技術多元化對企業(yè)戰(zhàn)略績效的影響路徑研究

周 冉，陳文濤，王語彤，馮超群

(內(nèi)蒙古大學 經(jīng)濟管理學院，內(nèi)蒙古 呼和浩特 010021)

一、引言

隨著科技的快速更迭，市場競爭日趨激烈，個性化、多功能的產(chǎn)品成為客戶的主流需求。同時，國家進一步推動傳統(tǒng)制造業(yè)與新興技術融合，鼓勵企業(yè)對新技術領域進行探索，促進企業(yè)持續(xù)高效的創(chuàng)新。企業(yè)加大對新技術領域的研發(fā)投入，是推動制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要需求。技術多元化可以整合企業(yè)內(nèi)外部資源，促進企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，是企業(yè)提升績效、持續(xù)創(chuàng)新、保持核心競爭力的重要方式[1]。

當前學術界認為技術多元化與企業(yè)績效之間的關系包括以下三種：正相關、非線性及負相關。大部分學者認為，技術多元化有利于企業(yè)的創(chuàng)新績效[2-4]。盛宇華和蔣后卿[5]將技術多元化進一步細分，發(fā)現(xiàn)相較于非相關技術多元化，企業(yè)績效的正向提高只與相關技術多元化有關。也有一些學者認為，技術多元化與企業(yè)績效之間無法用簡單的線性關系表達，技術多元化對企業(yè)的促進效應只出現(xiàn)在一定范圍內(nèi)，并且這種積極效應受企業(yè)所處環(huán)境的創(chuàng)新開放程度影響，而超過一定范圍則會產(chǎn)生消極影響[6,7]。王美玲發(fā)現(xiàn)，在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，橫向技術多元和縱向技術多元化均與企業(yè)創(chuàng)新績效呈“倒U型”關系[8]。還有一部分學者的研究證明，技術多元化對企業(yè)的績效有消極影響。張慶壘等通過分析創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)現(xiàn)，存在技術多元化的企業(yè)，其績效受到顯著的負向影響[9]。

由此可見，關于技術多元化與企業(yè)績效之間的關系存在爭議，不同的學者并未得出一致結論。除此之外，以往研究大多圍繞單一技術多元化對企業(yè)績效的影響，很少有人將技術多元化分類，分別研究不同類型的技術多元化對企業(yè)績效的影響，而關于對績效的影響路徑分析的研究就更少了。基于產(chǎn)業(yè)鏈維度，將技術多元化分為垂直技術多元化與水平技術多元化，采用縱向案例研究法，以康佳集團為例，研究這兩種不同的多元化模式對企業(yè)戰(zhàn)略績效的影響結果及影響路徑。

二、文獻綜述

(一)技術多元化

技術多元化是指以企業(yè)技術為基礎的多樣化程度，其核心要素是知識相關性[10]。技術多元化的本質(zhì)是企業(yè)為增強自身技術而開展的橫向及縱向的技術延展創(chuàng)新工作，以求獲得技術方面的核心競爭優(yōu)勢。不同于其他類型的企業(yè)多元化方式，技術多元化以現(xiàn)有技術為中心，在此基礎上將技術范圍拓展到中心之外，隨著產(chǎn)品差異化競爭日趨激烈，多數(shù)企業(yè)選擇技術專業(yè)化而非技術專業(yè)化，以求在廣度上獲得競爭優(yōu)勢。因此，還有學者基于其本質(zhì)與內(nèi)含，將技術多元化定義為為建立競爭優(yōu)勢、實現(xiàn)技術多元化應用而實行的技術的重新獲取與整合[9]。為探究企業(yè)實行技術多元化的原因，已有文獻主要從技術能力提升[11]、降低研發(fā)風險[7]及技術系統(tǒng)復雜性要求[12]等方面進行了解釋。近年來，由于技術對企業(yè)競爭優(yōu)勢的重要性日益增強，技術多元化逐漸成為學者們關注的焦點。何郁冰認為，技術多元化是企業(yè)多元化戰(zhàn)略的重要組成部分，它與知識多元化相互協(xié)同，對企業(yè)績效產(chǎn)生了積極影響[13]。研究表明，多元化技術具有的特性，即范圍經(jīng)濟性和知識共享性，可以幫助企業(yè)提升創(chuàng)新績效[7]，是管理者制定企業(yè)多元化戰(zhàn)略時必須加以突出的重點。

