居民參保意愿分析
——以甘肅省臨夏縣為例

■文／李宇

作者系人社部派駐甘肅省臨夏縣扶貧干部

農村居民養老保險自2009 年出臺以來，以“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”為原則，致力于逐步解決農村居民老有所養的問題，一定程度改善了農村老人的生活狀況。但在政策實施推廣的過程中，也遇到了農村居民繳費意愿不高、選擇最低繳費檔次等現象，筆者從農民是否理性選擇參保、選擇怎樣的繳費檔次與年限出發，分析其選擇背后的深層次原因，并給出相應建議。

農民參保意愿的理性模型測算

一般認為農民都是理性的“經濟人”，他們是否參保肯定會考慮“性價比”，同時機會成本和資金的時間價值也是影響決策的重要因素。下面筆者將建立模型測算，對比一種理財模型，衡量參加養老保險的“性價比”。

一是前提假設。假定研究對象為“新人”，該“新人”從16 歲第一次參保后連續繳費至60 歲，中間沒有間斷，達到60 歲時開始領取養老金；假定繳費在年初，且繳費標準一旦選定不做調整；假定該“新人”按年領取養老金，且在年初一次性領取；假定該“新人”余命為14 年整（臨夏州全州人均壽命達73.5 歲）；假定城鄉居民養老保險相關政策保持不變。

二是模型建立。以45 年參繳年限為標準，以60 歲為測算點，考慮參保農民60 歲之后每年領取的基本養老金在開始領取年份的現值P。記個人賬戶投資收益率為Ir，每年的個人繳費額為a，政府補貼額為b，那么個人賬戶存儲額C 為：

于是可以計算出60 歲之后每年領取的養老金總額e 為：

給定折現率Dr，那么有P 為：

下面考慮一種理財模式：在60 歲之前和參繳養老保險一樣，每年定期購買一定額的理財，60 歲時停止購買該理財，同時從當年起，每年初領取一定額的資金用于生活保障，剩下的資金繼續放在理財產品中。直到73 歲時，第14 次領取也是最后一次領取生活保障金，此后理財產品中的剩余資金為零。

首先計算投資理財到60 歲時的價值k 為：

計x 為60 歲后，每年領取的一定額生活保障金，那么：

60 歲時的賬戶余額T1為：T1=k-x,61 歲時的賬戶余額T2為：T2=T1(1+r)-x,…,73 歲時的賬戶余額T14為：T14=T13(1+r)-x=0

也就是說，若選擇該理財，那么可以從60 歲開始，每年領取x 元生活保障金，直到73 歲為止。

該理財產品在60 歲時的現值為Q：

通過上文分析，可以知道參保和理財在60 歲時的現值分別為P、Q。因此，我們只需比較P、Q 的大小，如果P 大于Q，那么農民會選擇參加城鄉居民養老保險，反之將選擇投資理財。

目前個人賬戶的存儲額參考人民銀行一年期存款利率計息，因此假定個人賬戶投資收益率Ir 為1.5%。考慮到農民的投資方式主要是存款，且存款時間明顯大于3 年，因此假定收益率和折現率按三年期存款利率計算，即r、Dr 為2.75%。筆者選取部分繳費檔次，比較參保和理財的性價比（見下表）。

可以看出城鄉居民養老保險是一個力度較大的惠民政策，但隨著繳費檔次的提高，投資回報率逐漸下降。同時，城鄉居民養老保險的機會成本也隨著繳費檔次的提高而變大。當每年參保金額等于1500 元時，養老保險的價值和同樣成本的理財相當，當每年參保金額大于1500 元時，參加養老保險沒有選擇合適的理財劃算。因此，對經濟條件有限的農民來說，參加城鄉居民養老保險是“穩賺不賠的買賣”，但出于性價比的考慮可能會更青睞較低的繳費檔次。

如果不考慮政府補貼的變化，繳費檔次每增加100 元所帶來的邊際效益為6484 元，小于將100 元用在理財帶來的8690 元。即便考慮政府補貼的變化，提高繳費檔次所帶來的邊際效益也總體小于將提高檔次的繳費用在理財所帶來的邊際效益。舉例來說，每年選擇300 元的繳費檔次，同時用100 元購買理財所產生的綜合效益要大于每年只選擇400 元的繳費檔次所帶來的效益。

