金融經濟周期與銀行信用風險管理研究

任保君

摘 要：金融經濟周期對經濟造成的影響往往超過其他因素，而且伴隨著社會進步、時代發展和人們對經濟發展的追求，在一定程度上擴大了金融對經濟造成影響的波及范圍，作為重要的金融因素依托載體的銀行，可將經濟波動控制能力更為直觀地表現出來，同時其所面對的挑戰也不斷增多，尤其是在經濟周期轉變時，需對銀行重點進行風險管理，實現專業化與科學化共同促進金融生態的有效建設，以此為銀行穩健經營打造健康的外部環境。對此，本文將簡要分析金融經濟周期與管理銀行信用風險的相關路徑。

關鍵詞：信用風險;銀行;金融經濟周期;管理;建議

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.12.20

信用風險是銀行面對的最大風險，實現銀行穩定發展與管理信用風險息息相關，現階段銀行信用風險管理體制存在一定缺陷。因為后金融危機的出現，讓我國銀行高度重視信用風險管理，我國信用風險管理工作在多年探索及研究的過程中，取得了顯著成效。

1 信用風險基本概念分析

在傳統觀點下，信用風險概念是指債務人沒有如期償還債務而導致的違約，進而對經濟主體經營造成一定風險。還有一類觀點將信用風險分為廣義與狹義。廣義層面的信用風險，是指由于客戶違約而帶來的風險。例如資產業務當中的借款方沒有按時還本付息所導致的資產質量惡化。而狹義層面上的信用風險，一般指的是信貸風險。最后一種觀點是，因為市場交易對手或者是借款人違約而引發損失的可能性;信用風險還囊括由于借款人信用評級、履約能力發生變化而造成損失的可能性，基于此，信用風險主要受限于交易對手的風險與財務狀況[1]。本文支持最后一個觀點。

2 簡析銀行信用風險特點

2.1 不確定性

不確定性是由對方對于需要履行合約義務的客觀能力、主觀意愿的不確定性而造成的。雖然是客觀存在的但導致的風險結果是不確定的，只是受到損害或是損失的可能性，風險結果有可能好于或是壞于預期。

2.2 客觀性

銀行業和銀行信用風險兩者是相伴而生的，在信貸市場中只要存有信息不對稱與不確定因素，自然會存在信用風險，并不因為人的主觀意志而發生轉移。作為資金融通重要中介機構的銀行，其經營的是社會信用。關于信用的維系主要依靠參加融資活動的每個經濟主體，并不是銀行進行單方面控制。而其他經濟主體不確定的行為以及經濟環境，也是信用風險客觀存在的必然性。

2.3 系統性

在金融業、銀行業中銀行信用風險會快速擴散和傳播。因為金融機構彼此的持股、債權債務與交易結算關系，導致在金融系統中的銀行信用風險傳播呈現出乘數效應。各銀行彼此間通過信用鏈互相依存，無論是哪家銀行出現信用風險均會影響到信用鏈上的其他銀行，而且風險會向上傳播。

2.4 可控性

即使信用風險是客觀存在的，而且不明確其結果如何，但仍能把握與識別。在信用風險科學識別、發生信用風險規律性合理分析的基礎上，有效預測風險，采取針對性措施分散與規避風險，最大限度降低風險造成的損失，是研究信用風險管理的核心目的所在。

2.5 外部性

銀行由于信用風險引發的失敗或是損失，一方面會對銀行自身發展與經營造成影響，另一方面也會導致投資者與儲蓄者失敗或是損失[2]。由于自有資本相對有限，通過銀行充分發揮信用中介作用，可以讓社會經濟中的融資及投資個體密切聯系，引發的銀行損失會在短時間內擴散至各個社會經濟層面，導致經濟整體運行出現衰退跡象。

3 簡析金融經濟周期影響下引發的問題

3.1 加劇信貸結構的不合理性

貸款規模在正常模式下會依據條款規定執行，若是和申請條件相符會比較容易發放貸款，在長時間的合作過程中會產生較大貸款量，實力雄厚的企業因為信用情況良好而獲得銀行信任，銀行很愿意把資金貸給實力雄厚的企業，例如能源企業，其所需的資金數目十分龐大，通常不會發生過多的起伏波動。面對能源稀缺的情況，企業業績在整體上會呈現出上升趨勢，因此針對銀行而言，通常能從中獲得一部分利潤，針對這類公司進行傾斜貸款也十分合理，但這樣的公司如果發生資金運轉問題，必然會對銀行造成巨大損失，也為信用風險埋下隱患。基于政策對于企業的大力扶持，中小企業逐漸涌入貸款行列，而且伴隨著房地產行業的興起，大幅度提高了個人貸款需求量。針對房地產商的貸款是否可以如數收回，仍需進一步觀望，因為在銀行中房地產所貸款項占據相當大的一部分，所以管理這部分風險尤為必要，由此便導致結構變化，針對這種趨勢銀行需要做出一定調整。

