疫情影響下民營企業出口信用風險的防范與控制

王春霞

(南京信息職業技術學院 數字商務學院 江蘇民營經濟統戰研究協同創新基地,江蘇 南京 210023)

隨著《對外貿易法》的頒布及多次修訂，我國對外貿易逐漸步入法制化的軌道，企業的合法權益得到保障，出口逐年增加，民營企業在國際貿易中的參與度越來越高。2019年，民營企業進出口總額占到我國外貿總值的42.7%，首次成為我國第一大外貿主體。然而，次年新冠肺炎疫情卻給我國的出口帶來了巨大的沖擊：前期，疫情在國內肆虐，企業停工停產，產品無法按期完成生產、交付，很多國家限制從中國進口商品，出口大幅下降；隨后，疫情在世界各地蔓延，客戶所在地經濟受影響，消費需求下降，國際物流受阻、運輸速度變慢、運費上漲，客戶紛紛取消現有訂單，后續訂單更是無法保證。疫情下出口企業，尤其是規模小、抗風險能力弱、國際貿易參與度高的民營企業面臨的出口信用風險——客戶取消訂單、拒收貨物、拖欠或拒付貨款等風險大大增加，市場前景堪憂。因此，聚焦疫情下民營企業面臨的出口信用風險，在風云變幻的國際環境下為其提供應對風險的對策措施，對于促進企業的出口、穩定我國的出口貿易具有重要的現實意義和長遠的價值。

1 疫情影響下民營企業面臨的出口信用風險

出口信用風險指出口方作為授信方，為進口方(受信方)提供商業信用，在未收到貨款或未全額收到貨款的情況下安排商品的生產或發運，從而形成應收賬款，而進口方卻不愿按合同履約，或由于主觀、客觀原因不能按時履約而引起的風險。根據出口貿易流程，出口信用風險可能發生在出口的全過程，即出口的任何一個階段都可能發生出口信用風險。疫情下，民營企業面臨的出口信用風險主要有：

1.1 客戶風險增加

客戶風險是由于客戶的原因而給出口企業帶來的信用風險。根據交易的不同階段可將其分為訂單風險和收匯風險。在國際貿易結算領域，支付方式已從20世紀90年代的信用證為主轉為目前的信用賒銷為主[1]。在信用方式作為主要出口貿易支付方式的情況下，民營企業面臨的客戶風險上升。疫情發生后，客戶出現經營困難和財務危機的可能性大大增加，使得民營企業出口面臨的客戶風險加劇。

一方面，疫情初期，原材料短缺，工廠停工停產，出口企業無法如期按訂單完成生產；隨后，國際物流受阻，運輸成本上升，運輸周期變長，通關難度加大。企業原有外貿訂單被停單退單，后續訂單更是無法保證，客戶風險中的訂單風險增加。從具體數據來看，2020年1—6月，民營企業出口總額為4萬億元人民幣，同比增加3.9%，遠低于去年同期14%的增速。另一方面，隨著疫情在世界各地蔓延，國際需求整體下滑，客戶企業的經營受到影響，財務狀況惡化的可能性增加，支付能力和支付意愿下降，民營企業面臨的收匯風險上升。因此，在疫情背景下，客戶風險中的訂單風險和收匯風險呈加劇態勢。

1.2 疫情下民營企業自身風險更加凸顯

出口民營企業由于自身風險意識不足、風險管理制度不健全、經營戰略不完善等問題引起的出口信用風險在疫情背景下更加凸顯。

首先，企業信用風險管理意識不強，風險管理制度不完善。有的企業沒有風險控制人員，有的由財務部或業務部人員兼任，有的雖然設有專門風險管理部門，但由于人手不足、從業人員專業能力不夠等原因，再加上缺乏科學的信用風險管理制度做保障，不能從交易前、交易中、交易后的整個交易流程進行管理，從而使企業面臨較大的出口信用風險。疫情發生后，市場環境復雜多變，風險隱患加劇，又由于風險管理意識不強、風險管理制度不完善而給企業帶來的出口信用風險進一步增加。

