綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)對(duì)策研究

游佳　張保帥　曾美林

[摘 要]習(xí)近平總書記明確指出“加快生態(tài)文明體制改革，建設(shè)美麗中國(guó)”，但發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)，我國(guó)目前存在著巨大資金缺口。文章分析了綠色金融的發(fā)展現(xiàn)狀，從政府和金融市場(chǎng)兩個(gè)角度討論綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)發(fā)展中存在的問(wèn)題，提出綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)的對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]綠色金融;生態(tài)文明;興業(yè)銀行

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.28.034

1 引言

自1974年德國(guó)第一家環(huán)境銀行——生態(tài)銀行成立以來(lái)，一些國(guó)際組織、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和各國(guó)政府開始關(guān)注綠色金融發(fā)展，我國(guó)發(fā)展綠色金融始于1981年國(guó)務(wù)院公布的《關(guān)于在國(guó)民經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作的決定》。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的加快，生態(tài)文明建設(shè)越發(fā)受到重視，社會(huì)各界意識(shí)到綠色金融在生態(tài)文明建設(shè)過(guò)程中起著非常關(guān)鍵的作用。但發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)，我國(guó)目前存在巨大資金缺口。據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)測(cè)算，財(cái)政資源能滿足10%～15%綠色投資需求，但我國(guó)綠色產(chǎn)業(yè)的年投資資金需求在2萬(wàn)億元以上。因此，在發(fā)展綠色金融的進(jìn)程中，仍然存在不足。文章分析綠色金融的發(fā)展現(xiàn)狀，探討我國(guó)綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)過(guò)程中存在的問(wèn)題，進(jìn)而提出綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)的相關(guān)對(duì)策。

2 綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)2016年中國(guó)人民銀行發(fā)布的《G20綠色金融綜合報(bào)告》，綠色金融被定義為“能產(chǎn)生環(huán)境效益以支持可持續(xù)發(fā)展的投融資活動(dòng)。這些環(huán)境效益包括減少空氣、水和土壤污染，降低溫室氣體排放，提高資源使用效率，減緩和適應(yīng)氣候變化并體現(xiàn)其協(xié)同效應(yīng)等”[1]。

對(duì)于綠色金融，人們的關(guān)注重點(diǎn)主要集中在銀行業(yè)，特別是銀行的信貸業(yè)務(wù)。從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，國(guó)際上關(guān)于綠色金融的實(shí)踐能追溯到20世紀(jì)70年代，當(dāng)時(shí)的聯(lián)邦德國(guó)成立了世界上第一家政策性環(huán)保銀行——生態(tài)銀行，旨在為一般銀行不愿接受的環(huán)境項(xiàng)目提供優(yōu)惠貸款。但是，2002年“赤道原則（Equator Principles）”提出后，綠色金融的概念才逐漸被人們認(rèn)可。根據(jù)國(guó)際金融公司（International Finance Corporation，IFC）的報(bào)告顯示[2]，按照各國(guó)各自關(guān)于綠色的定義，銀行信貸當(dāng)中，被貼標(biāo)為“綠色信貸”的只有小部分銀行，全球債券當(dāng)中，被貼標(biāo)為“綠色債券”的不足1%，全球機(jī)構(gòu)投資標(biāo)的中，被貼標(biāo)為“綠色基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)”的，也不足1%。同時(shí)，當(dāng)前國(guó)際上缺少提供綠色金融相關(guān)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的權(quán)威機(jī)構(gòu)，只有少數(shù)機(jī)構(gòu)粗略估算了綠色金融在某一領(lǐng)域的相關(guān)數(shù)據(jù)。

根據(jù)IFC的數(shù)據(jù)顯示[2]，2014年全球綠色信貸規(guī)模總和為1623億美元，其中，美國(guó)是綠色信貸規(guī)模最大的國(guó)家，占本國(guó)總信貸的14%，總和為568億美元，總和占全球綠色信貸規(guī)模總和的35%;中國(guó)綠色信貸規(guī)模排名第六，綠色信貸規(guī)模為6.9億美元，綠色信貸占本國(guó)總信貸的12%，占全球綠色信貸規(guī)模的0.43%。根據(jù)氣候債券倡議組織的數(shù)據(jù)顯示，2017年全球綠色債券發(fā)行總規(guī)模為1555億美元（2016年為872億美元），其中，美國(guó)綠色債券占比全球綠色債券約43%（2016年占比約為16%），中國(guó)綠色債券占比全球綠色債券約22%（2016年占比為36%），分別排名第一（2016年排名第二）和第二（2016年排名第一）。

