不同公平關切下關稅與補貼對跨國生產決策的影響

摘? 要：將公平關切引入到跨國供應鏈斯坦科爾伯格博弈問題中，依次建立了制造商無公平關切、存在絕對公平關切和相對公平關切情形下的跨國主從博弈模型。定量分析了公平關切指數、關稅稅率和出口補貼率對訂購量、離岸價及跨國供應鏈各方利潤的影響。研究表明公平關切行為不影響制造商的訂購量，但會影響供應商制定離岸價。制造商效應隨公平關切指數的增加而增加，供應商效應隨公平關切指數的增加而減少。制造商更加偏愛絕對公平關切，供應商更加偏愛相對公平關切。

關鍵詞：公平關切;跨國生產;關稅;出口補貼

中圖分類號：F274? ? 文獻標識碼：A

Abstract： The fairness concern is introduced into the Stackelberg game of transnational supply chain. The transnational master-slave game models with no fairness concern， absolute fairness concern and relative fairness concern are established. This paper quantitatively analyzes the effects of fairness concern index， tariff rate and export subsidy rate on order quantity， FOB and profits of all parties in transnational supply chain. The results show that fair concern behavior does not affect the manufacturer's order quantity， but affects the supplier's FOB price. The manufacturer effect increases with the increase of fairness concern index， while the supplier effect decreases with the increase of fairness concern index. Manufacturers prefer absolute fairness， while suppliers prefer relative fairness.

Key words： fair concerns; transnational production; tariffs; export subsidies

跨國生產有利于取得規模效應，有利于利用廉價勞力，有利于更大范圍的國際分工，跨國生產運作越來越重要。美國挑起經貿摩擦，各國之間互相加征關稅，對協調的運作良好的跨國供應鏈系統造成不同層面的巨大影響，造成需求的巨大波動、供應商不能及時或中斷原材料供應，同時也導致嚴重的庫存混亂，對跨國企業的全球供應鏈運作產生嚴重影響，破壞了跨國生產的協調。關稅成本及其他跨境成本已逐漸成為制約跨國生產供應鏈良好運作的關鍵因素。隨著中美經貿摩擦升級，關稅增加對跨國供應鏈的影響成為現有研究重要的關注點。徐保昌等[1]研究了關稅對企業跨境運作成本的影響，研究均表明進口關稅的降低有助于降低跨境運作成本。

由于現代供應鏈在構成當今全球價值鏈的錯綜復雜的網絡中如此相互關聯，這些關稅的連鎖反應甚至更大。為應對關稅增加帶來的不利影響，提升出口國企業競爭力，出口國政府常采取補貼措施，但在學術界研究出口補貼對跨境供應鏈影響的較少。

行為經濟學研究表明，在自利關切之外，人們還存在其他行為心理特征，這些心理特征對人們的決策行為產生重要影響，使其偏離“純粹自利”假設下的決策結果。諾貝爾經濟學獲獎者Kahneman在有限理性當事人假設下，首次提出了公平關切的概念，即經濟人在追求自身利益最大化的同時關注分配結果的公平性。供應鏈成員不僅關注自身利潤的大小，還關注相對于其他成員的大小，供應鏈的利潤分配會觸發公平關切行為，學者們基于此展開了研究。Cui等[2]將公平關切引入到二級供應鏈中，研究表明制造商可以通過簡單的批發價契約來協調供應鏈。文獻[3-4]以Nash討價還價博弈的均衡點為參考點，研究了相對公平關切下的決策策略。

本文考慮境外集成制造商存在公平關切行為，分相對公平關切與絕對公平關切兩類情形，構建博弈模型。本文的創新點是從跨國供應鏈角度探討關稅和出口補貼帶來的影響，在跨國供應鏈中引入公平關切。

1? 問題描述

本文研究的跨國供應鏈由一個境外集成制造商，一個本土零件供應商構成。其中本土零件供應商是境外集成制造商在中國的離岸外包商。境外集成制造商同時也是進口商，本土零件供應商也是出口商。在跨國供應鏈運作過程中，境外集成制造商承擔保險、運輸、關稅等成本。

境外集成制造商面臨的需求D服從均勻分布D～U0，a，市場需求D密度函數為：fx=，分布函數為Fx=。境外集成制造商與本土零件供應商進行Stackelberg博弈，供應商首先決定離岸價ω，其次制造商決定訂購量Q。由于跨國供應鏈雙方各自對整個供應鏈利潤的貢獻認識不同，在決策過程中不僅關心自身的利潤還關心對方的利潤。境外集成制造商在跨國供應鏈利潤分配過程中表現出一定的公平關切，且供應商獲知該信息。本文用到的變量詳見表1。

2? 理論模型構建

根據前述假設，可得境外集成制造商的利潤函數為：

∏Q=pminD，Q-ωQ-cQ-fQ-δQ-θω+δ+fQ+？諄Q-D? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （1）

