財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)司庫建設(shè)中的作用及管理可行性研究

張譯文 兗礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司

引言

司庫具有履行企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金和流動(dòng)性資本管理、投資管理、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)等復(fù)雜智能，作為一種新型的高效管理方法，司庫發(fā)揮著提高企業(yè)內(nèi)部資金使用效率和管理效率的重要作用，是優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金配置和財(cái)務(wù)管理工作的重要保障。整合各項(xiàng)管理資源以構(gòu)建高效科學(xué)的司庫管理體系，能為企業(yè)集團(tuán)發(fā)展帶來更大的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢和管理優(yōu)勢。從企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)實(shí)發(fā)展需求來看，隨著企業(yè)資金和管理規(guī)模的不斷擴(kuò)大，建立司庫體系也能幫助集團(tuán)培育更多行政管理優(yōu)勢，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在整合資金管理和金融服務(wù)的基礎(chǔ)上搭建司庫管理平臺(tái)，有利于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略性發(fā)展。

一、資金管理與司庫管理

在開放與包容、競爭和合作并存的復(fù)雜市場環(huán)境中，企業(yè)集團(tuán)面臨著巨大的發(fā)展壓力，企業(yè)的資金管理成為企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的重點(diǎn)。財(cái)務(wù)管理人員在立足企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)范圍的基礎(chǔ)上開展資金管理活動(dòng)，就是對(duì)企業(yè)的全部經(jīng)營資本的使用和流向進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督和考核，是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，包括對(duì)流動(dòng)性資金、固定資金和專項(xiàng)資金的管理等。資金管理是企業(yè)集團(tuán)科學(xué)管理的重要部分，也是培植企業(yè)管理優(yōu)勢的重要措施。在滿足企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需求的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)公司有目的地對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金進(jìn)行科學(xué)的調(diào)度和籌劃，在擴(kuò)大經(jīng)營品種和獲取投資收益的同時(shí)，盡可能減少因?yàn)橥獠渴袌鲲L(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理不當(dāng)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

在企業(yè)的資金管理需求不斷發(fā)展的背景下，更多新的管理理念和管理方法不斷涌現(xiàn)，司庫管理應(yīng)運(yùn)而生。司庫一詞源于古文，指存放和支付匯集資金的地方，如“國庫”就是傳統(tǒng)的司庫。企業(yè)司庫的職能包括制定和執(zhí)行適合企業(yè)集團(tuán)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定、開展各類基礎(chǔ)性資金管理服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)、控制和優(yōu)化集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)等，與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)公司職能有一定區(qū)別。隨著現(xiàn)代金融市場的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建司庫管理體系，開展收支集中管理活動(dòng)、金融資金處置、制定資金戰(zhàn)略、開展各類風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)避活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，極大地優(yōu)化了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，對(duì)集團(tuán)的全部金融資源進(jìn)行了全面化的跟蹤和管理，使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)高度契合。當(dāng)前，許多大型國企、跨國集團(tuán)和大型企業(yè)集團(tuán)都開展了司庫的建設(shè)和管理工作，作為一種先進(jìn)的管理模式，司庫能夠適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)日益擴(kuò)大的業(yè)務(wù)規(guī)模和不斷出現(xiàn)的金融問題，為企業(yè)的資金安全和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提供了強(qiáng)有力的保障。

科學(xué)的資金管理和司庫建設(shè)對(duì)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展有著巨大的價(jià)值。一方面，隨著規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)面臨的市場競爭和金融風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大，做好對(duì)資金的籌劃和管理工作至關(guān)重要，不僅能夠規(guī)避各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，更能保證公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)步開展。另一方面，企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展拓寬了財(cái)務(wù)公司的職能范圍，運(yùn)用科學(xué)的管理方法開展資金管理是其管理職責(zé)所在，財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)資金管理方面發(fā)揮重要作用，如何根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展需求和市場變化幫助集團(tuán)構(gòu)建司庫，立足財(cái)務(wù)公司自身角色和業(yè)務(wù)優(yōu)勢滿足企業(yè)集團(tuán)的需求尤為重要。