為深入了解技術多元化對企業(yè)績效的影響，學者們根據(jù)自己所研究案例的實際情況，將技術多元化進行了具體的分類。盛宇華和蔣后卿根據(jù)知識關聯(lián)程度，將技術多元化分為相關技術多元化和非相關技術多元化，前者的知識分布在某一類技術領域，具有較高的相關性，后者的知識分散在不同技術領域，關聯(lián)性較小[5]。何郁冰等基于知識搜索角度將技術多元化分為探索式技術多元化和開發(fā)式技術多元化，前者指在新技術領域進行知識的搜集，后者指在原有技術領域進行深度挖掘[1]。還有學者將技術多元化分為水平和垂直兩種，分別探究多技術領域的橫向探索和單一技術領域的縱向探索對企業(yè)的影響[14]。

先前學者的分類標準為本文提供了參照，因此，本文根據(jù)康佳集團的實際情況，將技術多元化分為水平技術多元化和垂直技術多元化。

(二)戰(zhàn)略績效

傳統(tǒng)的財務會計只衡量過去發(fā)生的事情，并且，原先的績效評價體系只注重財務指標，無法全面客觀地衡量一個企業(yè)的發(fā)展情況，而如今的企業(yè)管理者需要會計人員對企業(yè)的多個層面做出前瞻性評估。基于此，Robert Kaplan和David Norton于1992年發(fā)表《平衡計分卡——驅(qū)動績效指標》，詳細闡述了平衡記分卡(BSC)的四個維度。此后，平衡計分卡成為國內(nèi)外學者衡量企業(yè)戰(zhàn)略績效的重要方式。

作為一種多維度的戰(zhàn)略績效考核工具,平衡計分卡包括了財務、客戶、內(nèi)部業(yè)務流程和學習與成長四個維度。每個維度依靠不同指標衡量，各指標間并不獨立，而是與其他三個維度的指標緊密相關，從而形成了一個四種維度相互依托的、系統(tǒng)性的整體框架，并最終實現(xiàn)了長期與短期指標、滯后與預先指標、非財務與財務指標及內(nèi)外部視角的平衡。平衡計分卡的優(yōu)點包括以下三點[15]：

1.可以將長期的戰(zhàn)略目標拆分成短期的目標。短期目標可以及時地反饋完成情況，確保信息的時效性。

2.可以將短期目標轉(zhuǎn)化為具體的指標。具體的指標可以計算出直觀的數(shù)據(jù)，便于衡量。

3.可以通過交互式的過程，對戰(zhàn)略目標進行反饋與總結，績效考評的結果可以為戰(zhàn)略調(diào)整提供依據(jù)。

因此，本文選擇平衡計分卡衡量企業(yè)戰(zhàn)略績效，既適用于本文所選的康佳案例，又可以全面反映企業(yè)的績效水平，增強了本研究的說服力。

三、研究設計

(一)研究案例的選取

基于以下三種原因，本文選擇康佳集團作為研究對象。

1.案例與研究的契合程度。在2006年彩電業(yè)的重大變革中，康佳集團由于喪失先機而損失慘重，為擺脫技術落后的困局，集團在2008年開始實行技術多元化，其技術多元化包括本文研究的垂直技術多元化和水平技術多元化。

2.相關數(shù)據(jù)豐富、完整。康佳成立于1980年，并且于1992年上市，是家電行業(yè)的老牌企業(yè)。自2008年實行技術多元化，距今已有18年，期間采取很多創(chuàng)新措施并取得一定成就，數(shù)據(jù)豐富、完整，能滿足研究所需。

3.數(shù)據(jù)易獲得。首先，康佳集團的數(shù)據(jù)可以在年報中直接查詢，公開透明；其次，由于康佳集團在家電業(yè)的廣泛影響力，其動態(tài)受到媒體和大眾的普遍關注，相關報道層出不窮，便于不同來源的信息之間能夠相互佐證，確保數(shù)據(jù)的可靠性。

