無錫財務機器人現狀數據分析

楊娜 姚夢雨 葛麗 朱欣瑜

（無錫商業職業技術學院，江蘇 無錫 214000）

一、調查概況

調研時間：2020 年6-8 月

調研方式：本次調研活動采用實地結合在線的方式進行，在線采用調查問卷網站——“問卷星”作為調查媒介，在充分研究網絡專題報告和相關學術論文的基礎上，問卷總共設置了21 道題目，涉及個人信息特征、對會計專業認知、機器人認知、會計業務模塊分析、機器人自身層面分析等內容。問卷發放通過網絡發放形式，發放到眾多企業對象群中。累計發放問卷210 份，有效問卷206 份。

調研范圍：設計針對企業員工的線上調查問卷，涉及到無錫地區各類企業。

調研目的：對無錫地區財務機器人的使用現狀進行調查，熟悉財務機器人的使用狀況，了解其覆蓋率、使用條件、使用成本、使用優勢及使用中的問題進行調查與分析，并從企業財務業務驅動模式與管理模式的革新角度，正確地看待財務機器人，預測財務機器人未來發展的趨勢，探索出符合無錫特色的財務人員轉型的培養模式。

二、調查內容

（一）無錫財務機器人的分布情況和使用行業細分（含大、中、小型企業等）；

（二）財務機器人的運行狀況及企業實際的需求；

（三）財務機器人帶來的利弊與問題歸納分析；

（四）無錫特色的財務機器人服務模式和財會人才培養的探索。

三、問卷調查結果及分析

問卷設計：本次調查由項目研究團隊采用問卷調查方式進行，為了保證問卷設計符合實際情況，團隊成員在設計問卷前與十多位企業財務負責人進行溝通和討論，最后定稿。問卷共設計了20 個問題，調查的主要內容分為四部分：第一部分是問卷填寫人和單位的基本情況，第二部分是對財務機器人的認識，第三部分是人工智能對財務工作和財務人員的影響，第四部分是財務人員如何提高自身能力和素質適用人工智能的發展。本調查通過問卷星設計問卷，以無錫地區財務人員調查對象，共發出問卷210 份，收回有效問卷206 份。

（一）問卷填寫人和單位的基本情況

1.問卷填寫人基本情況

表1 顯示：參與接受調查的人員中男性占38.83%，女性占61.17%；受教育程度方面，大學及以上占75.73%，高中占比23.79%，初中0.49%。

（表1）

2.問卷填寫人單位基本情況

（表2）

本次調查涉及的企業行業以財會/金融業占比最多，比例為33.98%，工業/制造業21.36%，物流 17.96%，房地產/建筑業14.56%，文化/教育業8.74%，被調查單位中，一般納稅人占比較大，比例為77.18%，小規模納稅人18.93%，個體工商戶3.88%。

（表3）

（二）對財務機器人的認識

1.對比財務機器人，傳統的財務工作現狀分析

（表4）

（表5）

傳統的財務工作，忙碌而有工作難度，人工工作效率低，成本高、準確率低、業務系統集成困難，導致業務出錯率高，財務數據滯后、業務合規存在風險。

2.對財務機器人的了解程度

由表6 可知，大部分人聽過財務機器人，有了解，占比73.3%，非常了解財務機器人且關注發展的占比5.34%，由此可見財務機器人收到各方關注，但是業有21.36%的人幾乎沒聽說過財務機器人。

（表6）

由表7 可知，84.57%的人認為人工智能后財務工作能夠大大提高，并且提高財務工作效率。同時數據顯示：有65.43%的人認為人工智能可以解決大部分財務問題。

（表7）

3.財務機器人使用現狀分析

由表8 可知：無錫地區財務機器人的使用情況，表現為22.84%為試用過程、36.42%已使用少量模塊、10.49%已使用大量模塊，僅30.25%未使用。

（表8）

4.對財務機器人發展前景調查分析

（表9）

（表10）

有93.83%認為財務機器人有良好的發展前景，只有6.17%的人員不看好財務機器人發展。在財務機器人的各項應用優勢上，按比例高低分別表現為：減輕員工的工作量、增加業務與財務的融合、能優化企業信息處理、速度快準確性高安全性強等。鑒于財務機器人的多項優勢，假設被調查人員為企業高管，那么愿意引入財務機器人的比例高達92.59%。（表11）