式（1）中第一項為銷售收入，第二項為跨境采購成本，第三項為集成制造成本，第四項為保險費用，第五項為運輸費用，第六項為關稅，第七項為未售出產品的殘值。對式（1）求數學期望，可得境外集成制造商的期望利潤函數為：

πQ=E∏Q=p-ω-c-f-δ-θω+δ+fQ-? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （2）

本土零件供應商的利潤為：

πω=1+tωQ-cQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （3）

式（3）中第一項為銷售收入和政府補貼收入，第二項為制造成本。

情形1? 境外集成制造商不存在公平關切

當本土零件供應商與境外集成制造商均不存在公平關切時，令E=p-c-f1+θ-δ1+θ，采用逆向歸納求解法可得本土零件供應商的離岸價為ω=，境外集成制造商的訂購量為Q=。進一步可得本土零件供應商的利潤為πω=，境外集成制造商的利潤為πQ=，整個跨國供應鏈的利潤為。

命題1? （1）境外集成制造商所在國制定的關稅稅率越高，境外集成制造商的訂購量越少，本土零件供應商的批發價越低。（2）本土零件供應商所在國出口補貼率越高，本土零件供應商的離岸價越低，境外集成制造商的訂購量越多。

證明：分別對ω和Q求關于t和θ的一階導數，有：

（1）=-<0，=-<0;

（2）=-<0，=-<0， =>0。證畢。

在進口國關稅稅率提升的情況下，制造商進口成本增加，限于經營壓力，制造商會減少訂購量，而零售商為增加出口，會降低離岸價。在出口補貼率越高的情況下，由于補貼已經可以保證部分收益，所以供應商會降低離岸價，以進一步增加競爭優勢，在離岸價下降的條件下，制造商會增加訂購量。

提升單位產品的出口補貼可以彌補單位產品價格下降帶來的損失，供應商有動力降低離岸價來促進制造商增加訂購量。當出口補貼增加時，供應商降低離岸價，制造商增加訂購量，引發整個跨國供應鏈生產的增加，使得跨國供應鏈中制造商利潤、運輸商利潤和供應商利潤與跨國供應鏈整體利潤的提升。

情形2? 境外集成制造商存在絕對公平關切

當境外集成制造商存在絕對公平關切時，境外集成制造商以對方利潤為參照點，效應函數為：

UQ=πQ-λπQ-πQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （4）

也即：

UQ=1+λπQ-λπQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（5）

本土零件供應商的效應就是其利潤，也即Uω=πω。

令F=1+θ1+λ+λ1+t，采用逆向歸納求解法可得本土零件供應商的離岸價為ω=，境外集成制造商的訂購量為Q=。將ω、Q帶入相應效應函數，可得本土零件供應商的效應為：

Uω=? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （6）

境外集成制造商的效應為：

UQ=? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （7）

情形3? 境外集成制造商存在相對公平關切

境外集成制造商存在相對公平關切下，境外集成制造商的效益為：

UQ=πQ-λQ-πQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （8）

根據杜少甫等Nash討價還價公平參考下的供應鏈優化決策，有：

Q=πQ+πQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （9）

從而可得UQ=2πQ-λπQ，令G=21+θ+1+tλ，采用逆向遞歸求解法可得相對公平關切下本土零件供應商的離岸價為ω=，境外集成制造商的訂購量為Q=。本土零件供應商的效應為：

Uω=? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（10）

境外集成制造商的效應為：

UQ=·? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （11）

命題2? 無論境外集成制造商是否存在公平關切，還是存在絕對公平關切或是相對公平關切，境外集成制造商的訂購量均保持不變。

證明：把F=1+θ1+λ+λ1+t、G=21+θ+1+tλ帶入Q、Q，化簡可得：Q=Q=Q。證畢。

命題2表明境外集成制造商的公平關切行為不影響自身的對外訂購量。

性質1? 無公平關切下的本土零件供應商離岸價高于公平關切情形，相對公平關切情形下的本土零件供應商離岸價高于絕對公平關切情形下。

證明：ω-ω=>0，ω-ω=>0，從而有ω>ω>ω。證畢。

由命題2與性質1可知制造商存在的公平關切行為不影響自身對供應商的訂購量，但會影響供應商制定離岸價。在絕對公平關切與相對公平關切下，由于境外集成制造商的訂購量保持不變，當公平感知參數越大時，本土供應商迫于壓力會降低單位產品的離岸價格，也由此導致自身的利潤下降。當本土供應商的離岸價降低時，境外集成制造商獲益，其效應在增加。

