從海恩法則看風險防控理念轉變的畸點

■文／傅鴻翔

管理學上有一個海恩法則，由德國飛機渦輪機的發明者帕布斯·海恩提出：每一起嚴重事故的背后，必然有29 次輕微事故和300 起未遂先兆以及1000起事故隱患。法則強調兩點，一是事故的發生是量的積累結果；二是再好的技術，再完美的規章，在實際操作層面，也無法取代人自身的素質和責任心。海恩法則告訴我們，與其在風險事件發生后，馬不停蹄地處理善后、總結教訓、深刻檢查、等候處理，不如前移工作重心，查找風險隱患、見微知著、防微杜漸，把風險苗頭扼殺在搖籃之中，而風險評估就是實現這種轉變的畸點。

在社會保險風險防控工作中，我們該如何做好風險評估，仍有待探索完善。2018 年7 月，人社部印發《關于加強社會保險基金管理風險防控工作的意見》（人社部發〔2018〕43 號），基金管理風險防控重心從打擊震懾“違法犯罪的人”轉向封堵可能導致風險事件的“風險點”，提出要開展風險評估，控制風險增量，減少風險存量。通過風險事件發生前及發生中識別風險、判別風險的嚴重程度及其可能產生的影響，采取恰當措施，有助于我們防范和化解風險，守住不發生系統性風險的底線。當前，重點要解決以下3 個問題：

風險評估要做什么？首先是風險識別，可以通過感性認識和歷史經驗，也可通過客觀資料（如審計或監督檢查報告、社保稽核與自查報告等）以及風險事故歸納和整理（如案例分析材料等），還可以通過理論分析和專家意見等獲取。由于風險可變，因而風險識別是一項持續性和系統性的工作。其次是評估風險的負面影響程度。實際工作中，對風險負面影響程度的判斷，在評估者和被評估對象間，往往大相徑庭，由于業務操作可能存在習以為常和熟視無睹的情況，決策層需要有客觀認識風險影響的氣魄，避免遮遮掩掩。最后，要提出風險防控策略，包括確定風險消減和控制的優先等級，推薦風險消減對策措施。

風險評估該怎么做？管理風險防控意見提出要控制風險增量、減少風險存量，意味著風險評估要面向兩個方面：一個是新政策、新業務實施前，要進行管理風險評估；另一個是對原有業務也要進行風險評估。

原有業務涉及面甚廣，往往采用稽核抽查、輪流評估的方式增加可操作性。風險評估有兩種基本方式，也就是基線評估與詳細評估。基線評估以社保規章制度、操作規程為標準，進行對比分析，查找風險隱患，優點是需要的資源少，周期短，操作簡便。詳細評估要求對業務風險進行詳細識別和評價，并對其威脅程度進行評估。詳細評估追求準確精細，但耗費資源較多，適合較小范圍內的評估，出現大的風險事件時，也可采用。值得一提的是，基金安全評估可以較好結合兩種評估方式，又可以通過比較差異，在不同對象間取長補短，在同一對象不同時期了解風險變化。

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風險評估做了什么？風險評估的目標是發現風險隱患、及時查漏補缺，除此之外，經常性、制度化的風險評估工作，還可以有意外收獲。其一，可以提高風險防控的主動性和自覺性，培養員工對風險事件先兆的職業敏感性，了解一旦發生風險事件的自身責任，提高責任心，做到居安思危。其二，可以夯實管理基礎，規范完善業務操作流程，解決操作中的一些模糊性問題，厘清業務流程各環節、各節點的責任邊界。其三，是實現減少風險存量、控制增量的目標，“掃帚不到，灰塵不會自己跑掉”，對于管理風險防控而言，沒有發生風險事件并不等于沒有風險隱患，存在風險隱患就可能積累為風險事件，用好風險評估這個關鍵手段，是防范和化解風險策略的上上之選。■