其次，企業經營戰略不完善。企業經營戰略的不完善主要體現在人才戰略和產品戰略方面。在人才戰略方面，企業缺乏完善的現代企業管理制度和專門人才。我國的民營出口企業大多為家族企業，企業的所有者通常也是企業的管理者，其決策主要是管理者憑借個人的主觀經驗和判斷做出，比較容易因經驗不足、判斷錯誤造成決策失誤，導致企業損失慘重。此外，民營企業一般規模不大，普遍存在招聘渠道狹窄、員工流動性大、人才引進困難等[2]問題，使得企業缺乏穩定的專門人才隊伍。其從業人員大多只了解國際貿易的操作，缺乏合同、法律、金融結算等方面知識，無法對出口信用風險進行準確評估和有效管理。并且，由于人員流動性較大，極易出現新接手的人由于不清楚情況而導致風險的產生。產品戰略方面，我國民營企業出口的產品大多為勞動密集型、低附加值的產品，同質競爭現象嚴重，企業面臨的出口信用風險較大。例如，疫情發生后，國內停工停產期間，很多日用百貨等輕工產品訂單被轉移到東南亞其他國家，企業被停單退單，出口信用風險增加。

因此，疫情背景下由于企業經營戰略的不完善而導致的出口信用風險也在加劇。

1.3 疫情疊加貿易摩擦，宏觀環境風險加劇

首先，歐美等發達國家貿易保護主義抬頭。自2008年金融危機以來，歐美等西方發達國家的民粹主義、貿易保護主義抬頭，加工業回遷的呼聲漸高，國際貿易摩擦加劇，出現了逆全球化趨勢，國際貿易增速持續低迷。而今，疫情爆發加上貿易摩擦的持續影響，民營企業出口面臨的國際貿易環境更加復雜，出口形勢惡化。疫情發生后貿易保護主義加劇，很多國家通過關稅壁壘和綠色壁壘等非關稅壁壘從政治、經濟、技術等方面對中國民營企業的出口進行限制，企業面臨的環境風險上升。疫情爆發后，很多國家對中國實行入境管制，部分國家暫停進口中國部分產品甚至提高關稅，不認可按中國標準生產的防疫物資，對中國提起的反傾銷、反補貼訴訟也隨之增加。對于外貿依存度較高的民營出口企業來說，這些貿易保護主義相關措施使它們面臨的出口信用風險增加，而且其影響大、持續時間長。

在貿易保護主義方式中，反傾銷、反補貼和保障措施是貿易救濟案件中最常采用的三種方式。這些手段在突發公共事件發生時應用極為廣泛，給民營出口企業帶來的風險和損失加劇。圖1列出了1995—2020年全球對我國發起貿易救濟原審立案的數量。如圖1所示，在疫情爆發的2020年，全球對我國發起的案件數量達到該區間的最大值，共 133起(反傾銷90起，反補貼20起，保障措施23起)，而上一次極值出現在金融危機后的2009年(立案數量為124起)。這些數據表明，在疫情這樣的突發公共事件背景下，反傾銷、反補貼等貿易保護主義行為更加嚴重，企業面臨的出口信用風險也隨之驟增。

圖1 1995—2020年全球對我國發起的貿易救濟案件數量圖

其次，“一帶一路”國家宏觀環境風險尚存。自“一帶一路”戰略實施以來，民營企業不斷拓展周邊新興市場以及非洲、拉丁美洲等新興市場。這些國家和地區大多是貨幣體系不穩定、外匯儲備不足的發展中國家。民營出口企業在簽訂訂單前缺乏對客戶的資信調查，對目的國的法律、社會文化等缺乏了解，加上對方技術落后、匯率不穩定等因素，企業極易遭遇商業風險。疫情發生后，這些國家的防疫形勢也較為嚴峻，經濟受到影響，市場前景不明朗，外貿政策不確定性上升，企業面臨的商貿環境風險加劇。

