完善中央企業治理體制機制的路徑把握

周冉 劉其先

中央企業作為國有企業和國有經濟骨干力量，其建立健全中國特色現代企業制度在國有企業乃至中國企業中無疑具有示范和引領作用。從貫徹“兩個一以貫之”要求來看，可從宏觀央資管理（外部治理）、中觀法人治理、微觀職業經理三大層面來推進中央企業治理體制機制完善。

以理順委托代理關系為基礎，優化央資管理體系

理論和實踐都證明，國有企業無論是建立現代企業制度還是健全現代產權制度，都離不開完善國有資產管理體制。央資監管體制可視為中央企業外部治理部分。

理順產權歸位體系。十九屆中央全面深化改革委員會第十六次會議強調“國有資產是全體人民共同的寶貴財富，是保障黨和國家事業發展、保障人民利益的重要物質基礎，一定要管好用好”。這為完善國有資產管理體制指明了方向明確了路徑。既然國有資產為國家所有，即全體人民所有，而人民行使權力的機構在全國人大及其常委會，國務院代表國家行使國有資產（國有資本）所有權，那么國務院向全國人大（常委會）報告國資（含金融國資、經營國資、行政國資、資源國資等）管理情況，這也是應有之策。隨著社會主義民主政治的日趨完善，以習近平同志為核心的黨中央已經做出在制度層面把國有資產所有權實際歸位于人民的重大戰略舉措，比如出臺《全國人民代表大會常務委員會關于加強國有資產管理情況監督的決定》、建立國務院向全國人大報告國有資產管理情況機制等，通過這樣的制度設計，國有資產產權委托代理關系可以實現相對閉環和有效歸位，國有資本所有權“虛置論”也就失去了市場。

理順委托代理體系。實行資本監管與職能監管分開。在國資監管體制下，全國人大或授權國務院可設立統一的一個國有資產監督管理委員會，現國資委應吸納財政部企業司、中央企業國有資產監督管理領導小組辦公室等有關機構職能，成為經營性國有資產的統一監管者，履行對各大行業國有資本的統籌監管，履行對全國經營且營利性國有資本的統一戰略規劃布局、統一國資預算編制、統一監督管理與考核、統一國資基礎管理（產權管理與統計評價）等重要職能，受托監管中央層面國有資本和國有企業，履行出資人職責，形成三類國資管理平臺：產業集團、國資投資公司、國資運營公司，分別側重產業發展、資本投資、股權運作。國有資本投資、運營公司總部為國有獨資，部分產業集團可逐步實現產權多元化。對于其涉及的國計民生、國防軍工、金融財稅、文化輿論等管控職能，由有關部委、協會通過職能監管、行業監管的形式予以施行。

理順干部管理體系。在當前領導體制下，可采取如下變革：一是統籌使用。借鑒中國銀保監會會主官兼任中國人民銀行黨委書記的模式，由國資委黨委書記或分管干部工作的委領導兼任中組部分管中央企業領導班子的副部長，或者諸如部際聯席會議等其他有利于統籌管理的方式。這樣可以把整個中央企業領導班子統起來考察、管理、使用、激勵。二是動態管理。探索對所有企業實行層級動態管理，比如以5-6年為周期對央企政治責任、經濟責任、社會責任和專項任務等完成情況，結合資產、人員、營收、利潤、稅收等狀予以評估，評估A類的領導班子由中央管理，B類的領導班子由國資委黨委管理但即時向中組部備案，通過能上能下，從而不僅依靠薪酬考核激勵，也可統籌使用管理待遇來激勵央企領導班子善作為、勇擔當。

以“兩個一以貫之”為指導，完善法人治理體制

習近平總書記強調，堅持黨對國有企業的領導是重大政治原則，必須一以貫之;建立現代企業制度是國有企業改革的方向，也必須一以貫之。兩個“一以貫之”，是中央企業公司法人治理的核心內容。

治理體制完善。基本思路是：在中央企業集團建立“外部董事過半數的董事會+內部經理層+內部黨委（黨組）”為內涵的中國特色現代企業制度，按照《中央企業領導人員管理規定》進行科學任職配置（圖1）。國有獨資公司董事會由外部董事、執行董事（內部人）和職工董事組成，產權多元化中央企業由國資委、財政部及其他股東按照章程派出董事。監督職能由中紀委國家監委、審計署和中央巡視機構來履行，當前國資委黨委管理領導班子的中央企業黨委也建立了內部巡視制度，可一并納入。

在中國特色現代企業制度下，最為關鍵的是依法落實董事會職權，嚴格董事履職責任，董事會中外部董事應多于半數，避免內部人控制。同時要外派財務總監或總會計師，由出資人機構統一管理，考慮不納入契約化經理層，建議其進入董事會，更好發揮其國有資產的“守門人”、財務真實狀況的“報告人”、財務風險控制的“預警人”作用。對委派總會計師的管理可參照現行中央企業紀委書記、紀檢監察組組長的管理模式。探索開展中央企業領導體制改革試點，適度減少經理層成員與黨組織成員交差任職，經理層成員在黨組織領導班子中應少于半數，避免經理層成員過多影響黨委黨組決策。