二、以財(cái)務(wù)公司為基礎(chǔ)搭建企業(yè)集團(tuán)司庫的可行性

(一)從財(cái)務(wù)公司的基本功能看

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是大型企業(yè)集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化集中管理、提高資本使用效率而成立的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，旨在為集團(tuán)成員提供專業(yè)的金融服務(wù)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)。作為專業(yè)的金融服務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司在資金管理方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)，能夠根據(jù)金融政策的發(fā)展變化市場趨勢和企業(yè)集團(tuán)發(fā)展現(xiàn)狀來提供針對(duì)性的金融建議，從基本功能來看，以財(cái)務(wù)公司為基礎(chǔ)搭建企業(yè)集團(tuán)司庫管理模式具有現(xiàn)實(shí)可行性。首先，財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)內(nèi)部的結(jié)算平臺(tái)，通過創(chuàng)建并邀請(qǐng)各集團(tuán)成員加入結(jié)算平臺(tái)，內(nèi)部成員的業(yè)務(wù)結(jié)算可以直接由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一進(jìn)行，有一定的賬戶基礎(chǔ)和結(jié)算基礎(chǔ)。其次，財(cái)務(wù)公司還具有資金歸集和資金監(jiān)控的功能。通過加入財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)，財(cái)務(wù)工作人員能夠直接掌握企業(yè)各項(xiàng)資金的流向和變動(dòng)信息，資金往來信息透明全面，這為司庫建設(shè)提供了全面的信息支撐，方便司庫人員統(tǒng)一開展資金的核算工作。而作為企業(yè)的金融服務(wù)平臺(tái)，財(cái)務(wù)公司能夠?yàn)榧瘓F(tuán)內(nèi)部成員提供財(cái)務(wù)管理的經(jīng)驗(yàn)和建議，還能通過分析成員的資金信息來提供相關(guān)的決策信息，這也與司庫為企業(yè)提供資金配置建議的功能不謀而合。同時(shí)財(cái)務(wù)集團(tuán)還為集團(tuán)成員提供資金籌措、投資管理和固定資產(chǎn)管理等各項(xiàng)服務(wù)，極大地優(yōu)化了企業(yè)集團(tuán)的資金結(jié)構(gòu)和資金配置，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。

(二)從財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)金管理方面看

實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理是司庫建設(shè)的基本職能和重要目標(biāo)，也是財(cái)務(wù)公司最基礎(chǔ)和核心的職能。財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)內(nèi)部的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的資金進(jìn)行監(jiān)控和管理，以便資金流向合理，從而控制各風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)。企業(yè)的現(xiàn)金由經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金、投資活動(dòng)現(xiàn)金和籌資活動(dòng)現(xiàn)金等三部分組成，是公司運(yùn)營資金的重要了來源，對(duì)現(xiàn)金流的管理直接體現(xiàn)了公司的經(jīng)營活動(dòng)發(fā)展脈絡(luò)，而財(cái)務(wù)公司在開展現(xiàn)金管理時(shí)需要對(duì)現(xiàn)金的來源、流向信息進(jìn)行收集和整理并開展實(shí)時(shí)監(jiān)控，同時(shí)財(cái)務(wù)公司還會(huì)制定相應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)控計(jì)劃，以保證企業(yè)的資金走向保持在合理的狀態(tài)，從而規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，其管理活動(dòng)貫穿于企業(yè)開展業(yè)務(wù)的整個(gè)過程，對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行管理和監(jiān)控是財(cái)務(wù)公司的重要職能，也是各業(yè)務(wù)部門和企業(yè)集團(tuán)成員的重要職責(zé)。隨著司庫建設(shè)被引入，企業(yè)的內(nèi)部資金管理集中程度不斷提高，財(cái)務(wù)公司的服務(wù)職能凸顯，其成為司庫建設(shè)的重要參與者，甚至是直接將本身的整套工作體系轉(zhuǎn)換為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的司庫，而其豐富完善的現(xiàn)金流管理體系和經(jīng)驗(yàn)則為司庫執(zhí)行對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的監(jiān)督和管理提供了直接的經(jīng)驗(yàn)和參考。

