經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策探討

薛 白

（寧波市人民政府國有資產監督管理委員會，浙江 寧波 315000）

資金作為支撐企業正常運轉的重要物質基礎，對其發展有著不可忽視的作用。隨著經濟的不斷發展，多媒體的出現也應用到了各個行業。目前，很多企業都使用了互聯網技術，這為資金管理帶來了更好的機遇，但同時也帶來了新的挑戰。為了能夠讓企業良好發展，企業應當重視資金管理工作，以此提高其經濟效益與發展水平。因此，不管在資金管理中出現何種問題，領導及職工都要真正解決，以有效擴大企業的利潤空間。

一、經濟新常態下加強企業資金管理的重要意義

當前我國經濟已經步入了新常態。在這種狀態下，傳統支柱行業已處于穩固狀態，全新的產品模式和服務類型進一步擴張，致使企業投資的需求也相應發生改變，當然企業的資金也會存在很多風險。因此，在經濟新常態下，企業不僅要提升自身的核心競爭力，還要加強資金管理，真正實現市場價值的增值。企業資金管理有助于降低資金風險，在經濟新常態下，如果企業想要轉型，就必然抓住投資機會，搶占市場份額，但是市場是復雜多變的，并且競爭非常激烈，如果企業的資金管理沒有做到位，企業就會在市場中失去很多機會。另外，資金管理有助于提升企業的經濟效益。資金管理貫穿于企業的整個過程，從生產到市場都離不開資金的支持，有效的資金管理能夠將企業的資金周轉做到高效化，并且可以將多余的資金進行投資，這樣不僅能夠支撐企業的正常運轉，還能為企業創造更多的經濟效益。當下，正處于疫情階段，經濟發展問題不容忽視，流動資金已成為限制企業發展的關鍵問題。也正是由于現階段存在的特殊性，維持生存已成為企業工作重點關注的內容。因此，對于企業來說，應保證穩定的流動資金，以便在關鍵時刻進行戰略調整，規避企業運營風險。并且注重開展資金管理工作，確保企業能獲取持續穩定的發展動力，進而提升同行業市場的競爭力水平。

二、現階段企業資金管理中存在的不足之處

（一）資金管理意識欠缺，財務人員專業能力不足

由于原有的資金管理模式應用時間較長，實踐范圍較廣，造成企業難以形成開展資金管理工作的意識。更有甚者，企業由于缺乏對資金預算管理工作開展的關注，導致其在運轉過程中，資金系統不能科學循環，也不能進行統一的分配，致使企業出現資金使用不合理的現象。企業在急需資金時沒有辦法進行融資，而錢充足時又沒有進行投資，企業資金沒有得到更好地利用，由此加大了企業的經營風險。造成這種情況最根本的原因，就是企業工作人員缺少資金管理的專業素養。企業管理層以及財務人員都是企業資金管理的主要參與者，但是，管理人員只重視企業的運轉，卻不重視企業的資金規劃，財務人員只統計自己熟悉的資金來源以及已經使用的資金狀況，卻并沒有對資金有一個宏觀的監督和考核，這樣，企業基礎的資金管理工作難以得到保障，資金在企業管理中的作用也就沒有得到充分發揮。

（二）缺乏有效的管理手段，資金使用效率較低

很多企業在轉型過程中，只是將運轉模式進行轉型，而資金管理模式卻沒有跟上步伐，這就降低了企業內部的資金利用率。當然，由于企業尚未形成規范的資金調撥管理機制，所以當企業設置多個部門，各部門之間相對獨立，缺少聯系，難以發揮企業內部資金的實際效用，造成資金利用率較差。此外，企業內部尚未提升對資金控制管理的關注程度，資金的安全以及利用率都倚仗著內部控制的有效實施，致使很多企業的內控工作存在制約。具體而言，企業為盡可能地提升主營業務收入，降低賒賬門檻，造成應收賬款比例大幅提升，同時，又沒有辦法及時處理，導致企業周轉資金不足。企業內很多閑置資金未能有效利用，不能抓住很好的投資機會，這主要是由于缺少科學的規劃、管理和監督，由此使資金的收益率反而被降低。

（三）企業資金預算管理模式不合理

企業開展資金預算管理工作，主要是通過對其過往資金流動狀況進行分析，繼而對未來資金使用制定科學合理的預測報告。資金預算的準確程度關乎著企業管理層所做出的預算決策的科學性，但就目前的發展情況來看，很多中小型企業對自己的預算都沒有足夠的重視，甚至有些企業根本沒有企業預算這一環節，他們直白地認為，資金想什么時候使用直接用就可以。有些企業雖然進行了企業預算，但是卻沒有有效地執行，對于預算不合理的地方也沒有及時修改與調整，資金的預算管理只注重表面，未能發揮實際的功能作用。

