現代學徒制中利益相關者收益分配機制創新研究＊

■ 趙瑋 鮑新中

1.北京聯合大學應用科技學院 北京 100101

2.北京聯合大學管理學院 北京 100101

0 引言

現代學徒制有利于完善校企合作育人機制，創新技術技能人才培養模式，全面提升技術技能人才的培養能力和水平。為此，《國務院關于印發國家教育事業發展“十三五”規劃的通知》（國發〔2017〕4 號）提出“積極推動校企聯合招生、聯合培養的現代學徒制”；《國務院辦公廳關于深化產教融合的若干意見》（國辦發〔2017〕95號）提出“全面推行現代學徒制和企業新型學徒制”。從2014年到2018年，教育部先后批準了562 個現代學徒制試點單位開展相關試點工作，使得對現代學徒制的研究積累了豐碩成果，但在實踐中依然存在校企收益分配不合理的問題。具體表現為，一是企業投入大、成本高、收益分配訴求無法得到滿足；二是校企收益沖突并且實現不同步；三是推動校企收益合理分配的驅動力不足、機制需創新。由此造成企業參與動力不足、積極性不高[1]，校企聯合培養的現代學徒制難以深入和持續。

從國內外文獻看，關于校企收益分配問題的研究主要集中在應用利益相關者理論、應用博弈分析方法、實現成本分擔和收益共享、機制創新和制度保障4個方面：（1）在應用利益相關者理論方面，國外參與主體廣泛，多方聯動實施培養。德國通過“雙元制”，由職業院校和企業共同培養學徒；瑞士由職業學校、企業和培訓中心共同培養學徒；英國由企業、培訓機構、相關的服務機構共同培養學徒；美國通過政府、學校、企業合作培養學徒[2]。國內學者關晶、石偉平的研究指出，現代學徒制實施過程中的利益相關者眾多，涉及到政府、企業、院校、學生等，要使實施過程能夠順利實現、有效推廣，需要平衡現代學徒制中利益相關者的權責[3]。（2）在應用博弈分析方法方面，國內學者吳娉娉從經濟學的合作博弈視角出發,剖析現代學徒制利益相關者的利益訴求和利益沖突，并進一步指出，現代學徒制的各利益相關者基于自身的利益訴求, 在現代學徒制的相關制度約束下進行相互博弈[4]。（3）在實現成本分擔和收益共享方面，歐洲部分國家現代學徒制中學徒的培訓費用由政府承擔，或者政府通過稅收政策減免學徒培訓成本[5]；部分國家的企業，比如德國大部分企業愿意承擔培訓學徒的成本[6]。澳大利亞現代學徒制的培訓成本主要由企業投資、學費收繳和政府撥款共同分擔[7]。國內學者趙志群的研究表明，“參與職業教育對企業并不意味著經濟效益上的絕對‘劣勢’”，并進一步指出,“在中國目前條件下,如果組織得合理,即采用科學規劃的現代學徒制,可以很好整合學校與企業的教育資源,通過成本分擔和收益共享實現共贏。”[8]（4）在機制創新和制度保障方面，國外許多國家通過出臺法律政策，設立管理監督機構為現代學徒制的實施提供保障，尤其是在經費支持方面，從制度上推動現代學徒制的實施。June Wiseman 的研究表明，英國建立了現代學徒制經費機制，對于開征學徒稅的大企業提供政府津貼,從而增強企業對學徒培養的參與意識[9]。國內學者李政、徐國慶的研究指出，“現代學徒制本身涉及多元利益主體,在制度設計時充分考慮不同利益主體的行動邏輯與利益訴求,充分保障各方在現代學徒制這一制度框架下的基本權益。”[10]

通過上述研究成果發現，現代學徒制校企收益分配研究在內容上缺乏針對校企收益分配具體問題的解決方案；在過程上缺乏針對校企收益分配的博弈模型分析和算例驗證；在結論上缺乏針對校企收益分配的機制創新。因此，本文從博弈視角出發，將企業和院校作為參與現代學徒制的主要利益相關者，分別在非合作博弈和合作博弈情況下，通過對現代學徒制培養成本、凈收益、企業努力程度、院校補貼系數的博弈分析和比較，完成校企收益分配分析，并在此基礎上，創新利益相關者收益分配機制，構建以合作為基礎，成本分擔機制和利益共享機制創新為核心，動力機制和激勵機制為驅動的現代學徒制中利益相關者收益分配機制，以此解決校企收益分配不合理的問題，為構建良性有序的現代學徒制運行制度提供依據。

1 現代學徒制中利益相關者收益分配博弈均衡分析

考慮到校企合作出發點和情境的差異，將采用不同類型的博弈方式進行分析。在校企現代學徒制培養博弈行為互相作用時，雙方如果沒有達成收益分配的約束協議，屬于非合作博弈，實現個體收益最大化的目標；雙方如果達成收益分配的約束協議，屬于合作博弈，實現團體總凈收益最大化的目標。