（表11）

（表12）

如果說影響到財務機器人目前的普及性，分析其主要的原因，有80.25%的人認為是宣傳力度不足，其次是16.67%的人認為操作難度大、后繼無力。

（三）人工智能在財務中應用對財務工作和財務人員的影響

1.財務機器人應用效益和局限性調查分析

（表13）

財務機器人應用效益數據表明：可能會替代難度低、簡單重復性的工作90.12%，僅有9.88%表示不會或者近期不會對財務工作和財務人員產生影響。被調查人員認為財務機器人針對財務的流程特點，以自動化替代手工操作，可以輔助財務人員完成交易量大、重復性高的基礎業務，提高業務處理效率和質量。但也有9.88%人員認為人工智能（財務機器人）在財務領域的使用是不會或者近期不會替代部分人工勞動。人工智能技術（財務機器人）融入企業財務工作可以給企業帶來經濟效益的同時，也存在一定的局限性，財務機器人能處理大量重復性高的工作，但是無法處理異常事件，另外，系統不穩定、不完善，運營保障要求高也是財務機器人存在的弊端。

2.人工智能對財務人員的影響調查分析

在對人工智能對財務人才需求影響的調查中，將近80%的人員認為人工智能在財務中的應用會使財會行業人才類型轉變，對財會人才要求提高，同時有67.59%人員認為財務機器人應用會導致財會行業人才需求減少，62.04%人員認為財會行業人才競爭愈加激烈，只有0.93%對財務人才需求沒有影響。財務機器人的應用在一定程度上影響未來財務人員的需求。人工智能融入財務對財務人員影響主要有如下幾個方面：八成人員認為減少許多繁雜的工作，減輕財務人員負擔；七成人員認為財務人員不斷提高知識和技能適應財務機器人；也有半數以上人員認為財務人員地位和薪酬受到挑戰，導致部分財務人員失業。

四、研究意義及結論

（一）研究意義：

本次對無錫地區財務機器人現狀的調查研究，把創新訓練項目和時代發展的新產物、焦點和難點問題相結合，既認清了當前行業形勢，又能培養學生的危機意識、增強挑戰自我的能力。

1.無錫市政府高度重視數字化發展，疫情期間尤其關注企業的振興。近年出臺了相關政策和法規。但一直以來，尚未有系統的調研報告進行反饋，通過本項目的調查，形成報告，提升無錫地區的企業服務水平。

2.通過項目調查分析，學生全過程參與，能把專業理論學習和創新實踐能力提升結合起來，把關注自我和關注社會相結合起來，提升當代高職大學生認識社會、了解社會、服務社會的能力。

（二）研究結論：

通過以上調查分析可知，目前人們對人工智能技術在財務中的應用發展前景普遍看好，財務機器人可以針對財務的業務內容和流程特點，以自動化替代手工操作，輔助財務人員完成大量單一、重復和繁瑣的基礎業務，在一定程度上消除傳統財務流程和工作存在弊端，優化財務流程，提高財務精確度和提高業務處理效率和質量，減少財務合規風險，使企業資源特別是人力資源分配到更有價值的活動中，促進財務轉型。

財務機器人具有天然的優勢，優勢程度要比其劣勢程度要大，成本問題并不是企業決定使用財務機器人所擔心的因素，從戰略決策層面進行考慮，企業更愿意使用財務機器人。也就是說，機器人代替部分會計業務人員是不可避免的趨勢。但發展財務機器人的主要目的并不是取代人類，而是讓人們從簡單繁瑣的重復性任務中解脫出來，投身于更具有價值的工作。現階段，高校在培養會計專業人才時應當加強管理能力層面的課程，培養多維度、多層次的思考能力，解讀數據背后隱藏的信息，提供有利于公司經營的決策，同時，還應當擁有跨領域的復合型知識，擁有機器人所沒有的跨界融合能力。

財務的未來是信息化、自動化、數字化和智能化，未來財務變革的核心驅動是技術和人才，財務智能化的發展并不意味著弱化人的作用，人才依然是驅動企業財務轉型的關鍵因素，但對人才的技能和素質提出更高的要求。人工智能時代需要更多精通數據分析和預測的財務人才、具備跨職能部門知識的人才和善于與業務部門構建合作關系的人才。