(三)從財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)的投融資管理方面看

為了提高財(cái)務(wù)公司服、支持企業(yè)集團(tuán)開展經(jīng)營活動(dòng)的水平，未來財(cái)務(wù)公司的服務(wù)職能將不斷增多并發(fā)生轉(zhuǎn)變，將自身建設(shè)成為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部重要的“司庫”機(jī)構(gòu)成為其工作的重要方向。無論是財(cái)務(wù)公司還是企業(yè)內(nèi)部司庫都具有提高企業(yè)資金使用效率、為企業(yè)投資融資提供金融服務(wù)和決策建議的重要職能。而財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)的投融資管理則進(jìn)一步促進(jìn)了企業(yè)司庫的建設(shè)發(fā)展。一方面，從對(duì)企業(yè)的融資管理來看，財(cái)務(wù)公司能夠?yàn)榧瘓F(tuán)成員提供專業(yè)的金融服務(wù)建議，作為非銀行類的金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司有著豐富多樣的融資渠道，如同業(yè)拆借、債券回購或者票據(jù)貼現(xiàn)、法人賬戶透支、現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券等形式，相較于單個(gè)成員單位，財(cái)務(wù)公司融資能力更強(qiáng)，而企業(yè)的司庫建設(shè)在操作功能建設(shè)方面也重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了對(duì)融資功能的建設(shè)，其更加注重資金保障，未來專業(yè)的司庫體系融資的廣度將優(yōu)于企業(yè)集團(tuán)總部，財(cái)務(wù)公司專業(yè)的融資業(yè)務(wù)和服務(wù)為企業(yè)司庫建設(shè)提供重要支撐。另一方面，為擴(kuò)大企業(yè)集團(tuán)的資金總量、經(jīng)營范圍和營業(yè)利潤，財(cái)務(wù)公司具有服務(wù)企業(yè)成員開展投資的重要職能，財(cái)務(wù)公司既可以為單個(gè)成員單位流動(dòng)性資產(chǎn)貸款、票據(jù)兌付及貼現(xiàn)、承銷債券以及其他金融產(chǎn)品服務(wù)，還能為其提供金融工具投資，承擔(dān)企業(yè)金融顧問等，與商業(yè)銀行一樣具有很強(qiáng)的金融服務(wù)能力，是很好的司庫管理中心，能夠承擔(dān)有關(guān)投資融資等服務(wù)的核心職能。

(四)對(duì)企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)管理

提高資金集中管理效能和資金使用效率是司庫運(yùn)行的根本職能，而財(cái)務(wù)公司作為司庫建設(shè)的重要載體，其具有風(fēng)險(xiǎn)管理的重要職能，是司庫成功運(yùn)行的保障。司庫管理需要有清晰完整的運(yùn)行政策、流程和相關(guān)的配套信息系統(tǒng)，并對(duì)企業(yè)集團(tuán)和各成員單位的經(jīng)營性活動(dòng)提供參考和決策建議。而財(cái)務(wù)公司在識(shí)別各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度和合規(guī)管理方面有著充足的經(jīng)驗(yàn)，能夠在科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查、識(shí)別和控制，從而減低風(fēng)險(xiǎn)危害。企業(yè)集團(tuán)面臨的風(fēng)險(xiǎn)來自于內(nèi)部管理和外部投資經(jīng)營，企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)行財(cái)務(wù)公司具有完備的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作體系，對(duì)實(shí)現(xiàn)司庫職能有著重要的助推作用。財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的措施為企業(yè)司庫建設(shè)的綜合化發(fā)展提供了重要保障。

