貨幣金融體系下的企業資金收付研究

溫恒

摘要：現行貨幣金融體系對企業資金的收付情況提出了更高要求，企業應當按照實際情況記錄資金收付情況，并明確資金來源，提高企業資金利用率，獲取額外收益，而企業如何進行資金管理已成為現代企業發展戰略中的重要內容。

關鍵詞：貨幣金融 資金收付 資金管理

中圖分類號：G4 文獻標識碼：A

一、引言

貨幣金融體系是指金融市場中貨幣管理的有效措施，以及各金融機構之間形成的有效配合，并因此形成的資金流動框架。企業作為框架中的主體之一，內部資金的流動將會對金融市場市場產生一定影響。從貨幣金融體系的內容可以看出，組織體系的發展可以有效促進金融市場的進步，且金融監管體系約束了企業的資金行為，促使金融市場形成良好的貨幣競爭氛圍，為此企業資金來源務必可靠，資金風險控制能力應當增強，資金利用率適當提高。就我國金融市場來看，建立完善的貨幣金融體系是穩定社會秩序的基本要求。

二、貨幣金融體系的發展原則

1、企業資金來源可靠

在貨幣金融體系的發展原則中，企業資金來源可靠是保證企業穩定運行的前提，只有當資金來源可靠，企業才能將資金用于其他支出。企業資金來源主要包括吸收投資、出售產品、借入貸款等，而無論哪一種經濟活動的發生，都要確保資金是通過合法途徑獲取，因此企業要確保合作主體的可靠性，與誠信較高的客戶、供應商、金融機構簽訂合作協議，除此之外，資金來源可靠還體現為籌資活動的合理性、經營活動的可靠性以及投資活動是否契合企業發展目標，企業要審查各項經濟活動的合理性，從而確保資金來源的可靠性。

2、資金風險控制能力較強

現行貨幣金融體系要求各個企業積極加入到金融市場中，成為金融市場的引導者和參與者，共同保障社會經濟的穩定運行，而金融市場的發展較為復雜，容易受到內外部因素的共同影響，而身處其中的企業要具備較強的資金風險控制能力，才能在金融市場中站穩腳步，同時更好地利用金融資源。企業管理者作為最終決策人，對企業資金的安全使用肩負著重要責任，因此應配合企業采取有效的風險防控措施，避免資金風險的發生，將有可能出現的經濟損失將至最低。貨幣金融體系的重要內容就是風險控制，企業可以通過放棄潛在利益而加強風險控制。

3、資金利用率較高

企業資金利用率應當保持在穩定水平，并隨著金融市場的發展而變化。當金融市場處于穩定發展階段，沒有外來因素的影響，例如通貨膨脹或通貨緊縮現象的出現，企業可以適當進行資金投放，提高市場資金占有率，從而提高資金利用率。但是當金融市場處于波動階段時，雖然企業有可能因為看準投資時機而獲取高額利潤，但也要承擔較大的資金收回風險，如果企業資金風險控制能力較弱，企業所采取的相應措施也無法達到既定目標，企業資金利用率無法有效提高。

三、貨幣金融體系下加快企業資金收付管理的措施

1、促進資金來源多元化發展

企業資金收入來源應當形成多元化發展，針對不同的經營狀況，合理開發資金渠道。

當企業經營狀況良好時，應收賬款、其他應收款等應收款項可以正常收回，企業資金來源基本穩定，即定期收回的貨款或欠款，企業資金來源較為可靠，此時只需穩定資金收入情況即可，而無需開發其他資金渠道。當企業經營狀況有待改善時，為保證款項的正常支付，企業可以通過正規金融機構獲取流動資金，例如國家銀行、商業金融、貸款公司等，并持續追蹤企業經營狀況，經營狀況得到改善時，如果企業需要擴大經營規模，則繼續保持原有資金來源，若沒有其他經營需求，則暫停其他資金來源即可。當企業經營狀況極其不穩定時，企業資金來源將在長期內保持多元化發展情況，因此企業要擴寬收入渠道，通過銀行貸款、內部融資、外部融資、自有資金投入等多種形式獲取資金。與此同時，企業要熟悉國家扶持政策，符合政策要求時應積極申請扶持資金，相比較其他資金來源，政府扶持資金更為可靠。

2、加強資金收付的風險控制

資金收付風險的控制是企業貨幣資金管理的重要內容，企業應當按期收回資金，包括出售商品的貨款以及支付的借款等，并按期償還借款以及支付相關采購款。就資金收付風險來說，由于資金周轉問題，很有可能導致企業無法按期支付貨款或償還欠款，則進一步迫使企業誠信降低，因此企業應采取有效措施加強資金收付的風險控制。

首先，嚴格審核客戶信用，避免應收賬款難以收回，企業應當要求客戶按期支付貨款，并采用到貨付款的交易方式，長期合作的優質客戶可以適當放寬回款期限，除此之外，與具有貸款資質的金融機構或國家銀行簽訂貸款協議，確保資金正常到賬。其次，與信用良好地供應商開展合作，確保資金付出后收到高質量的材料、包裝物等相關物資。合理規劃資金范圍，按期償還借款和支付利息，避免由于資金不充足導致延期還款的情況出現。

3、提高企業資金利用率

資金利用率的提高要求企業合理安排資金，有效利用企業閑置資金，提高企業資金的流動性。

第一，充分利用企業閑置資金，根據資金的使用周期將其用于投資活動，從而獲取投資收益，企業可以通過購買金融產品、銀行理財等取得額外收益，但值得注意的是投資活動的開展不可影響企業正常的資金收付活動，因此要注意投資活動的期限。

第二，提高資金支出和收入的連貫性。這里的連貫性是指產品出售獲取的營業收入和采購物資支出的營業成本要具有銜接性，當企業收回貨款后，要按照生產活動的進度購買原材料等物質資料，當產成品進入流通市場后，要盡快收回產成品貨款，以此加快生產活動的進行，確保企業正常經營活動的開展，從而提高資金利用率。

4、明確資金使用用途

企業資金在流出企業時，務必確保資金用途合法合理，并按照現金流量表合理安置企業資金。

首先，企業要將資金用途分為經營活動支出、投資活動支出和籌資活動支出，其中經營活動支出范圍包括材料款、勞務費、貨款、職工工資、稅費、保險費用等，按照往年的支出情況合理劃分支出權重，并制定款項支付制度，促進職工嚴格執行款項預算比例，提高制度執行率。投資活動的支出范圍主要包括企業用于投資的資金，例如購買金融產品。籌資活動的支出范圍一般包括貸款償還。因此從不同經濟活動的涵蓋范圍可以看出，企業資金用途的明確要按照實際使用用途進行規劃。

其次，除單項權重外，企業要針對三大經濟活動制定相應比例權重，按照往年實際支出規律合理規劃資金，并明確資金使用用途。按照貨幣金融體系的要求，企業資金要正常流入金融市場，成為金融資本的一部分，從而形成完整持續的資金鏈條，為此企業根據貨幣金融體系的原則，明確資金用途，按照權重比例支出資金。

四、結語

有效的資金管理是企業正常經營的必要條件，為順應貨幣金融政策，健全貨幣金融體系，企業應當采取有效措施，加強企業資金收付管理，提高資金來源的多元化發展，加強資金收付的風險控制，合理處置資金，提高企業資金利用率，避免資金過度閑置，促進金融市場穩定發展。

參考文獻

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