讓資金在“三支柱”之間自由流動
——訪全國政協委員、對外經貿大學保險學院副院長孫潔

■文／本刊記者 徐顥

過去兩年，您連續提出了關于加快第三支柱養老保險發展的提案，您覺得目前還有哪些問題懸而未決，需要繼續推進的？

■ 孫潔：商業保險是養老保障體系建設的重要參與者。國家決定開展稅收遞延型商業養老保險試點非常重要，有利于加快推動養老保障“第三支柱”的建立。我們了解到，江蘇省蘇州工業園區作為國家試點地區，已取得了初步成效，園區內部分企業員工已建立了稅收遞延型商業養老保險。但從試點情況看，這項工作推進難度較大,主要面臨以下困難：一是政策扶持力度不夠大。稅收遞延型不是免稅，而是繳費時不納稅，領取待遇時再征稅，吸引力不夠大。二是職工參保意愿不夠強。收入高的不在乎,或者更愿意自己去投資理財,收入不高的為了保證當期生活水平也不愿意參保。三是制度建設迫切性不夠。“第二支柱”比“第三支柱”更需要加快建設，因為“第二支柱”不僅有個人繳費更有單位繳費,而且機關事業單位強制全面建立職業年金也會倒逼企業年金加快發展。

今年政協會議上，您的提案中關于第三支柱養老保險是否有新的提法和建議？

■ 孫潔：本次會議，我提交了《關于加快養老金第三支柱建設的提案》，給出了加大對商業養老保險參與養老金第三支柱建設支持力度的意見和建議。提案中的建議包括6 個方面：一是大幅提升第三支柱的民眾參與度和覆蓋面，目標是實現覆蓋全人口10%以上。調動多種金融機構主體積極性，豐富養老金融產品的選擇；同時通過市場規模的擴容和充分的競爭，逐步降低市場供給商業養老產品成本。二是探索建立養老金第三支柱專屬賬戶體系，打通“三支柱”之間資金流動的渠道。將基本養老賬戶、第二支柱的年金賬戶以及第三支柱下銀行、保險、信托、基金等各類投資管理機構發行的養老產品賬戶打通，實現資金管理、投資管理等的統一歸集。探索“三支柱”之間的資金自由流動，如允許符合一定條件的參保人將第一支柱中的個人賬戶直接轉移至第二或第三支柱，并實現市場化投資管理；對于單位未建立企業年金的，允許將企業年金中給予個人的稅收政策轉移疊加到個人養老金，以提升參與率等。三是建議將保險系產品作為第三支柱發展初期的產品主體。支持開發投保簡便、繳費靈活、收益穩健的養老保險產品，積極發展年金化領取的保險產品。四是出臺一攬子強有力的激勵政策，加大對第三支柱產品的政策支持，包括稅延、稅免、直接補貼等舉措，盡快擴大稅延商業保險試點或直接推向全國，讓更多人群享受政策紅利。五是擴大養老金和年金投資范圍，進一步放開投資端限制，適當降低養老金產品的資本金要求，對于養老金業務給予稅收優惠等。六是積極開展養老金融教育，提高國民養老金融素養和水平。

目前長期護理保險被稱為社會保險“第六險”，試點城市范圍進一步擴大。對于一個小范圍試點起步的新生險種，如果在全國范圍內建立并實施，讓更多的人受益，地方需要提前做好哪些準備？有哪些環節還需要進行頂層設計？

■ 孫潔：當前長期護理保險試點整體進展順利，制度運行相對平穩，滿足了大量失能人員的護理需求，但也存在一些問題，主要包括：籌資渠道過于單一，財政支持力度較小，缺少獨立的籌資渠道和明確的個人繳費要求；護理標準難以統一，目前全國還沒有統一的失能評定標準、服務標準、支付標準等可供實施；服務水平有待提高，護理服務需求與供給不對稱，龐大的老年人健康、醫療和護理服務需求對現行康養體系帶來嚴重挑戰；長期護理的服務對象和服務內容具有特殊性，當前服務機構的專業能力和服務人員的服務質量未能與長期護理保險相匹配。