權責體系厘清。中央企業建立公司法人治理結構后，應當按照公司法和黨章規定，確定治理結構和黨組織權責、工作重點和決策重點。特別主要用法律和制度厘清董事長與總經理關系，首先是清晰界定崗位職責。一般而言，對于依據數額來確定重大經營管理權責的事項，首先要落實董事會與經理層分權，劃定分權線，這也是企業相關事項的三重一大線.三重一大線以外（上）的事項需要黨委黨組前置研究談論、董事會決策三重一大線以內（下）的事項由經理層決策。對于本屬于三重一大的事項或額度，根據經理層行權能力也可以由董事會授權給經理層，形成授權線，但授權不免責，經理層要定期對授權事項履職情況向董事會報告。分權線（三重一大線）以下屬于經理層權限，又可根據日常生產經營情況劃分經理層集體決策（總經理辦公會）線，在集體決策線以下的，總經理可以個人或授權經理層副職審批。在此基礎上，實現責、權、利的對等和統一（圖2）。具體到中央企業，黨委（黨組）發揮把方向、管大局、促落實的領導作用，應有重要人事等方面的決定權、經營管理方面把關權和全方位的監督權，在法人治理機構中處于領導核心地位（在經營上更側重于企業“矢量”——方向性、政治性）;董事會發揮定戰略、做決策、防風險的決策作用，在法人結構中發揮決策軸心的功能（更側重于企業變量——兼并重組或進退留轉）;經理層發揮謀經營、抓落實、強管理的經營管理作用，在法人治理結構中發揮指揮中心的功能（更側重于企業存量——資源盤活經營）從而形成以黨委黨組為領導核心、董事會為決策軸心、經理層為指揮中心的總部治理體系。

以職業經理人建設為重點，構建人本管理體制

中央企業應當在總結經驗的基礎上，加大國有企業高管人員市場化選聘和管理力度，在實業類中央企業成員企業層面推開職業經理人制度，并對企業領導人員實行分層分類管理。

人本管理體系優化。中央企業落實“兩個一以貫之”，必須積極探索“管資本管黨建、管人管黨建”相統一的制度機制，形成“管資本一管人本一管黨建”三統一。在推動國有企業特別是中央企業改革發展中，一定要以人為本，既要提升國有人本質量，也要做大國有人本規模。國有企業當中除了國有資本，還有事關執政功能的國有產業和事關階級基礎的國有人才資本、人力資源，需要我們務必建設好、管理好、開發好。在改革進程中，國有企業一定要集聚、激活國有企業家隊伍，而不是只講國有資產保值增值、不講國有人本保值增值。同時要充分發揮黨組織統戰優勢，把一些優秀民營企業家牢牢匯聚在各級黨組織周圍，成為聽黨話、跟黨走的寶貴人力資本和人力資源。

職業服務平臺構建。在供給側或服務側，要探索國有人本投資運營公司試點，可將國資系的中國國際智力公司作為先行試點單位，承擔國有體系職業經理人市場培育和管理等職能，按照中組部和國資委黨委等黨組織機構關于黨管干部、黨管人才要求，履行國有人本投資運營職能。在需求側，要加快國有企業“職業經理人制度”導入和試行，在中央企業集團層面可從推行市場化選聘契約化管理前期探索的央企先行先試，形成強大、廣闊的央企職業經理人需求市場。要依法建立以合同管理為核心、以崗位管理為基礎的市場化用工機制，逐步建立反映勞動力市場供求關系和企業經濟效益的市場化薪資決定機制。堅持職業經理人收入與職工收入、企業效益、發展目標聯動，行業之間和企業內部形成更加合理的分配激勵關系。健全與長效激勵相配套的業績掛鉤，財務審計和信息披露、延期支付和追索扣回等約束機制。對經理人的物質激勵包括：工資、獎金、年薪、股票、期權、職務消費等。職業經理人解聘后除依據《勞動合同法》給予經濟補償外，應參照國內外企業為保障職業經理人退出權益，所采用的“金色降落傘計劃”的做法，另外給予3～5倍年度薪酬總額的崗位補償。

骨干人才隊伍激活。國有企業的產業大軍，擁有4000多萬在崗職工，近80萬個黨組織，1000多萬名黨員，這是中國工人階級的骨干力量。但從比重上看，當前國有企業用工總量僅占全國職工總量的1 0%，國企黨員總量比例也逐漸減少，黨通過國企直接控制的群眾基礎、階級基礎和政治基礎遇到很大挑戰，“體制內”力量已經薄弱。要將更多的職工群眾和人才資源直接納入黨直接控制的“體制內”，從而鞏固發展黨的執政地位。在此基礎上，可通過股權、期權、其他效益與工資聯動等同創共享機制和培訓開發等賦能授權機制，堅持物質和精神手段兩手抓兩手硬，把廣大員工特別是骨干與企業利益長期捆綁，讓員工追求與企業發展同向，使之成為企業的“主人”，極大調動員工積極性，充分激發主人翁精神，從而實現員工能力與企業競爭力的“共進雙贏”。

建立中國特色現代企業制度是支撐中央企業實現治理體系和治理能力現代化，進而創建世界一流企業的重要保障，中央企業公司法人治理建立健全也不可能一蹴而就、一勞永逸，仍需要一個較為長期的探索過程。

（作者：周冉，中國人民大學學校辦公室管理職員，新聞學博士;劉其先，新興際華集團黨委委員、董事會秘書，中國大連高級經理學院客座教授，EMBA）