(二)研究方法

本文應用縱向案例研究法，對單案例進行縱向分析。案例研究作為一種實證研究法，致力于研究現(xiàn)實情境下的案例[16]。不同于實驗法，案例研究法面對的是不確定的現(xiàn)實問題，它聚焦于時下問題，并且對行事不可控，通過縱向案例研究法，可以解釋問題的“為什么”和“怎么樣”，了解技術多元化在企業(yè)不同發(fā)展階段作用的內(nèi)在機理。鑒于本研究探討的是，環(huán)境一定的條件下能力影響企業(yè)創(chuàng)新的路徑，并在不同時間維度下對該路徑進行縱向分析，因此，縱向案例研究法適用于本文研究。

(三)研究思路設計

現(xiàn)有關于技術多元化的研究主要包括兩類：一類是對其概念進行界定、對其種類進行劃分、對其衡量指標進行描述的論述性研究，這種研究多偏向基礎理論；另一類是引入中介變量，在大樣本環(huán)境下探討某一領域的技術多元化與企業(yè)績效之間的關系，這類研究偏向?qū)嵺`，卻在研究相關性的同時忽視了對影響機理的探討。此外，由于發(fā)達國家有著較為完善的市場經(jīng)濟、較為豐富且易獲取的樣本數(shù)據(jù)，因此發(fā)達國家的大型企業(yè)成為眾多研究的焦點，而關于發(fā)展中國家的企業(yè)技術多元化的研究卻少之又少。在此背景下，本文借鑒Kim的分類方法，把技術多元化分類為垂直與水平兩種類型，分析企業(yè)為實現(xiàn)不同技術多元化分別采取了哪些方式，這些不同的方式又是如何影響平衡計分卡的四個維度，從而影響到了企業(yè)的戰(zhàn)略績效，最終得出技術多元化對企業(yè)戰(zhàn)略績效的影響路徑。

本研究在最初篩選案例時發(fā)現(xiàn)，康佳集團作為老牌彩電企業(yè)已經(jīng)實行多年技術多元化，并且其技術多元化模式正是本次研究的兩種類型，與本研究非常契合，因此選定康佳集團作為研究對象。在對康佳集團進行進一步梳理時發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)歷了2008年的彩電業(yè)變革后，康佳由傳統(tǒng)的電視機制造商，沿著產(chǎn)業(yè)鏈縱向擴展到了電視機的上游技術領域，如液晶面板、元器件等產(chǎn)品，還橫向延伸到了如冰箱、電飯煲等白電領域。在已經(jīng)熟知的領域進行進一步探索，在一定程度上分攤了研發(fā)的投入成本，減少了由于研發(fā)失敗而帶來的經(jīng)濟利益上的損失。面對上述兩種不同模式的技術多元化，企業(yè)要采取的措施大相徑庭，由此帶來的對企業(yè)戰(zhàn)略績效的影響也各有不同。本文研究思路如圖1所示：

圖1 研究思路設計

(四)戰(zhàn)略績效衡量指標的選取

平衡計分卡是常見的績效考核方式之一。它分別從財務維度、客戶維度、學習與成長維度和內(nèi)部流程維度四個維度，多方面反映了公司的績效水平。平衡計分卡可以將企業(yè)的戰(zhàn)略績效落實到具體的、可計量的目標值上，是監(jiān)督企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力度的最有效工具。

財務維度：財務維度是平衡計分卡的核心維度，是企業(yè)得以持續(xù)經(jīng)營的根本。企業(yè)的財務維度包括企業(yè)的獲利能力和發(fā)展能力，獲利能力表示企業(yè)過去的盈利水平，用營業(yè)利潤率和凈資產(chǎn)收益率衡量；發(fā)展能力的高低與企業(yè)未來的獲利能力息息相關，用營業(yè)收入和營業(yè)收入增長率評價。

客戶維度：客戶是企業(yè)利潤的主要來源，穩(wěn)定的客戶群能夠保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。品牌價值體現(xiàn)了客戶心中的品牌競爭力，用品牌價值衡量客戶維度，能夠很好地反映客戶對品牌的評價。