1.1 博弈假設

為進行現代學徒制中校企的博弈分析，需做出如下假設：

（1）院校和企業是現代學徒制利益相關者的主體，是具有利益偏好的經濟理性人，雙方在博弈過程中的相關決策行為符合經濟理性的法則。

（2）學生給院校創造的價值為S，給企業創造的價值為E。

（4）當企業完成現代學徒制培養工作時，院校應給予企業一定的培養補貼，假設院校支付給企業培養補貼系數為t。

以T_NP、E_NP、S_NP分別表示校企合作參與現代學徒制培養時的總凈收益、企業凈收益和院校凈收益，并可計算得到：

1.2 非合作博弈下的收益分配均衡分析

校企收益分配不合理首先造成企業參與現代學徒制動力不足、積極性不高，進而造成校企聯合培養的現代學徒制難以深入和持續。因此，應首要滿足企業收益分配訴求，可以通過基于非合作博弈下的收益分配均衡分析，確定院校補貼、企業努力程度、雙方各自凈收益以及總凈收益。

從博弈行動順序看，通常院校為發起者，企業為響應者，即院校對企業承諾提供學徒制培養成本費用，給予補貼t，企業在獲得補貼t后，再確定努力程度λ。這屬于序貫非合作博弈均衡分析，其解稱為斯坦克爾伯格均衡。對于本文而言，斯坦克爾伯格均衡解是求得出院校補貼系數t和企業努力程度λ，并得到λ和t的關系。在得到斯坦克爾伯格均衡解后，可進一步求得現代學徒制培養的總凈收益、校企雙方各自凈收益。對于斯坦克爾伯格均衡解(t,λ)，將采用逆向歸納法進行求解。

首先，求出λ的反應函數。由于需首要滿足企業收益訴求，保證企業凈收益最大化。因此對企業凈收益，即對(2)式中λ求一階導數，并令其為0，得到：其次，確定λ和t的關系。由于，說明企業現代學徒制培養的努力程度λ與院校補貼t正相關，t越大，企業努力程度越大。由此可得出，在現代學徒制校企收益分配中，院校為激勵企業加大現代學徒制培養的努力力度，可以向企業支付更高的補貼。

然后，求出院校補貼系數t和企業努力程度λ，即斯坦克爾伯格均衡解。將λ的反應函數，即將式(4)代入院校凈收益式(3)中，對其中t求一階偏導數，并令其為0，以保證院校凈收益最大化，則得到院校現代學徒制培養補貼系數：

將式(5)代入式(4)中，得到企業現代學徒制培養努力程度。因此，在院校與企業進行非合作博弈時，其斯坦克爾伯格均衡解為：

1.3 合作博弈下的收益分配均衡分析

為使校企聯合培養的現代學徒制能夠進一步深入推進，不應只考慮個體收益，應考慮到所有利益相關者的收益。因此，應使校企雙方的收益都有所增加，或者至少使一方的收益增加，而另一方的收益不受損害，可以通過基于合作博弈下的收益分配均衡分析，制定收益約束，在實現校企合作總凈收益最大化前提下，來確定院校補貼t和企業努力程度λ。為了使合作博弈下總凈收益最大，對校企合作總凈收益即對式(1)中λ求一階偏導數，并取值為0，進而求得企業努力程度。在合作博弈均衡情況下，總凈收益為

該集合表明合作博弈下的院校和企業凈收益應大于等于非合作博弈下的院校和企業凈收益，即：

對于剩余總凈收益，可以在校企間進行分配，并基于討價還價模型從合作博弈均衡解集中得到唯一的子博弈精煉均衡結果，即確定院校補貼和企業努力程度的唯一解。剩余總凈收益需經校企雙方談判和討價還價完成分配，可以遵循羅賓斯坦討價還價模型進行分析，需應用無限期輪流出價博弈中唯一的子博弈精煉均衡結果:。其中，δ1 代表企業的耐心程度，δ2 代表院校的耐心程度。耐心程度取決于校企各自的風險偏好程度、談判成本等。耐心程度高的一方，獲得的剩余收益就越大。在δ1和δ2已知的情況下，企業可獲得的剩余凈收益為：；院校可獲得的剩余凈收益為：。院校補貼系數為，其中院校補貼下限、上限和學生培養成本分別為：。因此，在院校與企業進行合作博弈時，其唯一均衡解為:

2 現代學徒制中利益相關者收益分配均衡驗證

2.1 收益分配均衡耐心程度估計方法

通過上述分析可以發現，合作博弈時的現代學徒制收益大于非合作博弈時的現代學徒制收益。而合作博弈剩余收益分配以及唯一均衡解的確定取決于校企耐心程度的確定。本文采用模糊綜合評判法確定校企的耐心程度系數。而耐心程度主要受行業地位、談判成本和風險偏好三個因素影響。首先定義因素集：U={行業地位，談判成本，風險偏好}。然后依據影響程度不同，定義3 個因素的權向量F={f1，f2，f3}，并且將各因素的評價集定義為V={低，較低，中等，較高，高}，其對應的量值為V={0.1，0.3，0.5，0.7，0.9}，表示評價集各元素與耐心程度系數值大小的對應關系[11]。其次確定從U到V的模糊關系矩陣，經過專家評價，對耐心程度系數進行評估，形成關于3 種因素不同評價程度的關系對應表(見表1)，并按照評價集的五個等級對影響耐心程度的3個因素進行評價。綜合所有專家的評價結果，將每個因素各個等級的評價結果折合成[0，1]區間的數值[11]。通過矩陣計算，得到3 個影響耐心程度因素的模糊向量:F行業地位，F談判成本，F風險偏好。

將上述3 個評價結果合成一個矩陣，得到從U 到V的模糊關系矩陣:

進行模糊綜合評判得到:

經過歸一化處理得到：

最后求得耐心程度的系數大小:

2.2 收益分配均衡驗證

首先，針對企業和院校聯合進行現代學徒制培養，定義估算參數：S= 50;E= 50;t= 4;C= 1000。

第二，根據耐心程度估計方法，計算企業耐心程度系數。依據“表1 耐心程度評價標準”進行評判，綜合得到的模糊關系矩陣為：

表1 耐心程度評價標準

第三，為各因素假設相應的權向量F=[0.4 0.3 0.3]，進行模糊綜合評判，得到D= F×W = [0.35 0.16 0.2 0.17 0.12]。表明耐心程度5 個等級（“低”、“較低”、“中等”、“較高”、“高”）分別占0.35、0.16、0.2、0.17、0.12，進而計算出企業的耐心程度系數：

第四，將上述方法應用于院校耐心程度模糊關系矩陣的計算，并進一步計算出院校的耐心程度系數δ2=0.35。在此基礎上，得到子博弈精煉均衡結果：

求得上述參數后，分別代入斯坦克爾伯格均衡與合作博弈均衡解集中，得到非合作博弈下(t*,λ*)=(0.33,0.075)；合作博弈下((t*,λ*)=(0.44,0.1)。可以看到，隨著院校對企業補貼的增加，企業的現代學徒制培養努力程度也隨之增強，這與非合作博弈下的收益分配分析相符。

分別針對非合作博弈和合作博弈，計算各自凈收益，得到非合作博弈下總凈收益T_NP*= 4.7，企業凈收益E_NP*= 1.9，院校凈收益S_NP*= 2.8；合作博弈下總凈收益T_NP*= 5，企業凈收益E_NP*= 2.2，院校凈收益S_NP*= 2.8。可以看到，校企雙方在進行合作博弈時，總凈收益、企業的凈收益都比非合作時有增加，即雙方采用合作博弈比非合作博弈時能創造更多的收益，這與合作博弈下的收益分配分析相符。

3 現代學徒制中利益相關者收益分配機制創新

基于上述研究發現，應用博弈理論對現代學徒制校企收益分配進行分析，能夠滿足各方收益訴求。為有利于推動現代學徒制校企合作長期有序發展，應根據收益均衡分析的結論創新校企收益分配機制，構建以合作為基礎，成本分擔機制和利益共享機制創新為核心，動力機制和激勵機制為驅動的現代學徒制中利益相關者收益分配機制（圖1）。

圖1 收益分配機制創新

3.1 成本分擔機制創新

目前，在校企成本分擔機制中，企業需要分擔的成本包括：企業與院校談判的成本、企業參與招生招工的成本、企業提供硬件設施及改善維護的成本、企業參與教學資源建設的成本、企業為學生作為學徒投入的成本和企業為員工作為師傅投入的成本。由于企業投入大、成本高且無法及時獲得收益補償，造成企業參與現代學徒制培養動力不足、積極性不高。

為解決這一問題，根據非合作博弈收益均衡分析結果，需要創新成本分擔機制，體現在增加具體措施，保障院校可以為企業提供更高的培養補貼，以更好地提高企業加大現代學徒制培養的努力程度，從而使校企合作進行現代學徒制培養的總凈收益得到提高。

3.2 收益共享機制創新

在現代學徒制中，院校的核心收益是通過現代學徒制來推進人才培養模式改革，提升人才培養質量，獲得更優質的辦學資源等[12]；企業的核心收益是提升勞動力水平，降低人力資源成本[4]，而校企間存在著收益沖突、收益實現不同步以及如何提高剩余收益分配份額的問題。