不同繳費檔次下參保和理財的價值比較 單位：元

研究發現，不少農民除了青睞較低的繳費檔次，同時還傾向于選擇較短的繳費年限，以 300 元繳費檔次為例，假設連續繳費的最后一年都是60 歲，可以計算出 15 年繳費年限的養老保險現值為23548 元，P/Q 為 430% ；25 年繳費年限的現值為31087 元，P/Q 為294%；35 年繳費年限的現值為39382 元，P/Q 為 228% ；45 年繳費年限的現值為48553 元，P/Q 為 186%。

綜合以上分析：應當鼓勵城鄉居民尤其是困難群眾，積極參加養老保險，為老年生活提前謀劃堅實的保障。但對有能力的農民來說，選擇二者的結合，即將一部分錢用于較低檔次且較短年限的養老保險繳費，另一部分錢用于理財，可能是更加明智的選擇。

農民選擇的背后原因：一是繳費標準連年上漲。2018 年以來，甘肅省城鄉居民養老保險最低繳費標準連續兩年上漲，已從2018 年的100 元上漲至2020 年的300 元。政策的頻繁調整沒有給群眾足夠的適應期。二是特殊群體政策傾斜嚴重。脫貧攻堅以來，政策向貧困戶大幅度傾斜，但是通過多年的幫扶，不少貧困戶與非貧困戶的身份已經發生了“顛倒”。在這個背景下，貧困戶養老保險代繳政策必然引起一般戶的反對，他們自然會對參保產生抗拒心理。而在全面脫貧后，該政策的取消是一個必然趨勢，這又會嚴重打擊建檔立卡戶的參保繳費積極性。三是生命周期觀念影響。農村的人均壽命低于城市，而農民又比較看重眼前的實惠，面對兌換周期較長的養老保險，他們不免會產生能否享受到養老金的疑問。

讓居民養老保險發揮更加積極的作用

個人賬戶管理。個人賬戶一直是較難為村民理解和接受的一個設計，對此需要做到以下兩點。一是提高透明度，個人賬戶作為非特殊情況不能提取的儲蓄難免會讓人“心里不踏實”，因此建立個人賬戶實時查詢、定期公布的制度就顯得格外必要。二是提高計息利率并延長計息期。目前個人賬戶存儲額參考一年期存款利率計息，這與個人繳費和政府補貼資金長期留存個人賬戶中的事實不符。此外，在開始領取養老金后，個人賬戶停止計息的規定也損害到參保群體的利益。因此，利息的計算可以參考三年期的存款利率，同時一直計算到個人賬戶存儲額清零為止。

多繳長繳激勵。在參繳檔次方面，考慮到擴大居民養老保險的覆蓋面，保障更多有需要的群眾，繳費檔次應當保留最低300 元不變，同時漸進取消400元、500 元等較低檔次，并開放較高檔次，引導困難群體選擇最低檔次，有能力群體選擇較高檔次。政府補貼和年限養老金方面，政府補貼是直接存入個人賬戶的，而年限養老金則是若干年后才能兌現的，因此二者的存在感都較低，為了發揮政策的激勵作用，可以考慮將這兩項資金以更加直接的方式獎勵多繳長繳群體。

政策的“四性”。為了讓國家的好政策真正惠及群眾，城鄉居民養老保險還需做到以下四點：一是穩定性。農民的抗風險能力較弱，城鄉居民養老保險政策的調整必須經過充分調研，避免頻繁變動給群眾帶來心理壓力。二是公平性。對于已經脫貧的建檔立卡戶，政府需要盡早謀劃，漸進式地取消養老保險代繳優惠政策。三是靈活性。相關部門不僅要開發便捷安全的網上繳費、查詢、轉賬平臺，也應保留村干部上門收費的傳統模式。此外，針對當今大量務工群體無法落戶大城市、年輕人流動性強的現象，建議優化城鄉居民養老保險的戶籍地參保模式以及職工、居民養老保險的銜接機制。四是強制性。臨夏縣政府已將養老保險的收繳列為績效考核指標，甚至要求下級部門必須完成若干參繳率。到了村級層面，村干部只能反復召開村民大會宣講參加養老保險的重要意義，同時上門“催繳”。針對部分中青年農民不重視養老保險的短視行為，這樣的“強制性”手段也不失為一個好辦法。■