我國商業銀行中小企業信貸風險管理研究

王張鎖

【摘? 要】在經濟新常態下，我國商業銀行中小企業信貸業務面臨著機遇和挑戰。中小企業發展迅速，在推動就業、增加稅收等方面起著重要作用。但其自身穩定性弱、風險大，使得商業銀行對其謹慎放貸，中小企業融資難成為制約其發展的一大重要因素。論文通過對我國商業銀行中小企業信貸現狀及其風險形成進行分析，對商業銀行中小企業信貸風險管理提出相應策略和管理措施。

【Abstract】Under the new normal of economy， China's commercial banks are facing both opportunities and challenges in the credit business of small and medium-sized enterprises. Small and medium-sized enterprises develop rapidly and play an important role in promoting employment and increasing tax revenue. However， due to their weak stability and high risk， commercial banks lend prudently to small and medium-sized enterprises. The financing difficulty of small and medium-sized enterprises has become an important factor restricting their development. Based on the analysis of the current situation and risk formation of the credit of small and medium-sized enterprises in China's commercial banks， this paper puts forward corresponding strategies and management measures for the credit risk management of small and medium-sized enterprises in commercial banks.

【關鍵詞】商業銀行;中小企業;信貸風險

【Keywords】commercial banks; small and medium-sized enterprises; credit risk

【中圖分類號】F832.4;F276.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）04-0007-02

1 商業銀行中小企業信貸現狀

隨著我國的經濟發展，中小企業的數量迅速增長，達到了我國企業總數的99%以上，在促進經濟增長、吸納勞動力和技術創新中發揮著越來越重要的作用。對于中國的GDP貢獻高達60%，將近50%的稅收貢獻，及為城鎮提供了80%以上的就業機會。中小企業成為國家經濟增長及擴大就業的重要支柱，在宏觀政策中起著必不可少的作用。

目前，國內的中小企業資金來源主要有兩種方式：直接融資和間接融資。由于我國國內資本市場發展不成熟，大多數中小企業不具備資本市場融資能力，而只能選擇銀行融資，即間接融資。然而一方面中小企業受制于自身規模較小，信譽低，抵押擔保不足;另一方面，商業銀行對中小企業信貸的管理機制不完善，貸前調查不足，貸后監管欠缺，導致了大部分銀行對中小企業的信貸采取了較為謹慎的態度。

從市場角度進行分析，資金作為稀缺商品，想要得到有效配置就必須權衡風險、利率等多方面的因素。中小企業雖然利率相對較高，但相應的風險也更高，形成壞賬的可能性更大。相比較而言，大企業的利率雖然相對較低，但其抗風險能力更強。在回報承受范圍之內，銀行更愿意將資金借貸給大企業，這便直接導致了銀行對中小企業的借貸矛盾日益加劇。

2 商業銀行中小企業信貸風險分析

隨著中小企業的規模和數量不斷擴大，中小企業所獲得的融資和其對社會所作出的貢獻愈發不成正比，要想解決商業銀行與中小企業之間的借貸矛盾，就必須對商業銀行中小企業的信貸問題進行分析。

2.1 缺乏中小企業信用數據庫

現階段，商業銀行雖然能夠依據中國人民銀行的企業征信查詢系統錄入目標企業的信息，但由于企業征信查詢系統更新較慢，信息內容的時滯性便有可能導致商業銀行對目標企業的風險評定出現偏差。另外，通過企業征信查詢系統所獲得的信息有限，并不能完全作為評定依據。商業銀行內部對中小企業的信息整合不足。商業銀行所獲得的關于中小企業的信息大多來源于中介機構對中小企業財務報告分析、資產評定等一些基本層面的分析。由于我國中介機構行業良莠不齊，該類分析報告以及數據結果并不完全具有準確性和可信度，缺乏對該類信息的刪選整合，難以合理運用來作為對中小企業評定的依據。

信息庫的缺乏還會導致銀行內部信息不對稱。商業銀行的信息主要來源于信息搜集者和信息管理者，而最了解中小企業的是銀行的一線客戶經理，信息完整性的缺乏會導致客戶經理對所得到的信息理解產生偏差。

2.2 中小企業抵押擔保不足

我國商業銀行為企業提供貸款時更加傾向于土地、不動產抵押貸款，而中小企業相對大企業而言，固定資產、機器設備較少，資金壓力較大，生產初期大多通過租賃的方式獲得土地和不動產，使得其抵押品有限，抵押能力受限，抵押融資的困難直接導致了中小企業的融資不足。另外，金融機構針對中小企業設計的抵押擔保產品較為單一。一方面，由于金融機構針對中小企業產品的研發意愿不高;另一方面，中小企業的融資大多依靠擔保公司擔保，自身的資產涉及面不廣，難以滿足抵押擔保產品條件。

