、完成后效果如何、是否達到預(yù)期目標(biāo)，需要進行分析評價，即項目評價。企業(yè)開展項目評價是項目管理的重要措施之一，在實踐中通常采用項目后評價的方式。項目后評價一般認(rèn)為是在項目完成全部投資之后，項目實施單位對項目所開展的評價活動。

進行項目后評價，其方法主要是通過對項目在啟動、論證、立項、實施、竣工、驗收、試運行等各個環(huán)節(jié)以及投產(chǎn)運行后所帶來的影響進行全程回顧，同時，與項目啟動時所設(shè)定的方向、目標(biāo)以及技術(shù)、工藝、裝備、節(jié)能環(huán)保等指標(biāo)進行對標(biāo)對表。其目的是切實找出偏差，并客觀分析產(chǎn)生的原因，提出改進措施和意見建議，從而全面提升項目管理水平，提高決策質(zhì)量和科學(xué)性。

企業(yè)開展項目后評價，應(yīng)對項目予以區(qū)分，參考投資額大小、建設(shè)難易程度、對未來的影響等因素，可分為重大項目和一般項目，針對不同的項目分類采用不同的評價方式，可提高工作效率和效果。

2 重大項目的評價

2.1 重大項目后評價通常應(yīng)具備的條件

第一，項目前期各項報批手續(xù)應(yīng)該齊全、完備，相關(guān)決策程序全部履行完畢;第二，項目已經(jīng)正常投入運行使用，一般實際運行時間不少于6個月，以確保數(shù)據(jù)真實、科學(xué)、客觀、可信;第三，已完成包括決算審計在內(nèi)的項目竣工驗收，以便核查項目整體投資。

2.2 重大項目評價的原則

總結(jié)評價一般遵照項目咨詢的方法以及原則進行，從項目整體投入、直接目的、項目產(chǎn)出、環(huán)境影響四個層面進行全面的分析總結(jié)，對比項目論證時所設(shè)定的短期目標(biāo)和長遠(yuǎn)規(guī)劃，以及其他重要經(jīng)濟、技術(shù)等指標(biāo)，找到變化點，找出產(chǎn)生的原因，制定出改進或改善的方法手段。

2.3 重大項目總結(jié)評價的主要內(nèi)容

2.3.1 對項目全過程進行系統(tǒng)性審視回顧

①決策層面的審視與回顧：包括項目的可研分析（報告），各階段的項目論證會，所取得政府對項目的批復(fù)、批文、許可（如規(guī)劃許可、重大投資項目備案）等。②前期準(zhǔn)備階段的審視與回顧：包括工程的勘查與設(shè)計、項目資金籌集、施工隊伍招標(biāo)、主要材料設(shè)備采購招標(biāo)、工程監(jiān)理選擇、技術(shù)協(xié)議簽訂等。③項目實施階段的審視與回顧：包括工程進度與質(zhì)量控制、相關(guān)簽證和工程資料、階段性隱蔽工程驗收、過程中的設(shè)計變更、項目預(yù)算控制等。④項目最終竣工驗收運行階段的審視與回顧：包括項目的技術(shù)裝備水平、試生產(chǎn)運行與設(shè)計能力達標(biāo)、成本費用、盈利能力、項目全套資料與手續(xù)等。⑤項目組織管理與人員的審視與回顧：包括組織機構(gòu)職責(zé)、人員配置等。

2.3.2 對項目實施效果和效益進行評價

①項目管理狀況，包括項目管理中機制體制運用、監(jiān)督管理方式方法、項目管理創(chuàng)新等項目管理評價指標(biāo)。②生產(chǎn)工藝、技術(shù)和裝備水平的科學(xué)性、符合性、經(jīng)濟性、耐用性，企業(yè)節(jié)能綜合利用等項目技術(shù)指標(biāo)的評價。③對項目運行的經(jīng)濟、財務(wù)、效益指標(biāo)開展評價。包括但不限于該項目在投資與概算方面的執(zhí)行情況，項目投用后物料消耗、成本等經(jīng)濟運行指標(biāo)和項目資金使用、管理等經(jīng)濟、財務(wù)評價指標(biāo)。