3 綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)中存在的問(wèn)題

3.1 從政府角度看

3.1.1 缺乏良好的支持政策和市場(chǎng)環(huán)境

從2008年開始，國(guó)家環(huán)保總局通過(guò)叫停大項(xiàng)目、流域限批、區(qū)域限批等方式，進(jìn)行了四次環(huán)境影響評(píng)價(jià)執(zhí)法，但長(zhǎng)期效果并不顯著。雖然當(dāng)前我國(guó)已將節(jié)能減排指標(biāo)歸入了地方政府的政績(jī)考核指標(biāo)當(dāng)中，但在具體項(xiàng)目、具體領(lǐng)域和具體企業(yè)等方面，環(huán)保政策的實(shí)施依然存在障礙。此外，我國(guó)在環(huán)保違規(guī)信息發(fā)布機(jī)制方面還存在問(wèn)題，使金融機(jī)構(gòu)在獲取相關(guān)信息時(shí)的成本較高，進(jìn)一步降低了金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融的意愿。同時(shí)，由于中國(guó)人民銀行組織建立的企業(yè)征信系統(tǒng)提供的“環(huán)保信息”涉及的企業(yè)范圍十分有限。因此，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法完全掌握大部分不在國(guó)家管控范圍內(nèi)的企業(yè)和項(xiàng)目的環(huán)保違規(guī)情況[3]。

3.1.2 相關(guān)法律法規(guī)不健全

我國(guó)運(yùn)用綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)的早期階段，并沒(méi)有引起社會(huì)各界的重視，導(dǎo)致我國(guó)綠色金融理論發(fā)展緩慢，并缺乏完整的綠色金融立法體系。以下將從三個(gè)方面簡(jiǎn)要分析我國(guó)綠色金融在法制法規(guī)方面存在的問(wèn)題。

第一，綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)法律體系不完整。我國(guó)頒布的《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》在一定程度上尚不完善，立法理念實(shí)質(zhì)上仍是“末端治理”。除此之外，在綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)法律方面，我國(guó)發(fā)布的相關(guān)文件并不多，只有一些零散的意見和通知。但這些意見和通知主要針對(duì)的是綠色金融的某一領(lǐng)域，且關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，難以形成完整法律體系。

第二，綠色金融立法的操作性不強(qiáng)，權(quán)利與義務(wù)主體不明確。一方面，我國(guó)一些綠色金融的文件性規(guī)定和新環(huán)境保護(hù)法一樣缺乏強(qiáng)制力，對(duì)造成污染企業(yè)的約束效力薄弱。另一方面，由于這些文件性規(guī)定操作性不強(qiáng)，沒(méi)有明確規(guī)定獎(jiǎng)懲條例，導(dǎo)致這些規(guī)定不能發(fā)揮有效作用。

第三，綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)的相關(guān)法律法規(guī)大部分集中在污染治理方面，而在環(huán)保企業(yè)、新能源等方面缺少相關(guān)的法律規(guī)定。在環(huán)保治理當(dāng)中，我國(guó)仍存在官本位思想，運(yùn)用市場(chǎng)杠桿引導(dǎo)企業(yè)投資環(huán)保項(xiàng)目的行業(yè)意識(shí)不強(qiáng)。在稅收財(cái)政政策上，我國(guó)支持環(huán)保金融的政策尚不完善，針對(duì)環(huán)保產(chǎn)品和環(huán)保企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策也較少[4]。

3.2 從金融市場(chǎng)看

3.2.1 金融主管部門相應(yīng)措施不到位

金融主管部門對(duì)綠色金融促進(jìn)生態(tài)文明發(fā)展的對(duì)策和發(fā)展計(jì)劃不完整。在綠色金融支持生態(tài)文明建設(shè)進(jìn)程當(dāng)中，金融主管部門缺乏配套措施和戰(zhàn)略目標(biāo)，其制定的綠色金融政策目標(biāo)當(dāng)前還是在于對(duì)“兩高一資（高耗能、高污染和資源性）”企業(yè)的信貸投放和實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排短期目標(biāo)上。金融主管部門尚未有效承擔(dān)起傳播、引導(dǎo)綠色金融理念的責(zé)任。