新經濟環境下如何加強企業資金管理

張新星 江蘇瑞遠會計師事務所有限公司

在如今改革開放政策推進形勢如火如荼的情況下，市場環境越來越嚴峻，競爭程度也不同往日，企業面臨的壓力越來越大，新形勢下，企業必須從內部做出一些改變，以跟上時代進步的腳步，緊隨國家發展政策，企業管理者需要對企業內的管理模式進行革新，尤其是資金管理模式，要明確資金管理在企業發展中的核心地位，采取科學高效的方法對企業的資金進行管理，如果對企業的資金管理沒有足夠的重視，就很容易在搶占市場先機的時候遇到資金周轉不開的窘境，對企業的發展產生嚴重的影響。因此對于企業管理者來說，要應對好資金管理中資金預算、資金核對、資金申報等工作，對資金流動進行調控，達到可持續發展。

一、企業資金管理的重要性

企業的發展需要資金管理模式的不斷完善，資金是支持企業各個階段正常運營的重要條件，對資金的存儲、流動等過程進行有效的管理是提高企業運營效率的關鍵，在新形勢下，做好資金管理工作對企業運營有重要的意義。

(一)做好資金管理有利于優化配置以及有效地使用資金

資金的支持是一個企業在運營的過程中必不可少的支柱，良好的資金管理有利于企業規避資金風險，并讓企業能夠在穩定的狀態下正常運營。企業的管理者只有做好了資金的管理工作，才能夠對企業的資金儲存量有一個細致的了解，并能夠對資金進行合理的預算，做好這項工作對企業的資金配置有很大幫助，并且對企業內部可能出現的鋪張浪費與存量過多情況進行規避，可以大大降低企業的運營成本。另外，資金存量減少也能夠通過做好企業的資金管理來規避，不能償還債務的情況，能夠為企業的健康發展構造一個良好的環境。企業的資金管理工作在優化了企業的資金配置的同時，也有效地利用了資金，有利于企業市場競爭力的提升。

(二)企業的資金管理是進行內部控制的核心

企業在運營的過程中，其內部控制的核心工作就是對企業的資金管理進行加強。企業內部的資金管理工作質量的提高，能夠準確地把握企業的資金流向，有利于杜絕企業內部出現的貪污受賄現象。企業內部資金流動的安全性能夠通過資金管理來有效地控制，一些工作人員在工作的過程中，容易挪用流動中的資金，造成資金流動的穩定性很差，但是對于資金進行有效地管理工作就能夠有效地控制流動的資金，保證內部資金的用處合法、合理。另外，做好資金管理能夠有效避免資金的損失與浪費，在進行項目的過程中，記錄好各項工作支出，能夠時刻掌握好企業的資金現狀，減少企業資金的浪費。

(三)企業的資金管理能夠幫助企業做好經濟決策

經營、投資以及籌資活動是企業生產的主要活動，其中投資活動是企業的經營過程中比較重要的組成成分，但是投資活動的進行需要大量資金的支持，企業只有做好資金管理工作，才能擁有合理的資金存量以及穩定的現金流，這些是提供資金支持的基礎。企業在作任何決策工作時都要承擔決策的后果，對于投資工作來說，成功與失敗也同樣是并存的，作出失敗的決策企業就要承擔相應的后果，而企業的管理者要想避免失敗的投資，仔細的調查和精細的研究是投資進行之前的重要準備工作，做好相應的風險監督，加強企業的資金管理，并規劃好企業的資金管理工作，為企業經濟決策提供有效的信息，保證企業能夠獲得足夠的利益。

二、新經濟環境下進行企業資金管理的對策

(一)對企業的資金規劃結構進行優化

科學合理的資金利用方案需要良好的企業資金規劃工作支持，資金規劃結構的優化工作時要提高警惕，首先為保持資金配置的合理性，要對資金的占用結構進行優化，各項業務工作再進行的時候要對資金的結構進行均衡，對資金流動的額度進行限制，避免過高或者過低情況的出現，過高的資金流可能導致企業資金的流失，而過低則不能使企業正常運轉，因此需要專業人員對資金流進行管理。對資金進行配置時也要考慮企業自身的條件，根據企業的特征對各個部門進行合理的資金分配，對相應規模大小的部門配置相應的資金量，防止浪費或者運行受阻情況的出現。另外資金的投資結構需要一定的優化，對投資方案的決定需要管理者重點探討，要符合相關的經濟原理，可以請專業人員作為顧問，防止投資失敗。

(二)對資金的監管工作進行加強

對企業進行資金管理工作時要重點關注資金的監管，做好資金的監管工作是企業管理和內部控制的必不可少的，對資金的監管進行加強首先要做好對資金的集中管理工作，對資金進行集中管理可以避免資金的分散，有利于管理者站在全局的視角掌握資金的流動，并對資金的收支狀況有一個比較好的了解。同時集中管理企業資金也有利于企業資金管理水平的提高，使工作人員的工作更加便利，提高管理工作質量。對資金進行集中管理，能夠在管理過程中對資金進行統一地預算、核算、規劃工作，能夠有效地提高資金的利用率。另外，對資金進行監管工作能夠對資金的支出、賬目核對、產品成本等狀況有細致地了解，但監控工作的進行需要具有職業操守的工作人員，同時還需要一定的專業知識，這就需要管理者對相應工作人員的入職進行嚴格的把關。

(三)對財務信息系統進行完善

財務信息系統對企業的運營來說具有反饋財務信息、收集與分析財務信息等功能，完善的財務信息系統才能夠對資金管理的信息進行及時的反饋，保證信息到達管理者手中時仍然保有時效性。做好財務信息系統的完善工作第一步就是做好資金的籌備工作，資金是一切工作項目的支撐，對于財務信息系統的完善也不例外。其次，要對資金的評估工作進行加強，保證資金流動的方向正確，對資金的儲量進行控制，把握好企業資金流動份額的大小。另外，對于企業的收賬款項等信息要有詳細的掌握，跟進款項動態，并嚴格控制資金的流出與流入，利用好財務信息系統，做到科學合理地進行資金處理工作。

三、結語

總而言之，資金的管理是企業在市場中生存的必要條件，企業要想樹立強大的市場地位，需要做好資金管理工作，尤其是新經濟環境下，企業更應做好資金管理工作的革新，發揮好資金管理在企業發展中的基石的作用。企業的管理者對待資金管理工作要像對待企業發展的生命線一樣，不斷對管理模式進行完善，保證企業未來健康發展，達到現代企業發展的要求。為保證企業的可持續發展，要完善企業的資金管理體制、資金配置結構，采取科學的方法完善企業資金管理體系。