隨著和零售商公平關切系數的增加，零售商訂購量和零售價不變，供應商的離岸價在逐漸降低，供應商的利潤在減少。零售商單方面關注公平時離岸價下降的幅度小于供應商單方面關注公平時零售價上升的幅度，這是因為供應商是批發價的制定者，當其關注公平時，為了獲取更多的利潤會較快的提高批發價格，而零售商的公平關切行為盡管提高了其供應商的討價還價能力，但是作為批發價制定者的供應商為了維護自身的利益，批發價不會下降太多。零售商效應不會隨其公平關切系數的變化而變化，所以不管是供應商單方面的公平關切行為還是零售商單方面的公平關切行為，整個供應鏈的效應都是在逐漸降低的。

3? 算例分析

取p=69，c=6，c=4，f=2，θ=0.25，t=0.36，？諄=10，a=500，δ=16，λ=0.35。可求得Q=Q=Q=156，ω=17.67，ω

=14.43，ω=15.31，πω=3 125.63，πQ=1 436.41，Uω=2 437.95，UQ=1 939.16，Uω=2 625.70，UQ

=1 650.35。因此可知πω>Uω>Uω，πQUω+UQ>Uω

+UQ。進一步可知境外集成制造商存在公平關切對本土零件供應商是不利的，而對自身有利。當存在公平關切時，本土零件供應商更加偏愛相對公平，境外集成制造更加偏愛絕對公平。

（1）公平關切指數變化對離岸外包價的影響

圖1顯示不論是在絕對公平關切情形下還是在相對公平關切情形下，本土零件供應商制定的離岸價均隨境外集成制造商公平關切指數的增加而減少。這是由于境外集成制造商存在的公平關切程度越強，其對自身在跨國供應鏈中的貢獻越認可，內在要求供應商降低離岸價。制造商的公平關切程度越強，供應商在跨國供應鏈中的領導地位越弱。

（2）公平參數變化對本土供應商利潤和境外制造商效應變化的影響

不論是在絕對公平關切情形還是相對公平關切情形下，由于訂購量保持不變，離岸價降低，由圖2可知，制造商效應均隨公平關切指數的增加而增加，且呈線性增加趨勢;供應商效應隨公平關切指數的增加而減少。制造商效應在絕對公平關切下高于相對公平關切情形，供應商效應在絕對公平關切下低于相對公平關切情形。隨著公平關切指數的增加，絕對公平關切情形下制造商效應增加的更快。供應商效應隨公平關切指數的增加遞減的越來越慢。

（3）關稅稅率和出口補貼率變化帶來的影響

不論境外集成制造商是否存在公平關切，還是存在絕對公平關切或者相對公平關切，供應商的離岸價均隨關稅稅率的提升而減少，且遞減的速度越來越慢，三類情況下的離岸價差值越來越小。隨著關稅稅率的提升，關稅對離岸價降低的影響在減弱。圖3也反映了沒有公平關切時本土零件供應商的離岸價最高，相對公平關切情形下的離岸價高于絕對公平關切情形。

圖4表明隨著出口補貼的增加，產品的離岸價格減少，但遞減的速度越來越慢，三類情況下離岸價差值越來越大。降低離岸價格可以擴大產品的出口，提升產品的全球市場占有率，進而更好的發揮規模優勢。出口補貼對離岸價格影響幅度弱于關稅稅率對離岸價的影響幅度。

關稅稅率越高，境外集成制造商承擔的風險也就越高，盡管供應商降低了離岸價格，但為降低經營風險，制造商依然會減少訂購量（圖5）。出口補貼增加，供應商會降低離岸價來促進制造商增加訂購量。

圖6顯示在各類情形下，隨著關稅稅率的提升，供應商和制造商利潤或效應均減少，且遞減的速度越來越慢，之間的利潤與效應差越來越小。在關稅稅率提升下，盡管供應商降低了離岸價，但依舊不能彌補關稅提升帶來的惡劣影響，導致制造商訂購量減少，也由此導致跨國供應鏈各方利潤或效應均下降。

圖7顯示出口補貼的增加使得各方利潤或效應均呈現線性增加，之間的利潤與效應差越來越大。當出口補貼增加時，供應商的利益得到保證，其通過降低離岸價來促使制造商增加訂購量，并且增加的訂購量以及出口補貼的增加可以彌補離岸價降低帶來的損失，供應商和制造商利潤或效應均增加。

4? 結? 論

本文考慮進口國存在關稅，出口國存在出口補貼的情況，分析了關稅和出口補貼對跨國供應鏈中供應商和制造商產生的影響。依次建立了制造商無公平關切、存在絕對公平關切和相對公平關切情形下的主從決策模型。研究表明公平關切行為不影響制造商的訂購量，但會影響供應商制定離岸價。制造商效應隨公平關切指數的增加而增加，供應商效應隨公平關切指數的增加而減少。制造商更加偏愛絕對公平關切，供應商更加偏愛相對公平公平。關稅稅率的提升會削弱供應商在跨國供應鏈中的領導地位，會加強博弈跟隨者制造商在跨國供應鏈中的地位。出口補貼率的提升對供應商和制造商在跨國供應鏈中地位的影響與關稅稅率提升帶來的影響恰好相反。

參考文獻：

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