再次，新出口方式變化帶來的新型風險。隨著大數據、云計算、人工智能技術的運用，出口貿易方式出現了新業態、新模式。從2020年國際貿易數據來看，跨境電商和市場采購的交易方式表現亮眼。該年跨境電商進出口1.69萬億元人民幣，增長31.1%，市場采購出口7 045.4億元人民幣，增長25.2%。在疫情肆虐時期，二者都是兩位數高速增長，顯現出了很強的生命力，表明我國出口貿易方式的結構不斷得到優化。與此同時，這些新業態新模式也需要積極應對出口信用風險。目前，跨境電商仍處于起步階段，影響企業出口信用風險的平臺客戶信用、收匯保證、退換貨渠道等有待完善，企業面臨新的出口信用風險。

可見，宏觀環境對民營企業出口的影響比較復雜。企業尤需警惕宏觀環境因素導致的出口信用風險。

2 應對民營企業出口信用風險的舉措

導致民營企業遭遇出口信用風險的因素是比較多的。疫情下，國際政治、經濟環境更加復雜多變，企業面臨的出口信用風險增加。因此，需要從宏觀、中觀、微觀三個層面，多角度地采取應對措施，幫助企業有效應對出口信用風險。

2.1 宏觀上：完善出口信用風險保障體系

政府要出臺更多鼓勵和支持民營企業出口的政策措施，讓民營企業出口后顧無憂。疫情中“六穩”“六保”政策合力為穩定民營企業的出口起到了重要作用。政府要繼續關注民營出口企業，對它們面臨的困難進行精準把脈、精準施策，繼續對民營企業進行減稅降費及完善其他優惠政策，提供通關、檢驗檢疫便利，消除政策洼地，并把各項政策落實落細，精準滴灌。政府政策落腳點應主要放在以下幾個方面：

第一，使民營企業享受與外企、國企同等待遇，甚至政策向民營企業適當傾斜，進一步優化民營企業出口的營商環境，提高其應對出口信用風險的能力。2019年，民營企業已成為我國最大的外貿主體，雖然疫情爆發后其出口同期比值曾一度下降為-12.9%，然而經過幾個月的短暫下跌后，其出口率先由負轉正并穩步增加，并于年末在三類企業(民營企業、國有企業、外資企業)中唯一實現正增長。2020年，民營企業總出口9.7萬億元人民幣，同比增長13.1%；前5個月全國海關新增注冊民營企業8.95萬家，占全部新增注冊數量的96.1%。雖然受到疫情沖擊，但民營企業無論是出口總量還是企業增加數量都展現出蓬勃生機。因此，提高民營出口企業的待遇，提高民營企業在稅收優惠方面的待遇，繼續推進減稅降費，進而提高其應對出口信用風險的能力，有助于繼續發揮它們在未來出口中的主體作用。

第二，在金融信貸方面給民營出口企業提供更多支持，對沖它們面臨的出口信用風險。資金鏈的斷裂對于企業來說是致命的打擊。而民營企業一般是中小微企業，資金實力有限，在經營過程中為了提高自身的競爭力，會給客戶提供更多的信用，更易招致風險。因此，政府要優化金融舉措，積極引導金融機構創新精準施貸的金融產品，緩減民營企業融資難的問題，解決民營出口企業面臨的資金問題。例如，針對疫情中有資金困難但產品有銷路、銷路好的企業，可以通過類似福費廷的方式，通過創新融資，幫助企業融通資金，提高其應對風險的能力。

第三，完善跨境電商相關法律，堵上出口信用風險的漏洞。2020年對外貿易中跨境電商展現了蓬勃的生機，在今后的出口貿易中，要繼續大力開展跨境電商貿易，讓跨境電商、一般貿易等貿易方式齊頭并進[3]。然而，針對跨境電商存在的進口方信用風險、跨境收匯風險、跨境通關風險和貿易糾紛風險等出口信用風險，要通過制定相關法律，完善對客戶資信的審查，規定跨境平臺安全、合規操作，監管跨境收匯資金、為貿易糾紛的處理提供法律依據等，從而為民營出口企業通過跨境電商大力開展出口貿易提供法律保障。