為解決這些問題，根據合作博弈收益分配均衡分析結果，需要創新收益共享機制，體現在制定收益分配約束協議，以保障企業與院校能夠通過合作的方式進行現代學徒制培養，并保證校企雙方的收益都有所增加，從而提高培養總凈收益。對于合作博弈時產生的剩余收益可以遵循羅賓斯坦討價還價模型進行分析和分配。分配過程取決于校企在現代學徒制培養過程中耐心程度，它會受行業地位、談判成本和風險偏好3 個因素影響，而耐心程度越高，分配的剩余收益越多。

3.3 動力機制實現

從圖1 可以看到，成本分擔機制和收益共享機制是收益分配機制框架的核心，而兩者的創新需要在動力機制和激勵機制的驅動下完成。

動力機制指驅動現代學徒制持續深入開展的一切有利因素，以及這些因素形成的力量結構體系與運行規則[13]，主要從兩個方面實現，如圖2所示：

圖2 動力機制實現

第一是政府主導的外部動力機制，包括：（1）制訂校企合作的鼓勵政策，落實稅費減免和資金扶持；（2）出臺校企合作的規范文件，維護校企雙方的合法利益；（3）強化校企合作的統籌功能，建立“政企行學”的四方聯動機制，推動校企合作的深度對接[14]。

第二是校企共同構建的內部動力機制，包括：校企雙方在優化人才培養方案、有效利用企業資源、共同研發項目、為企業提供人才保障、通過政策性優惠獲得實際經濟效益、提升校企知名度等方面實現互相支持。

3.4 激勵機制實現

提升現代學徒制實施動力的關鍵是通過激勵機制激發各利益相關者的積極性。激勵機制不僅是現代學徒制中利益相關者收益分配的力量源泉，也是推動現代學徒制中利益相關者收益分配實現的必由之路，主要從兩個方面實現，如圖3所示：

圖3 激勵機制實現

第一是健全現代學徒制的政策激勵機制，包括：（1）制定經費投入機制。制定各級政府、行業系統、企業和院校的經費投入機制，明確經費投入方式、支持范圍、支付額度等。（2）實施積極的財稅激勵政策。首先，制定優惠的財稅政策；建立穩定的現代學徒制激勵機制，對于參與現代學徒制的企業允許以較大比例直接抵扣稅收；其次，向進行現代學徒制培養的校企傾斜，給予更多的財政政策優惠。

第二是增強校企合作的激勵機制，包括：（1）建立科學評價型的激勵分配機制。（2）選擇多樣化的激勵手段。在物質激勵方面：①將現代學徒制實施效益直接與參與者的工資、績效及獎金掛鉤；②完善晉升激勵。在精神激勵方面：①給予校企足夠的自主權；②加強與校企的溝通，充分體現對參與者的重視感；③增強校企的使命感和責任感；④提供培訓和發展機會；⑤提高工作滿足感和自我價值實現感。

4 結論及對策建議

現代學徒制中的主要利益相關者是企業和院校，針對校企收益分配不合理問題，即企業投入大、成本高、收益分配訴求無法得到滿足；校企收益沖突并且實現不同步；推動校企收益合理分配驅動力不足、機制需創新，本文首先應用博弈分析的方法結合利益相關者理論對現代學徒制中的校企收益分配問題進行分析，得到如下結論：

（1）依據非合作博弈收益均衡分析結果，為激勵企業加大現代學徒制培養的努力力度，院校應向企業支付更高的補貼，在提高企業凈收益的同時，也可提高現代學徒制培養的總凈收益。

（2）依據合作博弈收益分配均衡分析結果，校企雙方在進行合作博弈時，總凈收益、企業的凈收益都比非合作時有增加，即雙方采用合作博弈比非合作博弈時能創造更多的收益。

為進一步解決現代學徒制中主要利益相關者（校企）收益分配不合理的問題，以上述博弈均衡分析結論為依據，通過創新收益分配機制，即構建以合作為基礎，成本分擔機制和利益共享機制創新為核心，動力機制和激勵機制為驅動的現代學徒制中利益相關者收益分配機制，提出解決問題的對策建議：

（1）創新成本分擔機制，增加院校為企業提供培養補貼的措施，提高企業的凈收益，從而提高現代學徒制培養的總凈收益，以解決企業投入大、成本高、收益分配訴求無法得到滿足的問題。

（2）創新收益共享機制，制定具體的收益分配約束協議，保證校企雙方的收益都有所增加。對于合作時產生的剩余收益，遵循羅賓斯坦討價還價模型進行再分配，從而提高培養總凈收益，以解決校企收益沖突并且實現不同步的問題。

（3）為創新成本分擔機制和收益共享機制，還需構建動力機制和激勵機制。動力機制包括政府主導的外部動力機制和校企共建的內部動力機制；激勵機制包括健全現代學徒制的政策激勵機制和增強校企合作的激勵機制。以此解決校企收益合理分配驅動力不足、機制需創新的問題。