學習與成長維度：企業(yè)的發(fā)展離不開持續(xù)的學習，不斷地學習才會帶來創(chuàng)新思維，創(chuàng)新是引領發(fā)展的第一動力，加大研發(fā)投入、培養(yǎng)技術人才是企業(yè)提高核心競爭力的基礎。學習與成長維度主要考察企業(yè)的研發(fā)能力與員工的成長狀況，考慮到康佳的實際情況，本文在考察企業(yè)的研發(fā)情況時選擇了研發(fā)投入、研發(fā)人員數(shù)量和專利數(shù)量，并在衡量員工的成長情況時引入了員工的培訓情況。

內(nèi)部流程維度：合理的內(nèi)部管理可以改善內(nèi)部流程，高效、便捷的內(nèi)部流程可以在保證生產(chǎn)質(zhì)量的前提下提高企業(yè)的工作效率。本研究應用存貨周轉(zhuǎn)率和管理費用占銷售收入的比重作為衡量內(nèi)部流程維度的指標。具體指標選取如表1所示。

表1 康佳集團平衡計分卡指標選取

四、案例分析

(一)垂直技術多元化對企業(yè)戰(zhàn)略績效影響研究

2006年彩電業(yè)發(fā)生巨大變革，液晶電視銷量進一步擴大，逐漸取代傳統(tǒng)顯像管電視，康佳集團在此次變革未能抓住機會。贏得先機，使其被競爭對手甩開。從產(chǎn)業(yè)鏈來看，中國彩電制造商居于產(chǎn)業(yè)鏈下游，核心技術由上游的日本、韓國等顯示屏制造商壟斷，其中五大液晶電視制造商更是占據(jù)了全球92%的市場。面對如此窘境，國家推出扶持政策，大力發(fā)展平板電視，康佳集團順應形勢，實行垂直技術多元化，開始了上游技術領域的探索。

通過研究發(fā)現(xiàn)，康佳集團通過以下途徑使得垂直技術多元化對戰(zhàn)略績效產(chǎn)生了積極影響。

就學習與成長維度而言，包括以下措施。首先，成立技術分析機構，了解市場最新動態(tài)和最新研究方向，并深入分析暢銷機型所采用的核心技術；其次，與日本品牌商夏普及國際咨詢機構麥肯錫開展合作，了解行業(yè)發(fā)展趨勢及最新動態(tài)；最后，構建完整的研發(fā)體系，與國內(nèi)外大學及城市形成聯(lián)盟，培養(yǎng)了專業(yè)的研發(fā)人才。我們選擇發(fā)明專利數(shù)量來衡量學習與成長維度，結果發(fā)現(xiàn)，從2008年至2010年，康佳的發(fā)明專利數(shù)量不斷上升，從2011年到2017年持續(xù)下降，通過查閱資料發(fā)現(xiàn)，下降原因一是專利申請標準提高，二是之前的專利還在發(fā)揮作用。所以，我們可以得出，上述措施提升了學習與成長維度，進而對企業(yè)的戰(zhàn)略績效產(chǎn)生積極影響。

企業(yè)通過如下方式提升了內(nèi)部流程維度。首先，通過流程再造與信息化建設，提升了企業(yè)的生產(chǎn)效率；其次，啟動流程變革項目，涵蓋了庫存管理、渠道競爭力、CPM運營體系、質(zhì)量管理與報表可視化五個方面。基于企業(yè)情況，選取存貨周轉(zhuǎn)率和管理費用與營業(yè)收入的比值來評價內(nèi)部流程維度。結果發(fā)現(xiàn)，從2008年到2018年，康佳的存貨周轉(zhuǎn)率不斷提高，管理費用與營業(yè)收入比總體下降，說明在垂直技術多元化過程中，康佳的上述措施使得企業(yè)的內(nèi)部管理水平不斷提高，促進了企業(yè)內(nèi)部流程維度績效。

對于企業(yè)的客戶維度，康佳選擇頗受年輕人歡迎的流量明星做代言人，開發(fā)了品牌在年輕人之間的市場，重塑了品牌形象，打開了康佳在年輕人群體的知名度，提升了企業(yè)的客戶維度。

