國有企業招投標風險及其防范措施探討

于沛潔

（中技（天津）進出口有限公司，天津 300052）

一、招投標概述

招投標工作的主要目的是“買”和“賣”，一般流程包括：相關部門提出申請—得到上級單位的批復—招標文件的撰寫—招標的準備—發布招標文件—各單位投標—開標—評標—中標—簽訂合同—確認開工—后續跟進等。但由于涉及的環節及參與投標的單位數量較多，為了能公平公正地選出最合適的中標單位，根據相關標準條件，要求招標方以公開或書面形式邀請合適的投標人投標，廣泛招投標可以以優勝劣汰的形式提高商品與服務的質量，也便于挖掘市場潛能之最。招投標是一種既能降低自身采購的成本與風險，又能體現市場經濟公開透明原則和優化資源配置功能的一種適用于國內外市場最普遍的采購方式。

二、招投標管理體系中可能出現的風險

1.招投標人員的業務能力風險

雖然我國現已有《招投標法》《政府采購法》等相關法律，但仍會有不同的新問題出現，而這些問題使企業在招投標工作中，無法切實有效的規避。

現階段，多數企業負責招投標采購的工作人員綜合能力不強，專業性不高，再加上現今缺乏完備的法律體系作支撐，監督流于形式，企業本身對招投標工作的認識程度較浮于表層，相關業務功底不夠深厚扎實，此時沒有防控體系的支持，企業相關制度與流程的不完善都可能影響到企業的招投標工作，如瀆職等相關問題，都會給企業帶來較嚴重的資產損失。

2.串通風險

所謂串通風險，是指招標人與投標人之間的串通，招標人為個人利益而向投標人泄露標底，或投標人為了拿下項目，私下與招標人協商進行交易。而串通現象的另一種形式，是陪標與輪標。所謂陪標是指投標人假裝參與投標，其目的是使參加投標的人數達標，并且在招投標過程中以過高或過低的價格讓“內定”的投標人中標。至于輪標，是指投標人之間于私下達成統一協議，統一加價或統一減價，最終輪番中標，為的是壟斷后中標。串通是招投標項目實施中最常出現的一種現象，由于暗箱操作，也令人防不勝防。

3.審計風險

招投標工作中一項最容易被忽視又絕不可忽視的重要環節是審計工作，相關審計工作有預算價審計、開標審計、評標審計、定標審計。由于造價經常會出現浮動的情況，故在招標前需要預算價審計將最合理的最低造價確認出來，以便控制招標項目的價格，主要目的是減少成本資金，使預算價能被各單位接受，以防離譜造價。而開標、評標、定標審計是整個招標項目的重點環節，甚至對簽訂合同后的執行情況也有較大的影響。如果審計沒有引起重視，那么在前期一些不具備資格的投標人也會參與到投標活動中，這就對其他單位的競標產生了干擾，也違背了公開原則。尤其是有些投標人特意減低報價好借機中標，導致整個競標環境產生了混亂，若是中標人實際情況不如預期審計那樣，則會給招標人帶來不可控的意外風險。

4.招標次數過于頻繁

有些國有企業在選擇生產常用料或經常性外包服務時，通常會采取年度制招標，即每年僅進行一次招標，與中標方簽訂的合同是以年為單位，待合同到期后，再重新以招標的方式選擇新的合作企業。但是近年來發現，頻繁招標并不如期望那般無負面影響，新的中標人對招標人的生產要求及其特點的熟悉度較弱，且因為招標過于頻繁，也使得中標方不愿主動投入更多的合作成本及管理成本，這也導致了劣幣驅良的現象發生，而愿意留下來繼續合作的優秀供應商數量也越來越少。

三、針對招投標管理體系中風險的防范措施

1.招投標工作開展前的準備工作

在企業正式開展招投標項目工作前，應從思想上、行為上、制度上引起全員的重視，本著不敢腐、不能腐、不想腐的三不思想，首先要求參與項目的負責人及其他招投標工作人員簽訂《廉潔保密承諾書》或參加相關案件說法的專題講座，使參與的招投標人員能真正從思想上認識到企業招投標工作的嚴肅性與重要性。

同時，相關部門應事先編寫一份關于招投標項目相關要求的制度性文件，文件的規范性應符合相關的法律法規條款。此文件是為了便于招投標的相關工作人員針對此次的招投標項目的實況了解透徹，如招投標目的與具體要求范圍等，要求文件的內容清晰明了且細節化，不可有內容的任何疏漏，從而避免后期招投標實際操作中引發不必要的糾紛。以我國的招投標法律條款為依據，招投標相關工作人員應明確知曉且能快速分辨哪些項目是需要招投標、可以招投標，而哪些并不屬于此界定的范圍之內。同時，項目負責人應具備全面的把控能力。

