農村商業銀行信貸業務風險分析核心探索

竇國強

摘 要：如今我國逐漸加強了普惠金融體系建設速度，提高了對農村金融機構的重視程度，要求其做好三農貧困的地區的信貸資金支撐工作。如今承擔著農村金融市場領頭作用的農村商業銀行，要在鄉村振興戰略下堅持支農支小定位，集中改善民營、微小企業融資難度高等問題，并且還要提高服務水平和質量。為了在經濟市場中保持優勢地位，農村商業銀行需要對金融產品進行創新和完善，要打造針對性信貸產品。但是在此過程中也出現了信貸業務風險問題，不良貸款現象頻繁出現，信貸業務管理難度持續上升。因此本文以農村商業銀行為研究對象，通過概述風險與提出風險控制措施，促進農村商業銀行持續健康的發展。

關鍵詞：農村商業銀行;信貸業務;風險分析

農村商業銀行想要做好管理工作，提升管理水平和效率，必須重視控制信貸業務風險。管理者和領導層不能只重視經營發展，忽視信貸風險，還必須加強對信貸風險的研究，促進農村商業銀行建立一個科學的信貸風險管理體系，以保證其具有安全、可靠性，進而統一經濟性和流動性，降低風險，提高信譽。

一、農村商業銀行信貸業務風險的主要內容

（一）信貸業務風險的概念

風險具有客觀性，農村商業銀行經營管理時經常會遇到各類的風險，如市場風險等等，而信貸業務風險不僅制約性最強，還能影響農村商業銀行的口碑。信貸業務風險分為廣義和狹義，廣義是借貸人在貸款到期時無力償還的原因非常多，例如出現財務危機、盈利能力變差以及國家政策調整等等。狹義是，借貸人因為主觀或者客觀等原因導致喪失償還能力，最終導致沒能按照合同約定的時間返還貸款，讓銀行出現信貸損失。

（二）農村商業銀行信貸業務風險的表現形式

其風險主要源自于三個方面，首先就是市場風險，在商品生產、經營時，借貸人因市場條件改變、技術變更等問題的影響下產生的風險;其次就是信用風險，因個人問題，借貸人不能按時還款或者違約而影響銀行經濟效益;最后就是操作風險，在發放貸款時，因程序操作、審核失誤導致貸款發放流程出現問題，最后對貸款回收工作或者違約訴訟產生影響。

二、農村商業銀行信貸業務風險的常見類型

（一）貸款產品風險

1、裝修貸款風險

如今，裝修貸款成為農村商業銀行發放貸款的主要方式之一，但是此種貸款存在調查研究不足等問題，調查研究人員的調查方式非常不規范，不僅不采用專業性極強的實地調查和間接核查方式，甚至發放貸款的憑證僅以裝修合同為主，忽視了其真實性和可償還性，因此非常容易出現操作、信用風險。同時在審查過程中，審查工作也缺乏嚴謹性和真實性，不能保證審查內容具有合理合法性質，導致裝修貸款背景非常不穩定。

2、供應鏈貸款產品風險

在當前紛繁復雜的經濟金融形勢下，漸出現了金融供給和實體經濟之間漸漸分離的局面，實體經濟發展遇到很多的阻礙，融資難、融資貴，融資慢問題比較突出。面對此背景，承擔著服務三農和小微企業責任的農村商業銀行，不僅需要大力扶持地方實體經濟，還需要集中解決小微企業資金利用效率差、融資難度高等問題，在實踐探索中，逐漸建立了一個以核心企業信貸為擔保，然后向上、下游企業、農戶進行授信的貸款模式。但是在經營發展的過程中，往往會出現客戶分散以及微小等問題，讓農村商業銀行難以確定企業的生產經營情況，并且因為銀行對于核心企業的依賴性非常強，需要核心企業管控客戶，所以常常會導致生產經營的生產、供給和營銷的關系非常不穩定，無法對風險提供預警機制。