2.3.3 項目實施后對環(huán)境、社會效益的影響進行評價

①項目的環(huán)境效益評價。包括環(huán)保設(shè)備、設(shè)施狀況與投資情況，項目所涉及的主要污染物以及排放達標(biāo)狀況，企業(yè)環(huán)境管理機構(gòu)的設(shè)置，環(huán)保設(shè)施運轉(zhuǎn)、驗收，企業(yè)資源的保護與利用等情況。②項目的社會效益評價。包括項目的建設(shè)、實施對當(dāng)?shù)兀▍^(qū)域經(jīng)濟、區(qū)域規(guī)劃、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)鏈）發(fā)展的影響，對本地居民安排就業(yè)提高就業(yè)率和提升人們生活消費水平的影響。

2.3.4 對項目預(yù)期目標(biāo)是否達成及可持續(xù)發(fā)展能力進行評價

①項目預(yù)期目標(biāo)是否達成的評價，主要包括：項目全部建設(shè)完畢，能滿足試生產(chǎn)和竣工驗收的標(biāo)準(zhǔn);項目運行所達到的工藝技術(shù)能力指標(biāo)，如裝置產(chǎn)能水平、水電氣消耗、單位產(chǎn)品綜合能耗等;項目建成后的產(chǎn)能品達到了設(shè)計水平，符合國家、行業(yè)、企業(yè)或者客戶需求標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定;項目經(jīng)營運行指標(biāo)，如營業(yè)收入、利潤等所達到的程度;項目對產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、區(qū)域發(fā)展、生態(tài)環(huán)境、社會發(fā)展產(chǎn)生的綜合影響。②項目可持續(xù)發(fā)展能力的評價，一是企業(yè)內(nèi)因，包括項目的創(chuàng)收創(chuàng)效能力、科技進步與創(chuàng)新、環(huán)境保護、企業(yè)管理創(chuàng)新、產(chǎn)品核心競爭力等;二是外在因素，包括國家政策法規(guī)、區(qū)域性條文、社會責(zé)任與生態(tài)環(huán)境、供應(yīng)鏈及行業(yè)發(fā)展趨勢等。

2.3.5 經(jīng)驗總結(jié)并改進提升

從項目實施、企業(yè)發(fā)展、行業(yè)動態(tài)、區(qū)域規(guī)劃、宏觀經(jīng)濟等多個層面進行數(shù)據(jù)采集和分析，總結(jié)出項目建設(shè)和投用后好的經(jīng)驗以及存在的不足和教訓(xùn)，進而匯總獲得項目立項、實施、運轉(zhuǎn)、竣工、驗收等各個方面的啟示、啟發(fā)，提出有針對性、可操作性、更具先進性的改進措施和對策、建議，持續(xù)提高項目管理水平。

3 一般項目的評價

3.1 一般項目后評價通常應(yīng)具備的條件

第一，項目前期各項手續(xù)齊全、完備，包括相關(guān)決策、審批事項;第二，已經(jīng)正常投入運行，正常運行時間一般不少于3個月;第三，已完成包括決算審計在內(nèi)的項目竣工驗收。

3.2 一般項目評價的原則

一般項目總結(jié)評價往往根據(jù)項目特點，對照項目立項時所確定的短期目標(biāo)和長遠(yuǎn)規(guī)劃，從項目的投入、直接目的、實際產(chǎn)出、節(jié)能環(huán)保、技術(shù)先進性和安全性等角度，開展數(shù)據(jù)分析，依據(jù)數(shù)據(jù)偏差，找到形成的直接和間接原因，最終進行總結(jié)并得出經(jīng)驗教訓(xùn)。