第四，細化雙循環政策，打通民營出口企業內循環的最后一公里。雙循環是在疫情背景下提出的，旨在通過開發內需潛力，實現國際國內兩個循環的良性互促。然而在落實的過程中還有很多現實困難，如民營出口企業不了解國內市場、不熟悉國內營銷渠道和營銷政策等。因此，地方政府需及時了解民營企業出口轉內銷的過程中面臨的現實困難，一方面加強對企業的政策宣講；另一方面通過提供便捷的培訓渠道，讓民營企業快速熟悉國內營銷渠道及直播電商等營銷方式，暢通國內循環，讓民營出口企業貿易實現國內國際雙循環，通過內循環為國際循環賦能，進一步提高其應對出口信用風險的能力。

第五，提供涉外法律援助，打造民營出口企業服務新高地。民營出口企業法律意識相對薄弱，對相關涉外法律了解有限，學法懂法的專業人員相對較少，應對涉外案件能力較弱。因此，政府要加強對民營出口企業的法律普及，幫助其提升法律意識，豐富法律知識，提高法律訴訟應對能力。針對高頻訴訟案件，政府要積極引導，成立專門團隊，為民營出口企業提供專業的法律援助，提高其成功應訴的機率，從而減少不必要的損失。針對疫情期間國外對中國的反傾銷、反補貼訴訟增加的情況以及疫情期間的其他頻發違約訴訟案件，政府可組織專業人員實行專項幫扶，助企業渡過難關，減少甚至挽回因出口信用風險而造成的損失。

政府要通過制定并實施便企、利企的政策，通過采取“有為政府—有效市場”的現代化國家治理模式[4]，保障民營出口企業產業鏈、供應鏈的穩定暢通，幫助它們穩訂單拓市場。通過為民營出口企業營造良好的國際環境，讓它們將更多的精力放在新市場、新客戶的開拓上，放在客戶資信的了解和管理上，從而更好地減少和規避出口信用風險。

2.2 中觀上：充分發揮行業組織職能

行業組織的工作性質決定了其在開展工作時與同行業企業有較多的聯系。作為最了解同行業企業的“娘家人”，掌握的資源也相對較多。因此，要充分發揮行業組織的職能，為民營企業的安全出口保駕護航。

首先要發揮行業組織的組織職能。疫情期間，民營企業出口能夠占據半壁江山的原因之一是大家抱團取暖，共同應對疫情，體現出了行業組織的重要作用。行業組織要充分發揮其凝聚力和向心力，及時了解市場動態，協調市場資源，兼顧企業現狀，做好統籌協調，共同抵御疫情的沖擊，以增強企業對抗市場風險的能力。

其次是發揮行業組織的協調職能和服務職能。行業組織要充分發揮資源優勢，一方面，在平時的工作中聘請法律、國際貿易等方面的專業人員對民營企業從業者進行培訓，幫助其提高自身的抗風險能力；另一方面，在疫情這樣的突發情況下，充分發揮集群效應，收集最新的市場信息和客戶資信共享給企業，幫助民營企業及時了解最新客戶信息從而作出動態調整，降低其遭遇出口信用風險的幾率。另外，行業組織要以疫情的發生為契機，倡導會員企業打破企業之間的信息壁壘，共建、共享客戶信息，共同抵御風險。行業組織可通過對信息共享的會員企業進行獎勵或提供置換其他資源的機會來充實本行業客戶的信用信息，引導企業積極地與同行企業建立競合關系，促進整個行業的良性發展，從而整體提高民營出口企業的抵御風險能力。與此同時，行業組織還要充分發揮協調職能，通過與第三方信用服務機構合作，協同建立、管理本行業客戶信用，并不斷更新完善，形成共建共享的動態協同信用管理機制。

2.3 微觀上：加強民營出口企業自身內涵建設

第一，提高風險防范意識，健全風險管理機制。出口信用風險是一種常態化的風險，在疫情下則越加突出。因此，企業要通過培訓，加強出口從業人員的風險防范意識，避免急功冒進，為了爭取訂單而為將來埋下隱患。另外，在疫情這樣的特殊時期更需提高風險意識，及時對現有訂單的風險進行梳理以盡量減少和規避風險。將常規風險培訓和應急風險管理相結合，有利于企業應對各個時期的各種風險。