（二）貸款抵押物風險

1、出租房產抵押貸款風險

農村商業銀行在開展抵押貸款工作時，常常會出現抵押房產處于出租狀況的問題，在了解借款人抵押出租房產的基礎上，一般情況，銀行會選擇簽訂《房地產出租補充協議》，既要保證抵押期間，應該在銀行同意的情況下讓房產出租狀況發生變動，又要保證如果銀行需要處理房產，承租人應該按照規定放棄租賃權。然而實際情況是，很多銀行在簽訂《協議》時，其工作人員忽視調查研究工作，無法確定承租人是否是真實使用者。所以在處置房產時，往往會出現最終承租人缺乏《協議》限制，從而通過使用抗辯權制約銀行處置房產的行為。

2、土地流轉經營權和地上作物抵押風險

一般情況下，農村商業銀行的常規貸款抵押擔保對象是農村的土地流轉經營權或者是地上作物，導致評估出現巨大差異。同時由于地上作物非常容易受到天氣、溫度等因素的影響，并且既有難保存、容易變質等特性，所以在抵押過程中經常容易出現抵押物貶值問題，讓農村商業銀行造成經濟損失。

（三）貸款發放和歸還程序風險.

1、貸款本息由他人償還風險

在貸款業務中，如果出現貸款本息由于第三方抵押人歸還等情況，不符合常規貸款交易情況。可能是因為借名貸款問題，因為借貸人自身資質不符合銀行要求，只能使用他人信息進行借貸，然后償還本息。這些貸款業務會導致農村商業銀行在不了解真實借貸人情況和資金用途的基礎上，出現較為嚴重的貸款風險。

2、貸款發放程序瑕疵風險

貸款信貸業務非常容易出現貸款前調查授信環節問題，此種問題出現的主要原因就是調查研究工作不到位，既不能合理限制企業擔保資質，也不能讓貸前調查報告充分展現出借款人的不良信息。在發放環節，貸款資金用途被更改，導致貸款資金用途混亂不明。部分貸款資金為個人使用，部分貸款缺乏自主支付憑證，最終用于歸還原貸款，甚至還會出現次級貸款情況，讓次級借貸人陷入不良貸款風險中。

三、農村商業銀行信貸業務風險的控制對策

（一）建立科學完善的客戶評級體系

科學完善的客戶評級體系可以為銀行提供一個真實直接的評級結果，然后以此制定客戶獲得貸款的標準和額度高低，以及貸款時間等等內容。由此可知，想要做好信貸業務工作必須提高對客戶評級體系的重視程度。此工作主要分為兩個方面，首先就是建立客戶風險識別機制，要通過掌握客戶基本信息如經營狀況、領導層綜合素質等等，還要掌握財務狀況和非財務因素等等。其次就是要選擇具有持續性和穩定性的信用評級方法，要長期追蹤客戶經營發展情況，保證掌握第一手信息。

（二）健全信貸風險預警機制

建立一個全面、高效的信貸風險預警機制必須統一機制內容，如預警規則、等級以及處理程序等等。首先制定預警規則是保證機制處理效率和質量的基礎，所以既要堅持系統性和非系統性標準，也要堅持預警信號具有可靠性和針對性。其次就是建立預警系統，確保系統具有較強的信號分辨和管理能力，保證在最短時間內采取最適宜的控制措施。

（三）優化信貸管理程序

首先要規范化資料管理程序，并且堅持刪繁就簡原則，以此提高管理效率和質量。因為農村商業銀行所涉及的資料都比較復雜繁瑣，所以必須優化資料管理工作。并且通過學習先進經驗、引進先進技術，加強信貸程序的革新趨勢。其次要打造標準化、流程化的操作模式，既要統一貸前調查模式，也要統一貸款發放程序，同時要做好貸后檢查工作，以此發展潛在風險并且做好控制工作。

四、結束語

分析農村商業銀行新信貸業務風險的主要類型和控制措施，是解決農村商業銀行經營發展問題、促進其健康穩定發展的必然選擇。因為農村商業銀行主要建設方向是服務于三農，也是支持精準扶貧戰略的重要金融機構。所以面對管理體系不健全等問題，農村商業銀行必須加以修正和完善，才能提高風險控制工作水平。

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