論財政稅收對市場經濟發展的重要影響

劉曉娜

（濟南市動物疫病預防與控制中心，山東 濟南 250000）

一、引言

基于市場經濟體系持續發展與完善前提條件，我國稅收政策愈發完善。將稅收工作落實到各項日常活動中，對推動經濟發展具有關鍵作用。就實際情況來看，我國市場經濟發展還存在一定的不足，為了促進市場經濟的發展，需要發揮財政稅收工作的作用。將財政稅收政策作為一種調整方式，是政府合理調節、分配市場經濟的核心手段。這不僅能穩定、科學地調節市場經濟，還能夠根據稅收種類所具有的針對性和多樣化的特點，提出合理的收入調節模式，平衡市場經濟分配，建設良好的社會經濟發展環境。

二、財政稅收與經濟發展的關系

財政稅收是政府對市場經濟進行調節、分配的關鍵手段，財政稅收改革能維護市場的秩序，并規范經濟市場行為，同時，也能實現經濟市場的和諧進步與穩定發展。此外，受供求關系的影響，我國市場經濟的競爭越發激烈，所以稅收政策對我國的市場經濟發展會產生較大的影響。現階段，我國市場經濟發展水平會直接決定財政稅收水平［1］；居民的實際消費能力會決定市場經濟的整體發展情況。隨著居民個人消費能力的提升，個人支出增加，市場經濟水平能得到一定程度的提升。低稅率對促進投資水平提升具有關鍵作用，市場經濟的發展也會影響投資水平。我國采用稅率較低的稅收政策，使得人們的空余資金增加，有利于提升投資的吸引力。

財政稅收能把控市場經濟的發展，進一步規范市場經濟行為。財政稅收是經濟發展的關鍵構成部分，在市場征收的階段，不可避免地會出現市場經濟分配不合理的情況。政府需要合理地調整稅收政策，實現市場經濟分配的合理調整，增強市場經濟的合理性與有序性。投資收入不會受到稅務水平過高的影響，有助于推動市場經濟的持續進步與發展。如果投資水平較高，就能為企業發展注入生機與活力，創新運營模式，創造更高的效益，推動市場經濟實現良性發展。

三、財政稅收對市場經濟發展的重要影響

（一）促進社會經濟發展

財政稅收能促進我國社會經濟實現持續發展，在促進市場經濟發展方面，市場經濟的良好發展有助于增加財政收入，推進社會經濟發展，提高人民的生活水平。社會經濟的穩定發展，有助于維護國家安全和社會穩定，實現全體人民共同富裕的宏偉目標，因此，要注重發展貧困地區的經濟，加快全面小康社會發展腳步，為貧困地區人們的生活提供相應的保障［2］，通過合理地開展財政稅收工作，促進社會的穩定進步與發展。只有提高了群眾的生活水平，才意味著實現了健康的發展目標，國家的經濟發展水平在不斷提升。

（二）提高群眾生活水平

科學調整財政稅收，適當地降低稅收，能讓中低收入水平的家庭增加收入，讓大部分的人們逐步改善實際生活情況，提高群眾的生活水平，讓大多數人們為國家的發展貢獻自己的力量，有效地促進社會經濟進步與發展。

（三）有助于減小貧富差距

就整個社會的經濟發展情況來分析，從事不同工作的人們其身份不同、社會地位也不同，經濟收入也存在一定的差異，貧富差距的問題是社會發展中不可避免、客觀存在的問題。要想解決這一問題，從當前生產力發展水平來看，最重要的就是通過稅收政策的不斷調整促進社會實現健康穩定發展。政府實行財政稅收政策，就是為了合理地減少低收入人群的稅收，增加高收入人群的稅收，并調整兩者的關系。高收入群體的經濟收入較高，所要繳納的稅額相對也比較多，適當地減少高收入群體獲得的利益，將稅收歸納到國家財產中，能為建設基礎社會公共設施、創設和諧社會環境提供一定得資金來源［3］。一般而言，高收入群體在整個社會中所占的比例較小，大部分的財務稅收來自中等收入群體。政府要結合民生，考察國民收入情況，調整財政稅收收入政策，促進社會實現穩定發展。