除提高風險防范意識外，民營出口企業還需建立、完善出口信用風險管理機制，聘用專業的風險管理人員，在健全的風險管理機制下對企業的出口信用風險進行管理。疫情下，民營出口企業需提高事前、事中、事后的風險管理等級。事前，無論發展中國家客戶還是歐美發達國家客戶，無論新客戶還是老客戶，企業對其資信都要進行徹底調查；事中，企業需要不斷關注疫情下客戶信用的變化并及時進行動態調整；事后，需對應收賬款按照賬期長短進行動態監控，加強對未收款項的管理，并通過多途徑、多渠道進行催收，保證及時安全收匯，減少客戶拖欠貨款的風險，通過健全的出口信用風險管理機制有效規避出口信用風險。

民營出口企業要建立自上而下和自下而上的風險信息傳遞機制，舉全員之力，對出口信用風險進行科學管理，共同防范和應對風險。

第二，提高從業人員的素質。民營出口企業發展的前提及制約因素之一就是人才。企業要完善人才選拔機制，一方面可以從外部引進高層次人員，另一方面要健全并暢通內部職位升遷通道，選拔出高素質的人才。與此同時，企業要加強對員工專業技能培訓和綜合素質培養，提高他們的職業素養。例如，對于業務人員要進行國際貿易、信用風險管理、金融知識、風險量化和實際操作技能的培訓[5]；對于法律人員，要針對知識產權、反傾銷反補貼等涉外法律法規進行重點培訓，幫助他們以專業的法律手段應對風險，維護企業利益。

第三，提高產品技術含量，加強品牌建設。民營出口企業要以疫情的發生為契機，主動求變，提高產品的技術含量和附加值，逐步由勞動密集型產品為主向資本密集型、技術密集型產品為主轉變。與此同時，企業要樹立品牌意識，加強品牌建設，通過建立品牌、創設名牌來增加產品的附加值，提升產品的不可替代性，提高產品的競爭力，進而減少遭遇出口信用風險的幾率。

第四，善于利用大數據，多渠道地開拓多元市場。在數字經濟時代，民營出口企業需要提高對大數據的運用，利用數據進行市場分析和客戶分析，通過跨境電商、市場采購、一般貿易等交易方式，積極將線上線下結合和線上線下融合，高效對接供需，拓寬商品出口目的地及細分市場范圍來提高出口市場多元化和復雜化程度，分散商品出口市場降低外部不確定性風險[6]。

第五，采用出口信用保險等方式轉移出口信用風險。在中美貿易磨擦和全球化的時代背景下，不管是疫情期間、還是疫情后，民營企業都會面臨前所未有的出口信用風險。因此，企業需要采取更安全的收匯方式，通過出口信用保險、國際保理等信用轉移手段，最大程度上規避可能遭遇的出口信用風險，從而確保安全出口、安全收匯。

第六，大力發展雙循環，實現內外循環良性互促發展。新冠疫情給全球經濟帶來了較大的沖擊，各國經濟發展形勢嚴峻，而我國具有超大規模市場優勢和內需潛力。因此，民營出口企業應該順應時勢，在穩定現有國際市場、開發國際新市場的同時，充分利用雙循環政策，通過網絡銷售、直播帶貨等新模式，提供品質優良的個性化定制產品和服務滿足國內需求，大力拓展國內市場，進而通過國內市場的發展實現內外循環良性互促發展，夯實出口貿易的基礎，對沖出口信用風險對企業的影響。

3 結語

疫情的蔓延使國際經濟環境惡化，出口貿易形勢嚴峻，出口信用風險上升。本文在對出口信用風險概念進行界定的基礎上，分析了疫情下民營企業面臨的出口信用風險現狀，從政府、行業組織、企業三個角度，從宏觀、中觀、微觀三個層面提出了應對風險的有效措施。當然，疫情對出口信用風險的影響是多因素共同作用下的結果，不同行業、不同地域受到的影響存在差異，不同時期受到的影響也不盡相同，采取的應對措施也會有所不同。企業需結合自身實際情況因時、因地、因企制宜，采取適合自己的措施應對出口信用風險。