出臺一攬子強有力的激勵政策，加大對第三支柱產品的政策支持。盡快擴大稅延商業保險試點或直接推向全國，讓更多人群享受政策紅利。

我認為，應及時總結長期護理保險試點經驗，統籌協調加強頂層設計，推進長期護理保險制度建設，制定完善失能評估和照護等級評定標準，建立多渠道可持續的籌資體系，加快多層次長期護理保險體系建設。長期護理社會保險領域需發揮政府主導作用，保障高齡失能老人基本醫養護理需求，提供基本醫療護理和生活照料，同時發揮長期護理商業保險的補充作用。進一步深化改革，破除醫養結合政策難點，推進醫養服務業的發展。具體內容包括——

首先，加強頂層設計，建立適應經濟發展水平和老齡化發展的長期護理保險制度政策框架。將長期護理保險納入多層次、多支柱社會保障體系建設的總體規劃，以立法形式來規范和管理長期護理保險的運行，輔之以完備的配套政策支持。建立多渠道籌資的長期護理保險基金，從宏觀層面對養老和醫療保險制度進行整合，通過法律法規等形式強制法定參保人及其單位繳納長期護理保險費，同時發揮財稅政策的激勵作用，對投保商業護理保險給予稅收優惠，并通過配套財政補貼等多種方式促進籌集資金，滿足失能、半失能老年人的照護費用支出。建立和完善長期護理的風險防范機制和績效考核機制等，推動其長期穩健發展。

其次，進一步發揮商業保險的作用。即在長期護理社會保險提供基本的服務保障基礎上，將長期商業護理保險同樣作為多層次護理保障體系的重要組成部分，一方面鼓勵保險公司開發保障性、安全性和可持續性更強的長期護理保險產品，通過靈活設置保險保障范圍和保障水平，充分發揮長期護理商業保險的費用補償和多樣化補充作用，另一方面保險公司可以協助政府開展政策研究和調研，結合參保人群老齡化程度和失能情況，發揮自身精算能力等優勢，對籌資標準、待遇保障水平和護理成本等進行測算，通過專業經辦服務，協助政府助推康養護理產業的良性發展。

最后，對醫養服務業加強政策引導和完善配套細則，為醫養服務業提供良好的政策環境。要發揮政府主導作用，從國家層面制定醫養結合相關標準，完善醫養結合政策體系，解決長期護理服務能力不足等難題。加大醫養結合產業發展的政策支持力度，鼓勵民營機構、非營利性機構、個人等各方面的力量共同參與，從土地、金融、稅收等方面充分利用優惠政策引導和支持醫養結合養老機構的發展。

今年您還提交了關于基本養老保險全國統籌的提案，請問具體有哪些建議？基本養老保險全國統籌，您認為需要突破的難點在哪里？

■ 孫潔：基本養老保險從地方統籌走向全國統籌，意味著從地方治理走向國家治理，規范執行機制和行事規則是國家治理結構的必然選擇，“十四五”將是實行全國統籌最佳、也是最后的時間窗口。在提案中，我建議加強養老保險中央事權，減少并規范央地共同事權。

養老保險全國統籌須強化政治、組織、技術3 方面措施：一是加強黨的領導，規范各級政府事權，包括統一思想、落實決策、知人善任、政績考核、獎罰嚴明。二是加強組織建設，提高公共服務效率，重點加強央、省兩級經辦機構建設，統一定名、定編、定崗、定員、定責、定經費，骨干人員參公管理；基層實行網格式一體化運行，其工作人員實行柜員制和勞動合同制；通過政府購買服務外包非核心業務。三是自上而下，建設高水平的全國社保信息系統?！笆奈濉逼陂g，實行社?；A數據中央級大集中，形成強大的中央數據庫和統一運行規則，據此打造“一體兩式”的社保經辦服務系統；實現社會保障一卡通，主要業務全國聯網通辦；加強社?；鹁W絡監控，確?；鸢踩?；打破信息孤島，實現公共部門信息共享，并逐步提高信息的透明度和社會使用率。

需要堅持和強化的中央事權主要包括：設計統一制度，制定基本政策標準，編制全國基金預算，征收企業職工基本養老保險費，對省調配、補助資金并監督運行，規范全國經辦流程并指導落實，辦理跨省轉續社保關系及相應基金。省級地方的事權主要包括：執行全國統一制度、政策、標準、流程，編制本省基金預算，按規定向中央上劃基金，向下級分配資金并監督運行，辦理省內地區轉續社保關系及相應基金，指導下級經辦管理服務。減少地方政府的政策、標準制定權，重點強化其執行力。