三、實(shí)施步驟

(一)創(chuàng)新管理層管理理念，促進(jìn)司庫落地

為了發(fā)揮好財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)職能，構(gòu)建更高水平的企業(yè)司庫和內(nèi)部體系，在夯實(shí)原有的財(cái)務(wù)管理工作體系的基礎(chǔ)上，企業(yè)上級(jí)管理層對(duì)財(cái)務(wù)公司管理者創(chuàng)新財(cái)務(wù)工作的模式和方法的重視，將有效促進(jìn)司庫建設(shè)落地。財(cái)務(wù)工作者應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變自身工作理念，在加強(qiáng)基礎(chǔ)服務(wù)和工作模式建設(shè)的基礎(chǔ)上自覺轉(zhuǎn)變發(fā)展角色，將提高資金集中管理作為重要目標(biāo)，對(duì)標(biāo)國際先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，在創(chuàng)新工作方法的基礎(chǔ)上構(gòu)建與國際接軌的企業(yè)司庫的基礎(chǔ)結(jié)算和支付系統(tǒng)、現(xiàn)金流管理系統(tǒng)、投資融資服務(wù)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。

(二)提高財(cái)務(wù)公司管理層級(jí)

作為企業(yè)集團(tuán)司庫建設(shè)的重要推動(dòng)者和承擔(dān)者，財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)司庫建設(shè)的核心，對(duì)此，企業(yè)要提高財(cái)務(wù)公司的管理層級(jí)，將更多司庫職能和管理權(quán)限賦予財(cái)務(wù)公司，從而構(gòu)建起司庫管理體系。企業(yè)在定位內(nèi)部財(cái)務(wù)公司目標(biāo)任務(wù)和業(yè)務(wù)范圍時(shí)可以將其向司庫方向靠攏，從而在完善財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)上促進(jìn)其資金管理功能的創(chuàng)新和升級(jí)。在提高其管理級(jí)別的基礎(chǔ)上，要將原有的財(cái)務(wù)資金管理平臺(tái)、結(jié)算平臺(tái)等升級(jí)成為司庫管理平臺(tái)，構(gòu)建起財(cái)務(wù)公司集中管理體系和系統(tǒng)，并根據(jù)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的發(fā)展需求配置更高級(jí)別的管理隊(duì)伍和管理權(quán)限。

(三)整合內(nèi)部資源，完善組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)1+1＞2

財(cái)務(wù)公司和企業(yè)司庫都是提高企業(yè)集團(tuán)資金集中管理效率、開展好各項(xiàng)基礎(chǔ)性金融活動(dòng)的重要保障，在整合內(nèi)部人員和基礎(chǔ)設(shè)施資源的基礎(chǔ)上，企業(yè)司庫建設(shè)的基本組織架構(gòu)不斷完善，財(cái)務(wù)公司的職能和業(yè)務(wù)范圍向企業(yè)司庫建設(shè)靠攏，形成了協(xié)同發(fā)展效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了“1+1>2”的效果。在充分結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，司庫建設(shè)人員要合理協(xié)調(diào)各內(nèi)部資源，對(duì)司庫的人員、基礎(chǔ)設(shè)施和信息系統(tǒng)、管理權(quán)限等進(jìn)行優(yōu)化，以確保司庫能夠行使基礎(chǔ)性功能。同時(shí)還要結(jié)合財(cái)務(wù)公司的工作經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，開展產(chǎn)業(yè)化、綜合化的金融服務(wù)工作，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

(四)優(yōu)化內(nèi)部管理流程，合理配置資源

財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持立足于企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展現(xiàn)狀，通過思路創(chuàng)新、方法創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新開構(gòu)建科學(xué)完善、產(chǎn)業(yè)化運(yùn)營的企業(yè)司庫管理體系，在有效調(diào)配各項(xiàng)金融服務(wù)資源的基礎(chǔ)上將財(cái)務(wù)公司的基礎(chǔ)職能與領(lǐng)先的司庫管理職能相匹配，進(jìn)而確保財(cái)務(wù)公司成為重要的司庫管理平臺(tái)。財(cái)務(wù)公司要承接企業(yè)集團(tuán)的司庫建設(shè)戰(zhàn)略，將單純的資金集中管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧s化、綜合化的全面金融管理和服務(wù)模式，從而服務(wù)好企業(yè)的各項(xiàng)需求。在具體的管理流程中，通過加強(qiáng)賬戶管理、資金預(yù)算、投融資管理等來實(shí)現(xiàn)司庫管理的精細(xì)化操作，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的標(biāo)準(zhǔn)化管理。