（四）提高就業率

就業率是評價國家市場經濟發展水平的一條重要指標，對社會實現健康、穩定的發展具有較大影響。基于此，我國政府需要不斷調整財政稅收手段，提高社會就業率，促進各個行業的穩定發展。如果我國適度降低稅收的稅率，將有助于提高社會就業率，這不僅能維護社會的穩定，還能促進經濟發展，持續提高我國市場經濟發展水平。

四、財政稅收促進市場經濟發展的方法

（一）加強財政稅收的監督管理

在市場經濟的持續發展過程中，財政稅收發揮著關鍵的作用。例如，通過稅收對市場發展所起到的積極作用，促進各個行業的健康發展，同時對企業的經營管理發揮積極的引導作用［4］。企業正常繳稅，是依法實現合理發展的重要條件。就企業的盈利方面來說，如果企業偷稅、漏稅，能一定程度減少成本支出，獲得更高的經濟效益。為了有效解決企業偷稅漏稅的問題，財政稅收單位需要加強對企業繳稅的監督管理，維護市場經濟發展的公平性。財政稅收單位需要做好宏觀調控和質量管控的工作，在工作得開展過程中體現出稅收政策的公平性，加強稅收過程的管理，規范稅收的手段，對偷稅、漏稅的企業進行嚴厲地懲罰，保障市場經濟穩定發展。企業單位需要樹立良好的納稅意識，在納稅時積極地配合稅收工作的開展，實現與時俱進的發展目標。

（二）保證財政支出與政府職能間的動態平衡

政府在發揮相關職能的過程中，應當給財政稅收工作的開展予以一定的資金支持。受政府職能范圍、市場情況等因素的影響，財政支出與政府職能會出現不平衡的現象。具體來說，財政稅收如果對政府職能資金采用統一的額度，就可能出現政府工作與資金不匹配的問題，使得市場經濟的整體稅收工作效率不高。由此，為了進一步落實政府工作，財政稅收的工作開展需要結合政府部門的基本特點，分析各個地區的實際情況，秉承因地制宜的基本原則，做好財政支出方面的工作，例如，財政部門給予政府部門一定的資金。為了完善財務政策，了解財政支出的基本需求，就需要分析相關財政政策，確保政府職能、財政支出的平衡性。

（三）提升財政稅收的預算工作質量

在開展財政稅收工作這一階段，為了有效地提升工作效率，提升財政稅收工作質量，需要積極地開展預算工作，有效提升預算質量，結合實際的稅收情況，做好市場調查工作，確保基礎準備工作到位。在高質量開展預算工作的同時，為財政繳費工作、財政支出工作提供相應的指導。另外，要通過開展科學的財政預算工作，緊跟社會的發展腳步，做好財政稅收預算工作，做好全面管控工作，分析資金、稅收項目，了解行業的發展基本特點，制定完善的財政稅收工作方案。在不提高預算工作效率的同時，發揮信息技術的優勢，如通過數據技術、計算機設備增加預算工作的準確性，確保財政預算工作順利開展。在完善財政稅收制度的同時，科學地利用財政稅收手段，尊重市場經濟的發展規律，進一步完善財政稅收制度，確保稅收比例的合理性。堅持可持續發展理念，分析稅收中的常見問題，準確地把控間接稅收和直接稅收的關系，根據原有的特點，做好改革與創新工作，優化、完善稅收制度，促進社會經濟實現持續發展。

五、結語

優化與改革財政稅收制度，是促進社會經濟發展的重要條件。財政稅收制度對經濟發展的影響體現在許多方面。合理降低稅率能夠提升消費水平，促進社會的投資和生產，擴大出口貿易，提高就業率。財政稅收對社會市場經濟發展會產生較大的影響。通過逐步完善稅收制度，監督財政稅收政策的施行，能夠有效地增強地方財政支出的準確性。地方要在發揮經濟優勢的同時，出臺適合當地情況的財政稅收政策，促進市場經濟實現健康穩定發展，堅持改革開放方針，實現可持續發展目標。