3.2 加大不良貸款風險

應在美國次貸危機中汲取經驗教訓，應重點關注不良貸款的有效管理。因為在我們的體制中存在許多不完善之處，被很多人鉆了空子，在一定程度上加大了無法償還的基數。與此同時，一些企業伴隨逐漸增大的經濟壓力，導致企業前景并不理想，降低了償還貸款的機會，由此提高了信用風險的上升率。因為國際金融危機的爆發，加之自然災害頻發，導致實體經濟經營困難重重，尤其是中小型企業資金短缺、融資困難等問題較為突出，而且受到外部需求降低等的影響，使生產經營面臨嚴峻的考驗。

3.3 利率風險提高，中間業務收入速度放緩

商業銀行利差收入所占據的地位依然重要，進入到經濟下行周期，持續的資本市場低迷會傳導到銀行體系。無論是銀行收入，還是資本市場有關中間業務的收入，其增長速度放緩，均會導致理財產品銷售與基金代銷下降。

3.4 風險管理制度不完善

在制定風險管理制度時，一些銀行未依據國家情況和單位具體情況，導致管理制度的可行性較低，僅起到象征意義。現階段，我國信用業務不僅政策鏈條很長，而且操作環節十分復雜，在一定程度上造成風險管理模式過于僵化，比如未將信用風險管理項目具體落實在銀行日常管理工作中，未有效梳理及連接貸款操作的前、中、后環節，并且貸款之后的管理制度不完善，信用人逾期還款問題較為常見，而且一些銀行僅關注貸款之前調查資產規模，很少會關注貸款之后的信用質量及監督工作。信用風險管理制度的不完善，導致工作人員難以精準識別風險管理項目與銀行營銷項目，這便會導致無法及時防范與處理信用風險，而且也難以科學測量與精準把握信用風險情況。

4 簡析金融經濟周期和銀行信用風險管理相關建議

4.1 創新金融產品，認真對待信用風險轉移

需要在金融基礎業務中對產品進行積極拓展，創新金融產品。快速發展的經濟，會產生很多信用衍生品，而且也是一個新興市場，不僅風險小而且相對穩定安全，認真選取信用衍生品投資，將以往持有的信用風險管理觀念進行調整，以市場對沖經濟模式，降低發生信用風險的概率[3]。

4.2 健全監管銀行信用風險體制

銀保監會是監管我國銀行的重要主體，銀保監會依據我國銀行的實際情況科學設置相應的監管機構，而且合理配置到各地區，強化各個監管機構彼此間的協調性，積極執行監管職能。完善信用風險管理法律體系，構建滿足銀行經營需求的監管新格局，重點監督針對銀行經營造成較大影響的經營指標。健全銀行內部風險管理體系，應構建獨立的治理機構，治理機構若想獨立行使管理權，建立信用風險管理體制是重要前提，確保銀行內部治理機構不會受到銀行所有者帶來的影響，充分發揮治理機構的作用。構建內部審計制度，及時公開調查的情況，而且要完善銀行職工針對審計工作的意見建議機制。對于審計信息應落實信息公開制度，以此保證每筆收支資金均有據可查，確保在一個公正公平的環境中實施內部審計制度，例如舉辦財務工作報告會等，這樣有助于提高銀行內部審計工作的可信度。銀行資金收支要及時核對并且廣開言路，引導銀行職工主動參與到銀行經濟監督中，信用風險管理組織需不斷完善，進而提升信用風險管理能力。

4.3 打造高質量信用風險管理人才隊伍

信用風險管理并非簡單的工作，有很多因素均能影響到信用風險管理工作。面對錯綜復雜的信用風險管理，打造一支信用風險管理人才隊伍十分重要。唯有如此，才可以真正讓銀行信用風險管理更加精確化、科學化。強化銀行內部人員教育培訓，提高整體信用風險意識，實現銀行信用風險降低與管理水平全面提高。