3.3 一般項目總結(jié)評價的主要內(nèi)容

第一，項目立項與啟動情況。包括前期調(diào)研、方案論證、立項、開工審批、設(shè)計、設(shè)備選型等。第二，招標(biāo)及合同管理情況。包括文件編制、招標(biāo)代理選擇、招投標(biāo)過程、合同簽訂與執(zhí)行等。第三，施工及試運行過程。包括施工現(xiàn)場管理、施工進度與質(zhì)量、項目試運行與驗收情況等。第四，項目投資完成情況。包括融資、使用等情況。第五，項目效果和效益評價。首先，工藝、技術(shù)和裝備所達到的程度。包括產(chǎn)能達產(chǎn)、工藝達標(biāo)、設(shè)備滿負(fù)荷運轉(zhuǎn)等情況。其次，項目財務(wù)和經(jīng)濟效益評價。產(chǎn)品質(zhì)量達到設(shè)定目標(biāo);與項目初期設(shè)定的財務(wù)和經(jīng)濟目標(biāo)進行對比。再次，環(huán)境效益評價。環(huán)保設(shè)施與投資，對主要污染物及排放指標(biāo)的影響。最后，安全評價。安全設(shè)施運行效果、安全條件的改善等。第六，經(jīng)驗教訓(xùn)和對策建議。總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，獲得改進啟示，提出可操作性的對策建議。

4 項目后評價的一般程序

一般在項目通過竣工驗收3個月內(nèi)完成《項目總結(jié)評價報告》，由公司項目主管部門牽頭組織各職能單位、使用部門及相關(guān)上級主管部門進行集體研討、論證。

第一，形成專項評價方案，包括制定后評價的內(nèi)容、格式及方法，后評價進度安排，參與人員等。第二，必要時應(yīng)邀請具有相應(yīng)資格的有關(guān)行業(yè)專家、學(xué)者，如土建、安全、環(huán)保等方面，以增強評價的客觀性、公正性、公平性。第三，各職能單位均要從本專業(yè)角度對《項目總結(jié)評價報告》進行綜合評審。項目承擔(dān)單位要做好資料提供，解釋、說明、答疑等工作，同時，做好現(xiàn)場記錄。第四，評審結(jié)束后，根據(jù)各職能部門、專家提出的意見、建議，項目主管部門重新修訂、完善評價報告，提交公司領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門審核。

5 建立評價后的考核機制

評價結(jié)束后，要根據(jù)對項目前期準(zhǔn)備、施工質(zhì)量、經(jīng)濟效益等各個環(huán)節(jié)給予的客觀評價，制定出考評意見，一定要做到獎優(yōu)罰劣。對在項目管理中表現(xiàn)突出的予以獎勵;對在項目實施過程中造成損失、未達標(biāo)、超概算、未如期投用等問題予以嚴(yán)肅認(rèn)真的追責(zé)，同時，要將評價結(jié)論在企業(yè)內(nèi)部進行通報宣傳。

6 克服影響項目后評價的因素

為將項目后評價真正落實到位，發(fā)揮后評價的指導(dǎo)意義，在后評價實施過程中要努力克服影響后評價的各項因素：一是克服分析數(shù)據(jù)選擇不全面，防止以偏概全;二是克服主觀判斷，防范主觀主義;三是合理選擇參與評價的人員和范圍，維護公平公正;四是找到防范或者化解問題的方法或措施。

綜上，項目后評價是企業(yè)驗證項目實施效果、意義的重要方法和手段，也是企業(yè)不斷優(yōu)化工藝技術(shù)路線，改進設(shè)備性能，完善項目管理，提升自我的有效途徑。

【參考文獻】

【1】國資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號.中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南[Z].

【2】冀國資〔2008〕17號.省政府國資委履行出資人職責(zé)企業(yè)投資項目后評價管理辦法（試行）[Z].