綜上所述，在垂直技術多元化的過程中，其通過提高學習與成長維度、內(nèi)部流程維度和客戶維度這三個維度的路徑來影響戰(zhàn)略績效。具體垂直多元化事件歸納如表2。

表2 垂直多元化關鍵事件表

(二)水平技術多元化對企業(yè)戰(zhàn)略績效影響研究

康佳實施水平技術多元化，是基于以下四個原因。1.由于國內(nèi)外彩電市場的競爭日趨激烈，彩電價格持續(xù)低走，并且，由于核心技術掌握在外國企業(yè)手中，本國企業(yè)需花費高昂價格購買技術，導致成本提高，從而導致國內(nèi)彩電行業(yè)利潤極低，彩電市場平均利潤率僅為2%，與此相對，白電市場利潤率卻在10%以上。2.與彩電業(yè)龐大的資金投入相比，白電行業(yè)初始投資小。3.政府實行家電下鄉(xiāng)政策，鼓勵非城鎮(zhèn)居民購買家電。4.康佳早在1998年就生產(chǎn)出第一臺冰箱，有一定的技術積累。

基于上述四個原因，康佳在2010年決定將白電作為第二大主營業(yè)務，在水平技術多元化過程，康佳采取了以下措施。

在學習與成長維度層面，建立“研發(fā)中心+實驗室+產(chǎn)業(yè)園”的研發(fā)體系，引進大量高學歷人才，提高了企業(yè)的自主研發(fā)能力。基于平衡計分卡，選擇研發(fā)人員數(shù)量和研發(fā)費用來衡量學習和成長維度。通過數(shù)據(jù)分析可知，從2010年到2018年，康佳的研發(fā)人員總體呈上升趨勢，增幅高達119.9%，研發(fā)費用總體呈現(xiàn)穩(wěn)步上升趨勢。由此可以說明水平技術多元化提高了企業(yè)的研發(fā)水平。

在客戶維度層面，通過實行“大質(zhì)量管理”，保證了產(chǎn)品質(zhì)量，通過收購白電領域知名新飛集團，形成了“康佳+新飛”雙品牌建設，使康佳品牌影響力不斷擴大，并且成立了“百萬先行賠付基金”，提高了客戶的滿意度。選取品牌價值來衡量客戶維度，由數(shù)據(jù)可知，從2015年到2019年，康佳的品牌價值從135.77億上漲至283.52億元，漲幅高達109%，從而得以驗證，水平技術多元化對企業(yè)戰(zhàn)略績效產(chǎn)生了積極影響。

在財務維度層面，通過在國內(nèi)外建立完整的銷售渠道，擴大了產(chǎn)品市場和銷售規(guī)模，并且細分消費市場，增加了產(chǎn)品銷量。選擇營業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率來評價企業(yè)的盈利能力，選擇營業(yè)收入增長率來衡量企業(yè)的發(fā)展能力，通過數(shù)據(jù)計算可知，從2010年到2018年，營業(yè)凈利率和凈資產(chǎn)收益率總體呈現(xiàn)大幅增長，而營業(yè)收入和營業(yè)收入增長率總體均呈現(xiàn)上升趨勢，由此可知，上述措施對財務維度產(chǎn)生了重要的積極影響。

綜上可知，在水平技術多元化的過程中，通過促進學習與成長維度、客戶維度及財務維度這三個路徑，提高了企業(yè)的戰(zhàn)略績效。

五、研究結論、實踐啟示與研究展望

(一)研究結論

第一，技術多元化對企業(yè)的戰(zhàn)略績效有積極影響。針對中國彩電行業(yè)技術變革快、核心技術受制于人的局面，垂直技術多元化可以幫助企業(yè)擺脫困境，提高核心競爭力；考慮到彩電業(yè)利潤率逐年降低而白電市場持續(xù)火爆等情況，實行水平技術多元化可以讓企業(yè)多方面發(fā)展，增強企業(yè)的綜合實力。