4.4 提高對創新研究的重視

第一，完善預警機制。在進行金融產品創新時，應持續完善風險防控機制，正確認識到金融創新與風險管控的重要性和必要性，強化企業文化針對創新所形成的風險防范意識。另外，還需具備戰略性眼光，以此判斷在未來時間不同金融產品所起到的加強效應。同時，還需要構建與其相適應的壞賬準備金制度，在宏觀層面健全金融創新的法律規范支撐體系。

第二，構建聯動機制。當前銀行金融產品主要劃分為三個模式，分別是集中創新、分散創新模式以及聯動創新模式。（1）集中創新模式。其主要指的是研發部門提供金融服務與產品，分行支行創新金融產品的服務模式等。（2）分散創新模式。主要指的是總行以及各分行支行的自身研發都來自產品以及服務的設計等。（3）聯動創新模式。指的是聯合個人業務以及企業業務。針對產品創新應對其創新不斷完善，依據項目結構開展的聯動機制，將更加完整的市場需求提供給產品研發部門等，以價格敏感度、客戶心理喜好為基礎提出創意。

第三，對研發產品流程進行創新。目前，銀行在產品創新方面存在兩大問題：一是缺少創新動機，二是政府主導。因為政府主導而忽略非市場的創新動力，與市場規律不符，加之缺少相應的激勵機制，導致創新金融產品的市場競爭能力不強。基于此，若要加大金融產品創新力度，應以人才競爭激勵制度為支撐，而且可采取股權機制等有效的激勵方式，讓更多的金融人才參與金融產品的研發及創新工作，保證創新的金融產品和客戶現實需求相符，進一步推動銀行的健康發展。

4.5 創新管理方法，提升管理人員素質

依據客戶和銀行的具體情況，引入且健全十級風險評級機制，詳細劃分信用人信譽情況，進而將客戶的違約率降準估算。除此之外，在銀行發展計劃中還應招募能力過硬的專業人員，或者是定期組織內部在崗人員進行繼續教育，確保其專業技術技能過硬，進而讓其可以及時識別信用風險，有效防范并及時處理信用風險。相關管理人員在提升自己專業素養的基礎上，還要了解與學習有關信用的法律規范，不斷提高交流交際能力，從而為信用客戶提供更優質的服務。

4.6 推動金融生態建設

經濟周期下行階段，會大幅度降低稅收收入，國債、市場流動性的支持是財政政策的重中之重。在經濟周期下行階段，以銀行為主導的金融體系極易導致“緊信貸，寬貨幣”的問題，依然能推動直接融資市場的積極發展，例如發行中期票據、企業債，而且還應鼓勵發展合理的私募股權市場，直接讓市場資金流入到實體經濟中[4]。

政府投資性支出適度擴大，加大對某些部門的政府補貼與轉移性支出，以此支持迫切需要發展的行業、部門及產業，通過相關措施如減稅、補貼等為其發展助力，進一步優化產業結構。

推動循環、節約型經濟發展。關于循環經濟發展應加大資金支持力度，以重大項目為依托進行資金補助或者是直接投資，積極引導金融機構針對有助于推動循環經濟發展的核心項目予以充足的貸款支持。

5 結語

銀行經濟安全離不開科學的信用風險管理制度提供保障，在銀行經濟發展的過程中，需要積極完善信用風險管理體制，構建并執行銀行內部審計管理機制，保證內部審計工作是相對獨立的。同時，還需將信息公開制度進一步完善，讓銀行職員主動參加信用風險管理。唯有銀行積極實行信用風險管理制度，將調查處理信用風險機制不斷完善，才會使銀行真正實現平穩發展。

參考文獻

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劉星奕.探討銀行信用風險和金融經濟周期管理[J].金融經濟，2015（18）：52-54.

Abstract： The impact of financial business cycle on the economy is often more than other factors， and along with social progress， the development of the times and people's pursuit of economic development， to a certain extent， it expands the scope of financial impact on the economy. As an important carrier of financial factors， banks can show their ability to control economic fluctuations more intuitively. At the same time， they are facing more and more challenges. Especially when the business cycle changes， it is necessary to focus on risk management of banks， realize specialization and scientization， and jointly promote the effective construction of financial ecology， so as to create a healthy external environment for the steady operation of banks. In this regard， this paper will briefly analyze the relevant path of financial business cycle and bank credit risk management.

Keywords： credit risk; banking; financial economic cycle; management; suggestion