2.3 信貸風險預警機制不健全

由于大多數中小企業借貸規模較小，商業銀行對中小企業的風險管理的措施相對簡單，缺乏完整的風險預警機制。受制于風險預警機制的風險識別、風險評估能力的不足，商業銀行很難做到實時監控以及量化管理。中小企業占據超過企業總數的99%，其規模差異較大，行業跨度較廣，而不同行業的預警系統不同，這就要求商業銀行具備完善的風險預警機制以及專業的、經驗豐富的專業團隊對各類中小企業實現專業化風險管理。而恰恰現在大多的商業銀行不具備完整的風險預警系統，風險管理人才缺失，管理人員的素質和專業水平不足以滿足風險預警系統的要求，難以做到及時有效地實現風險預警。

3 商業銀行中小企業風險管理策略

針對以上商業銀行中小企業信貸中存在的問題，下面分別從信用風險評級指標、抵押擔保制度、信貸風險預警監控以及風險內控機制四個角度分別對其風險管理提出相應的策略。

3.1 改進信用評級指標

信用評級是指根據貸款企業的財務情況、管理模式、經營狀況等風險評定指標來確定貸款企業償還貸款的信用情況，是確保商業銀行能夠及時有效地收回貸款的重要參考信息。然而，中小企業的財務、經營大多是不規范的，這就要求商業銀行必須建立適合中小企業的科學有效的信用評級指標。首先，要將定量與定性相結合。目前，大多商業銀行采用SC等定量方法對貸款企業進行信用評級，這種方法雖然能在一定程度上克服大規模數據收集、數據分析，但其弊端也顯而易見：難以得到準確的評級結果。并且中小企業的管理水平、財務體制均不健全，定量的評級指標對中小企業的信用評級并不適用。其次，建立動態評級跟蹤體制。中小企業貸款具有金額小、頻率高的特點，往往具有較大的違約可能，商業銀行應當采取動態評級跟蹤體制，對貸款的中小企業的人事變動、法律訴訟等事件進行動態跟蹤，及時調整信用等級。最后，將信用評級與行業分析相結合。我國中小企業成千上萬，遍布各行各業。各種行業的風險情況、經營模式、發展前景不同，這就導致了各行業的信用評級指標不同。商業銀行應當將信用評級與行業特點相結合，建立不同的評級標準，并且隨著貸款模式的改變，完善中小企業信用數據庫系統。

3.2 落實信貸風險預警監控

長期以來，商業銀行對信貸的風險預警監控一直沒有足夠的重視，而中小企業的經營穩定性較弱，一旦發生意外事項，商業銀行的貸款便很難追回。因此，商業銀行應當將風險把控的重心由風險后處置轉移到風險前預警，達到防患于未然的效果。在大數據的社會背景下，商業銀行應當實現數據庫數據化，實現風險預警自動更新，實現實時監測。往往企業的風險預警有較為明顯的提示，如分析師出具的意見書、企業的銀行寸頭的減少以及企業的破產經歷等，通過數據庫的實時更新易于實現風險預警。而不易察覺的信號，如企業的運營環境的變化、企業管理層的改變，就要求商業銀行具備專業的風險預警團隊對目標企業進行風險分析。

3.3 加強信貸風險內控機制建設

不良的內控機制產生的漏洞很有可能會導致客戶經理為圖私人利益而與貸款企業私下勾結，從而損害銀行利益。為降低不良信貸的發生率，信貸風險的內控機制建設同樣是重中之重。

商業銀行應當及時更新風險內控機制，確保風險內控機制與信貸業務發展相匹配;將貸款業務的貸款與審查相分離，確保兩種部門之間相互監督，減少內部風險;積極與貸款公司交流溝通，謀求雙方積極健康的貸款行為;培養銀行內員工的自我素質，培養集體意識、法律意識，樹立正確的職業道德觀，杜絕私人利益損害集體利益;完善產品定價體系，減少內部產品定價的隨意性。

4 結語

在我國市場經濟迅速發展的情況下，中小企業對宏觀經濟的貢獻日益加大，但其所獲得的銀行融資卻與其貢獻不匹配，本文就商業銀行中小企業信貸風險展開研究并得出以下結論：①商業銀行中小企業信貸主要面臨的問題有：對中小企業的信用數據庫的缺少，風險評級的參照不足;中小企業抵押擔保不足，抵押擔保積極性不高;商業銀行風險預警機制不健全，風險防控不足;信貸風險內控機制不健全，更新緩慢，內部文化教育欠缺。②針對商業銀行信貸風險管理中出現的種種不足，商業銀行應當改進信用評級指標，建立中小企業信用數據庫;為中小企業設計抵押擔保產品，調動其融資積極性;落實信貸風險預警監控，實現實時監測;加強信貸風險內控機制建設，提高銀行內部文化素質。

【參考文獻】

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