第二，單一的技術多元化不能提升戰(zhàn)略績效的所有維度。在垂直技術多元化方式下，企業(yè)的學習與成長維度、內(nèi)部流程維度和客戶維度均有顯著提升，而財務維度則在此種技術多元化形式下基本保持不變；在水平技術多元化方式下，企業(yè)的學習與成長維度、客戶維度和財務維度戰(zhàn)略績效有所提高，內(nèi)部流程維度未受影響。因此單方面的技術多元化不能提升企業(yè)的全部層面，企業(yè)只有同時實行垂直技術多元化和水平技術多元化，才能保證企業(yè)全方位發(fā)展、進步。

第三，垂直技術多元化和水平技術多元化對企業(yè)戰(zhàn)略績效的影響路徑各不相同。在垂直技術多元化下，企業(yè)通過構建新型研發(fā)體系、成立分析機構，并重視員工的培養(yǎng)，促進了學習與成長維度績效；實施流程再造與信息化建設工作，提升了企業(yè)內(nèi)部流程維度；通過升級品牌理念，并聘用年輕明星擴大知名度，提高了企業(yè)的客戶維度。在水平技術多元化下，企業(yè)重新構建了研發(fā)體系，引入技術人才，提高了企業(yè)的技術創(chuàng)新水平，促進了企業(yè)學習與成長維度績效；實行“大質(zhì)量管理”、雙品牌建設和升級售后服務，提升了企業(yè)客戶維度的績效；通過健全企業(yè)的營銷渠道，并且細分消費市場，對企業(yè)的財務層面績效產(chǎn)生了正向影響。具體水平多元化關鍵事件如表3所示：

表3 水平多元化關鍵事件表

(二)實踐啟示

第一，技術多元化是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必備條件。隨著科技的快速變革，企業(yè)必須將發(fā)展的基點放在創(chuàng)新上，單一的技術能力已經(jīng)不能滿足競爭需求，企業(yè)只有擴展技術領域，增強創(chuàng)新意識，才能保持競爭優(yōu)勢。

第二，企業(yè)在實行技術多元化時，要協(xié)調(diào)不同技術多元化之間的關系，保證垂直技術多元化與水平技術多元化平衡發(fā)展，既要沿著產(chǎn)業(yè)鏈向上游技術領域垂直發(fā)展，提高產(chǎn)品的核心競爭力，也要在水平方向上沿著相關領域繼續(xù)探索，應對技術變革帶來的不確定風險。

第三，企業(yè)在實行技術多元化時，要注意對技術的深度探索。掌握核心技術才是掌握了市場，要“精耕細作”，而不是“蜻蜓點水”，盲目地追求技術的廣度。

第四，企業(yè)的技術多元化要保持適度。實行技術多元化的同時會帶來成本的增加，因此過度的技術多元化可能導致利潤的減少，并且在選擇企業(yè)要進入的新領域時，要綜合考慮當前企業(yè)所處的外部環(huán)境，制定符合本公司發(fā)展的路線，而不是盲目跟風，追求不適合本企業(yè)的熱點行業(yè)。

(三)研究展望

本文將技術多元化分為垂直與水平兩種類型，通過縱向案例研究法，探究了其對企業(yè)戰(zhàn)略績效的影響機理，既彌補了理論空白，還為企業(yè)實施技術多元化的實踐提供了借鑒。但是本次研究還存在一些不足之處。首先，本文僅選擇康佳集團作為唯一研究對象，所得結論具有片面性，可能無法代表全體行業(yè)；其次，目前學術界關于技術多元化的分類標準并沒有統(tǒng)一的觀點，本文將技術多元化分為兩種可能有些不妥；最后，本文在衡量平衡計分卡的四個維度時所選擇的指標較少，無法更準確地代表每一個維度。

希望在未來的研究中，可以有更多種技術多元化的分類標準，豐富技術多元化對企業(yè)績效影響的研究理論。同時，希望繼續(xù)深入探討技術多元化對企業(yè)不同方面績效的影響，而不是僅局限于創(chuàng)新績效等。最后，希望研究結果可以為企業(yè)實行技術多元化時提供理論依據(jù)，幫助企業(yè)在現(xiàn)實的市場競爭中取得核心地位。