選對路徑，讓社保“長治久安”

風險防控體系建設可以幫助社保經(jīng)辦機構(gòu)實現(xiàn)規(guī)范、有序、高效運行，能有效防范和化解社保經(jīng)辦機構(gòu)面臨的各種重要風險。

遵循“目標→風險→控制→評價→改進”的風險防控長效機制核心邏輯，社保經(jīng)辦風險防控體系的建設應當從單位層面頂層設計、社會保險核心業(yè)務、社會保險職能支撐3 個層面來開展。將風險評估、控制方法、信息技術、監(jiān)督評價等風險控制技術手段有效融入各層面各項業(yè)務活動和職能活動中，確保風險防控體系和各項措施真正落到實處。

如圖1 所示。社保經(jīng)辦風險防控體系建設必須以目標為引領。設定控制目標是風險防控的起點，特別是在各項業(yè)務和職能活動中，首先管控目標明確了，才能在設計具體控制措施時做到有的放矢、有章可循。單位層面頂層設計主要是從組織架構(gòu)、管理模式兩個方面對社保經(jīng)辦機構(gòu)風險防控組織體系、議事決策機制、權(quán)責分配等要素進行控制設計，它奠定的是風險防控的環(huán)境基調(diào)。社會保險核心業(yè)務層面主要是圍繞養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險、基金管理、關系轉(zhuǎn)移等社保經(jīng)辦核心業(yè)務鏈進行控制設計，是社保經(jīng)辦風險防控體系的關鍵環(huán)節(jié)。社保業(yè)務職能支撐層面則從預算、收支、采購、合同、建設、資產(chǎn)管理六大經(jīng)濟活動以及人力資源、信息系統(tǒng)、綜合管理、監(jiān)察管理等職能活動方面進行控制設計，是社保經(jīng)辦風險防控體系的重要基礎，也是保障社會保險核心業(yè)務有效運行的重要支撐。

圖1 社保經(jīng)辦風險防控體系建設整體思路

風險防控體系建設是一項長期復雜的系統(tǒng)性工程，不可能一蹴而就。本著注重落地、講求實效、整體提升、持續(xù)運行、定期評價、優(yōu)化改進的總體原則，社保經(jīng)辦機構(gòu)在建設風險防控體系時，應當按照前期規(guī)劃、建設實施、運行優(yōu)化、監(jiān)督評價4 個階段統(tǒng)籌部署、有序?qū)嵤嬲⑵痖L效運行的風險防控機制（如圖2 所示）。

圖2 社保經(jīng)辦風險防控體系建設實施思路

前期規(guī)劃階段。主要是從全局視角對單位風險防控體系建設的組織架構(gòu)和職責、工作團隊、整體方案和實施思路等進行規(guī)劃設計，從而為后續(xù)各階段工作的順利開展提供指引和支撐。具體工作內(nèi)容包括：明確單位風險防控組織體系，尤其是明確單位負責人對風險防控體系的建立健全負責，明確單位風險防控職能部門及職責，明確單位各業(yè)務和職能部門在風險防控體系建設中的職責分工；組建風險防控體系建設工作團隊，成立由單位負責人任組長、其他領導成員任副組長的風險防控體系建設項目領導小組，以及由各部門負責人共同組成的工作小組，并指定風險防控職能部門為項目辦公室，負責組織和協(xié)調(diào)單位風險防控體系建設工作；制定單位風險防控體系建設實施方案，根據(jù)單位業(yè)務運行管理需要，明確體系建設的總體目標、范圍以及實施思路、實施步驟和實施計劃，指導單位風險防控體系建設的具體開展；統(tǒng)籌部署推進單位及直屬機構(gòu)風險防控體系建設工作，統(tǒng)一全系統(tǒng)范圍內(nèi)風險防控體系建設的思路和方法，避免內(nèi)部各單位體系建設參差不齊。

建設實施階段。即社保經(jīng)辦風險防控體系建設的正式實施階段，主要工作內(nèi)容涉及：單位風險防控現(xiàn)狀和風險整體評估、社保業(yè)務流程梳理和標準化建設、風險預警機制建設、風控信息系統(tǒng)建設等。需要注意的是，由于社保經(jīng)辦風險防控體系建設內(nèi)容涉及單位層面、社保核心業(yè)務和支撐職能3 個層面，綜合考慮業(yè)務類型、實施內(nèi)容等不同因素，社保經(jīng)辦機構(gòu)在具體實施時可以按照“頂層設計先行，經(jīng)濟活動內(nèi)控合規(guī)、社保核心業(yè)務標準化建設，后期重視風控信息化建設及大數(shù)據(jù)運用和管理”的實施路徑逐步開展，以做到有的放矢、穩(wěn)步提升。同時，考慮到風控信息系統(tǒng)建設及大數(shù)據(jù)運用必須以業(yè)務標準和規(guī)則設計為基礎，并提前做好整體規(guī)劃方案，社保經(jīng)辦風險防控體系建設還應按照“業(yè)務梳理、信息化方案在前，信息化落地實施在后”的基本思路來推進。

運行優(yōu)化階段。主要是在風險防控體系建立并運行一段時間后，對其運行的有效性進行評估，旨在查找體系建設各個環(huán)節(jié)、各項控制措施設計中可能存在的缺陷及漏洞，以便及時進行優(yōu)化改進和系統(tǒng)更新升級，確保風險防控體系切實有效。需要強調(diào)的是，對風險防控體系的運行評估和優(yōu)化工作并非一勞永逸，應當與體系建設的分步實施計劃、實施周期保持一致，并且開展至少兩次以上的評估和優(yōu)化改進工作（例如試運行1 次、正式運行1 次），每次體系運行的時間應達到3 個月及以上，具體可根據(jù)業(yè)務活動的運行特點和難易程度來決定，以確保體系運行的充分性，有效實現(xiàn)評估優(yōu)化工作的預期效果。

監(jiān)督評價階段。主要強調(diào)要通過內(nèi)控檢查、效能分析等工作機制，加強對社保經(jīng)辦機構(gòu)風險防控體系的監(jiān)督評價。如單位可通過自查、交叉檢查、專項檢查、案件調(diào)查等多元化檢查方式，結(jié)合信息化手段，打破地域限制和人員制約，提高對風險防控工作監(jiān)督檢查的頻率和范圍，實現(xiàn)監(jiān)督檢查工作的常態(tài)化和重點業(yè)務事項的全覆蓋。定期開展風險防控工作年度評價和效能分析，綜合運用穿行測試、對標等方法對單位風險防控體系建設情況和有效性進行整體評價，對各分局、科室業(yè)務經(jīng)辦效率和效果進行分析評價，查找缺陷和差距，及時進行改進和提升。同時，還應注重對風險防控監(jiān)督評價結(jié)果的運用，如將監(jiān)督評價、效能分析和整改結(jié)果在社保經(jīng)辦機構(gòu)全系統(tǒng)范圍內(nèi)進行通報，或?qū)L險防控體系建設和運行納入單位績效考核評價體系，以此倒逼社保經(jīng)辦機構(gòu)持續(xù)改進和完善風險防控體系。