(五)開展系統(tǒng)建設(shè)，提高信息系統(tǒng)成熟度

成熟、完善的企業(yè)司庫管理體系建設(shè)離不開信息系統(tǒng)建設(shè)，借助于現(xiàn)代管理理念和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，財(cái)務(wù)公司協(xié)同企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建覆蓋企業(yè)全體成員和各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的司庫信息系統(tǒng)，從而為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)司庫管理提供重要媒介。各項(xiàng)金融信息資源和數(shù)據(jù)的匯總和分析入庫也使得財(cái)務(wù)公司能夠?yàn)槠髽I(yè)及其成員單位提高專業(yè)高效的金融服務(wù)。在設(shè)計(jì)司庫系統(tǒng)的具體過程中，相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員要聯(lián)合技術(shù)設(shè)計(jì)人員對(duì)企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略和金融管理特點(diǎn)進(jìn)行分析，并將各項(xiàng)戰(zhàn)略、組織、流程、制度嵌入系統(tǒng)，從而構(gòu)建完整的司庫信息系統(tǒng)。在具體的工作流程中，相關(guān)操作管理人員及時(shí)上傳各項(xiàng)金融信息，對(duì)企業(yè)的資金流向進(jìn)行完整的監(jiān)督，并分析企業(yè)的資金特點(diǎn)，以為后續(xù)的投資融資、風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)管理等提供策略和建議。在同步完善的信息系統(tǒng)的支持下，不僅企業(yè)集團(tuán)面臨的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)弱化，其資金管理的效率也不斷提高，司庫信息系統(tǒng)的功能得以強(qiáng)化體現(xiàn)。

(六)完善制度體系，結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略優(yōu)化制度體系

在搭建企業(yè)司庫平臺(tái)時(shí)，財(cái)務(wù)公司還要堅(jiān)持履行自身的金融服務(wù)工作，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)原有的財(cái)務(wù)管理制度體系進(jìn)行優(yōu)化，并制定符合戰(zhàn)略的制度體系和實(shí)施細(xì)則，營造完善的制度環(huán)境，保障企業(yè)業(yè)務(wù)有效開展。如對(duì)企業(yè)各成員單位的司庫管理進(jìn)行考核，通過制定完善的考核評(píng)價(jià)制度和激勵(lì)制度來保證司庫管理職能的實(shí)現(xiàn)，并提高管理效能。制度體系應(yīng)當(dāng)涉及對(duì)司庫管理系統(tǒng)運(yùn)行的評(píng)價(jià)和對(duì)管理人員操作行為的考核，以確保對(duì)司庫管理的全面監(jiān)督和管控。

四、結(jié)語

作為企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理建設(shè)的創(chuàng)新嘗試，司庫為企業(yè)構(gòu)建了全面統(tǒng)一、集中高效的管理體系，強(qiáng)化了企業(yè)資金控制和資產(chǎn)使用的效率，為企業(yè)事業(yè)的發(fā)展提供了很大的推動(dòng)力。司庫的建設(shè)和管理是一個(gè)從無到有、從有到優(yōu)、從優(yōu)到精的循環(huán)往復(fù)、持續(xù)優(yōu)化的復(fù)雜過程，在已執(zhí)行大部分司庫功能的財(cái)務(wù)公司基礎(chǔ)上建立司庫無疑是盡快建立起司庫的最佳平臺(tái)。當(dāng)然，介于司庫和財(cái)務(wù)公司職能的不同，需要財(cái)務(wù)公司在創(chuàng)新工作理念和工作方法的基礎(chǔ)上主動(dòng)從日常管理、專項(xiàng)管理和平臺(tái)建設(shè)等多方面入手，并加強(qiáng)對(duì)配套的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和對(duì)人員的培訓(xùn)，從而打造具有專業(yè)管理能力、精準(zhǔn)防控風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，支持企業(yè)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)代化司庫管理模式，培植屬于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的獨(dú)特競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益和產(chǎn)業(yè)價(jià)值?！?/p>