2.確保公平公正的防范措施

由于在一些項目中，美其名公開招投標，但實際卻是暗箱操作，招投標的資質審查標準全是以內定的“關系戶”資質為標榜進行審查。另外，由于涉及的項目資金量較大，招投標項目負責人走后門，私下拉關系等情況也時有發生，正是因為這樣或那樣的原因使整個項目的質量留有隱患。

為了確保招投標過程的公平公正，需減少規避招投標，且對招投標的整個過程進行記錄，將要求依法公開的事項全部公開，而未硬性規定公開的事項也盡可能公開，采購相關標準、計劃、競標資格條件等一切招投標相關事宜都應接受外部監督，尤其是中標結果，需在相關的各個公共資源交易平臺網站發布，并設置符合政策要求的公示期，公開接受其他投標人的質疑與投訴，并且應一對一給到各投標人其各自的評標結果及廢標原因。此外，為了減少規避招標的情況發生，企業相關部門對招投標應實施鼓勵政策，如舉辦招投標宣傳會，讓相關工作人員了解招投標的重要性。除此之外，對參與招投標的其他工作人員也進行鼓勵政策，加強績效管理。

而針對不規范的招投標管理，招投標的監管部門應對招投標的非法行為進行嚴厲的處罰，比如，修訂《供應商不良行為處理管理細則》，明確不良行為的標準及處理措施。同時，對正在進行簽約的招投標項目進行嚴厲的管控、檢查和備案，一方面能有效管理招投標的相關流程，另一方面也能對整個招投標制度進行完善。此外，隨著現代科學信息技術的發展，《電子招投標辦法》的頒布與實行，企業也可以推廣信息化的電子式招投標，而各行業在各地也都有各自用于招投標的交易平臺。電子化的招投標除了過程更加方便簡捷，更能做到招投標過程的公平、公正、公開。比如，2020年上半年由于受疫情的影響，電子招投標被更多企業單位所應用，相信在不久的將來，電子招投標會被更加普遍地使用。

3.加強審計在招投標管理中的應用

一是在招投標項目重要環節之一的開標審計環節，開標審計工作的主要用途是查看各企業的投標文件是否密封，投遞時間是否在范圍內，并對投標文件中的內容予以規范化，對于真實性進行全面的審查。開標審計不光要審投標人的財政情況，連同整個團隊的素質，工作能力，都要予以審核，確保企業的整體資質符合實際情況，也可排除資質不合格的企業，避免違規現象的發生。

二是招投標項目進行時的評標審計環節，需要將審查工作做到細微至極。要檢查投標人的投標價格、投標數量、投標規格、投標參數等一系列的相關內容是否處于公開狀態，整個投標工作流程是否按照要求執行。審計雖說是一項輔助性工作，但也是整個投標環節重要的監督者，審計的嚴格把控，使招投標企業能把重心投入到其主職工作中，同時也能使整個招投標項目實現公平、公正、公開。

三是在招投標項目后期的定標環節，評審合同為定標審計的主要工作職責，如合同手續是否齊全，是否按照流程要求簽訂的合同，價格是否與中標價格一致，合同的內容是否真實有效等。所有合同中的款項內容都需查看仔細，各項條款是否符合國家標準及法律法規。對于簽訂合同后的履行情況也應一并跟蹤監督，督促整個招投標項目中不會出現違法行為，有效控制成本、工作進度、質量及效益等，每個環節都尤為重要。由此可以看出，在整個招投標項目中審計工作的重要性。

4.促使供應商提升管理水平

對供應商的管理必須覆蓋全過程，做到供應商的選擇、合作及合作后的評價均有章可循。對于供應商的選擇，首要考慮的基礎條件是期限，中長期為最佳。同時，應慎重考慮供應商與企業是以哪種模式建立合作關系，僅單純的交易關系，重要供應商關系，或是戰略合作關系。其次，對于供應商的動態及其年度的績效考核也應加強管理，方便企業隨時評估供應商的狀態，確認供應商是否能為招標人提供長期有效的支持。

四、結語

綜上所述，招投標項目的風險防控工作原本就是一項系統性的工程。在現有規章制度和實施方案還不夠完善的情況下，企業需要立足于我國國情，方能建立起相應的風險防控體系，并將風險降至最低，這既可以提高企業風險投資水平，也可以促進企業未來的經濟發展。

本文對招投標項目實施過程中可能出現的風險進行深入的分析與研究，并提出了相應的防范措施，通過這些防范策略能讓國有企業在招投標項目工作中規避更多的風險，國有企業將招投標的控制管理體系變得更加細致化，才能推動整個招投標行業的規范與發展。