國資國企監督管理工作存在的問題及對策

鄧慧敏

（五礦二十三冶建設集團有限公司，湖南 長沙 410116）

一、前言

當前，國資國企監督管理方式主要有兩種，一是國有企業內部監督管理，二是國有企業外部監督管理。然而無論是內部監督管理還是外部監督管理，目前都存在一些問題，這顯然不利于完備的國資國企監督管理體系的構建，降低了監督管理工作質量。為此，國有企業必須做好對監督管理問題的全面分析，并在此基礎上制定對應的解決措施，只有這樣才能不斷優化與完善國資國企的監督管理工作，充分發揮監督管理工作的作用與效果。

二、落實監督管理工作對國有企業發展的重要意義

首先，落實國資國企監督管理工作能夠幫助國有企業實現更好的發展。國有企業性質較為特殊，改革之前國有企業是國有性質這一點毫無疑問，改革之后，雖然國企中進入了一些外來資本，但國有資產仍然占據主導，因此其性質仍然是國有性質，這要求其在發展過程中必須對國家負責、對人民負責，需要接受來自國家、來自人民群眾的監督。不管是通過內部監督手段還是外部監督手段，對國有企業進行監督管理都能保證能夠及時發現國有企業發展過程中出現的問題，從而避免后期出現更多的問題。有效的監督管理可以為國有企業提供充足的時間分析問題，進而找到解決問題的方法，保障國有企業實現更好的發展。其次，落實國資國企監督管理工作可以提高國有企業管理水平。落實國資國企監督管理，可以及時找出國有企業資產、管理工作中出現的問題，同時，開展國資國企監督管理工作也可以不斷提高國有企業各管理部門從業人員的能力水平，可以提高國有企業人才隊伍整體實力，最終進一步提高國有企業管理質量。

三、國資國企監督管理工作中的常見問題

（一）內部監督方面的問題

第一，內控執行力得不到保證。內部控制是國資國企內部開展監督管理工作的基本管理手段。在國有企業中，法務、財務、監事會等共同構成國有企業內部監督六大機制，從內控監督機制來看，當前國有企業內部監督機制是比較完備的，但是內控在落實過程中，執行力往往得不到保證。許多國有企業對內部控制的認識不足，內控意識薄弱，雖然已建立了六大機制，但這些機制形同虛設，在實際應用中得不到重視，幾乎無法真正落實到實際工作中，同時對相關人員的考核也不完備，內控監督質量無法得到保證。

第二，紀檢監察機構監督作用被弱化。紀檢監察機構是國資國企內部監督管理工作中的重要構成部分，已經成為當下國資國企內部監督的主要監督力量。在國企改革及紀檢監察體系改革之后，紀檢監察機構的負責人大多都是由上級黨委委派的，目的就是防止紀檢監察工作流于形式，難以發揮作用。但從目前整體工作狀況看，紀檢監察流于形式的形式還是沒有得到較大的改善。雖然負責人是由上級黨委委派的，但紀檢監察負責人的工資還是由國資國企發放，紀檢監察工作容易受利益因素影響，導致紀檢監察工作者無法客觀地開展紀檢監察工作。

第三，違紀、違規、違法處罰力度不足。在國資國企內部監督管理工作中，無論是內部監督六大機制還是紀檢監察機構，其在監督過程中發現違規、違紀、違法等行為時，對相關部門和相關責任人的處罰力度往往都達不到要求。很多監督管理人員在工作中都存在“前怕狼，后怕虎”的情況，認為國資國企內部形勢復雜，不敢得罪人，也不想得罪人，辜負了企業和國家對其的信任，監督處罰力度得不到保障，導致監督處罰的震懾力、威信力不足。

（二）外部監督方面的問題

第一，國資監管機構監督工作落實不到位。國有企業是國有性質，其資產是國有資產，維護國有資產安全是國資監管機構的使命，是其義不容辭的責任。因此，國資監管機構必須嚴格開展對國資國企的監管工作，落實好自身的使命和責任，但目前一些國資監管機構并沒有做到這一點。國資監管機構對國資國企監管工作的認識往往不到位，沒有積極響應上級的有關要求，沒有嚴格按照制度、管理辦法等開展監督管理工作，不能及時發現國資國企中存在的危害國有資產安全的行為和問題，這給一些浪費國有資產、占用國有資產的行為提供了更多便利。

第二，國資監管機制不完備。目前國資國企的監督管理機制還有待進一步完善，在開展國資國企外部監管工作時還存在很多問題，包括指導性文件不健全、監管隊伍水平參差不齊、監管執法力度落實不到位等等，這些問題的存在都進一步弱化了外部監督對國資國企的監督作用。此外，有關國資國企監督的法律法規還有待進一步完善，在國資國企監督管理中的違規行為、違法行為上，法律層面的處罰力度還有待進一步提高，只有違法成本增加，才能起到警示作用，才能使相關工作人員“不敢為”。最后，如何處理外部監督過程中發現的問題、企業拒不改正該當如何等都需要進一步的強硬手段加以規制。

四、國資國企監督管理工作的優化方法

（一）建立健全國有企業內部控制管理機制

國有企業想要做好國資國企內部監督與管理，就必須構建完備的內部控制監管機制。首先，國有企業必須保證六大監管機制及紀檢監察機構能夠充分發揮監督作用，在開展內部監督管理工作時要建立統一的規章機制和工作流程，設置獨立的監督部門、審計部門等，并保證其工作執行力與獨立性。此外，紀檢監察負責人必須肩負起身上的工作擔子，要明白自己是為國家服務、對國家負責的，而不是為國有企業負責，在國資國企監督管理過程中要嚴格落實自己的工作責任。其次，要提高國有企業內部各監管部門人員對國資國企監督管理的認識與重視，要經常性地對監督人員開展培訓與考核，以保證監督管理隊伍的能力素養，為落實好國資國企監督管理工作打好基礎。最后，國有企業要強化協助和督促職能的發揮，壓實黨組織主體責任。國有企業紀委要牢牢抓住黨委主體責任這一主線，協助黨組織構建由黨委統一領導、紀委協調組織、各個監督主體積極配合的大監督格局體系，從而充分發揮監督的作用，做好國資國企內部監督管理。

（二）進一步完善國資國企監督手段和措施

作為外部監管機構的國資監管機構在國資國企監督管理工作中扮演著非常重要的角色，同時也發揮著關鍵性的作用，國資監管機構必須履行好自己的職責，肩負起國資國企監督管理的責任。國資監管機構必須制定全面的國資國企監督手段和措施，并且保證這些手段和措施能落實到工作當中。國資監管機構在進行國資國企監管的過程中，要制定具體的計劃和準則，并嚴格按照準則落實。對于國資國企中的輕微違規違法問題，可以對國有企業或相關個人發出整改通知書，責令其限期整改。對于國資國企監督管理中的多次違規違法、重大違規違法問題，則要按干管權限報送相關組織追究責任。此外，在國資國企監督管理過程中，若發現財務異常、資金風險等問題，則要及時采用委托審計或專項檢查等方式查明問題產生的原因，之后根據相關法律法規、規章機制等進行妥善的處理。通過這種按章辦事的方法，國資監管機構既能不斷提高自身的監督質量，又能用好國家賦予其的權力。

五、結語

國資國企監督管理是國有企業必須做好的一項工作，是國有企業的責任，所有國有企業都應重視國資國企監督管理并做好國資國企監督管理工作，希望本文的分析能夠對做好國資國企監督管理工作提供一定的幫助。