（四）企業忽視現金資產的管理監督

每個企業都有周轉資金，這些周轉資金需要設置專業的人員進行統一監督管理。目前，我國很多企業缺乏完善的資金管理體制，特別是對于經營權與所有權分開管理的企業來說，經營者的資金管理工作開展更偏向于主觀性。雖然管理層接受了多方監管，盡量降低損害企業利益的行為，但如果一個企業的資金流動與周轉速度足夠快，那在進行挪用時就不會輕易地被人察覺。所以，很多管理層以權謀私就是抓住了企業的這一特點。由于缺少流動性資產的監督機制，進而造成企業的資金浪費或者周轉資金不知去向。

三、經濟新常態下企業開展資金管理的策略

（一）樹立資金管理意識，提升財務人員專業能力

首先，企業管理層應當組織財務管理者進行財務相關知識的學習，讓他們意識到資金管理的重要性，同時可以通過從外部引進專業的資金管理人才。其次，企業需要加大對財務人員的培訓力度，促使其不斷提升綜合能力，讓財務人員不斷學習先進的財務資金管理知識和軟件等硬件知識，以提升他們使用計算機網絡技術以及對企業資金進行統一管理的能力。最后，要加強員工教育，對企業資金實行責任制，要將資金使用情況落實到每個人身上，杜絕員工出現徇私舞弊的現象。另外，現金流能夠保障企業的正常運轉，原有現金流管理工作存在一定的局限性，只是單純關注宏觀部分，對于細節化問題重視程度較差。因此，必須注重資金管理中現金流動管理意識的建立，以提升企業內部工作人員的參與感，更好地優化與完善企業現金流管理制度。企業管理層應秉持維穩現金流的工作原則，有效開展現金流管理工作，更好地將現金流管理觀念滲透至企業的方方面面。企業員工在開展日常工作中，不僅需要關注自身本職工作的經濟效用，還需要提升對現金流量管理方法的應用，以確保資金流轉記錄的真實性，從而更好地展現企業財務管理工作水平。

（二）夯實企業財務基礎工作，強化資金預算管理

對于企業而言，要想使資金能夠得到合理配置，必須有科學完善的資金預算管理作為支撐，這不僅可以防止企業的資金鏈斷裂，還能有效地提升企業閑置資金的實際利用效率。資金預算報表的編制工作隸屬于企業的基本財務工作內容，包含企業內部的資金流轉情況等，只有如此，企業管理層才能定期完成資金的預算編制，同時也有利于經營計劃的順利實施。對于管理層人員而言，他們還需要對預算結果進行合理有效的分析，如此才能保證預算結果具有較高的準確性。此外，在開展預算資金管理工作時，企業的相關工作者需要積極參與其中，通過對預算資金的層層劃分，確保工作能夠得到落實。并且應設立專門的監管部門對資金的去向進行有效監督，以免發生資金浪費或者超支的情況。

（三）做好現金流“開源”和“節流”管理工作

現金流管理在企業財務管理中占據主要地位。企業在日常經營發展中，會遇到多種問題而限制其運營能力的發揮。因此，企業在應對經營問題時，應制定短期資金管理計劃，或是轉變主營業務開展形式，通過降低單價的方式增加預售量，并應用合理的方式提升客單量，從而進一步實現現金收入提升的目的。對于退單問題，應選用代金券或者換貨的形式進行解決，盡可能地減少現金流出。當企業為擴張自身經營規模，需要采購固定資產或是租賃廠房，對于此類資金流出可選擇分批的方式進行支付，盡量減少資金一次性大量流出。對于控制資金流出方面，企業也需要注意方式的選擇，稅收方面的籌劃以及預算管理等，以便更好地落實企業既定的戰略管理目標。節流管理不是單純減少資金支出，而是通過合理的管理方式，高效地進行控制，對于某些重要支出不能規避。

（四）提高企業治理水平，完善監督機制

企業能否良好運轉取決于其治理環境以及健全的監督職能。良好的監督機制能提升企業發現管理問題的實際效率，進而能更好地幫助企業解決相關問題。一般情況下，企業資金管理的監督機制發揮了對財務人員的制約作用，這樣可以有效降低工作人員以權謀私的現象，資金的安全性能夠得到有效的保障。從這一點可以看出，企業如果想要在建立健全資金管理機制的同時，有效提升自身的管理環境，除了需要從管理方面努力提升資金使用率之外，還要兼顧監督工作的執行力度。

四、結語

綜上所述，在經濟新常態下，企業的經濟結構在不斷優化和升級，隨著新的商業模式以及新興的行業層出不窮，企業要想在市場上立于不敗之地，并在市場環境中頑強的生存下去，首先就要及時轉型，并在轉型過程中加強對資金的管理，如果通過內部控制資金能夠使其達到最大的利用率，那么在一定程度上，會為企業在市場擴張過程中提供足夠的保障。所以，企業應加強對于員工關于資金管理方面的培訓，以進一步提升財務人員的綜合技能，提高員工的資金管理意識，完善相關的管理體制，保證企業資金使用的安全和有效，只有這樣，才能讓企業在經濟新常態的背景下可持續發展。