商業銀行中小企業信貸業務風險管理分析

陸 慰

上海浦東發展銀行股份有限公司 上海

一、引言

中小企業在社會經濟發展中具有十分重要的地位，能夠有效緩解我國的就業壓力，培育新的經濟增長點，擴大產業規模。部分中小企業在經營過程中存在經營風險，導致信貸業務出現停滯，甚至出現嚴重的風險。如果處理不當，甚至會波及商業銀行，擾亂金融秩序。因此，本文主要從商業銀行的角度，分析中小企業信貸業務可能存在的風險和問題，并提出相應的優化措施，促進中小企業轉型和升級，更好地規避風險。

二、中小企業信貸狀況及政策分析

1.中小企業信貸需求增長速度較快

在新形勢下，中小企業快速發展，商業銀行也逐漸擴大了中小企業信貸業務的規模，增加了中小企業信貸業務的比重。據相關統計數據顯示，截止到2021年底，中小企業的貸款額度占商業銀行貸款規模的三成以上，商業銀行中的小企業金融服務專營機構的數量不斷增加，中小企業的貸款業務已經成為部分地區商業銀行的主要業務，貸款規模持續擴大。

現階段，我國頒布了一系列稅收優惠政策，尤其是針對部分高新技術產業，也有利于促進中小企業發展，激發了中小企業管理者的積極性。因此，中小企業的信貸業務需求增長速度較快。

2.國家政策鼓勵中小企業發展

在社會經濟發展過程中，中小企業具有舉足輕重的地位，能夠有效緩解就業壓力，培育新的經濟增長點，擴大內需，激發市場活力。因此，我國針對中小企業頒布了一系列稅收優惠政策。近幾年，我國逐漸擴大了商業銀行中小企業的信貸規模，并設置了流動性、穩定性等評價指標，能夠有效地針對中小企業的業務需求和零售業務現狀，確定貸款比例，能夠讓信貸業務切實地貼合中小企業的經營現狀，促進中小企業持續發展。

長期以來，大型企業占據了商業銀行信貸業務的大部分，擁有更大的信貸額度。隨著政策調整，部分大型企業不得不拓寬其他的融資渠道，需要仔細衡量信貸業務以及其他融資渠道的實際投入成本，緩解自身的經營壓力。因此，通過上述政策調整，為中小企業騰出了一定的信貸額度，中小企業的貸款需求不斷增長。

三、中小企業信貸業務風險的原因分析

1.企業自身原因

首先，相對于大型企業，中小企業的發展規模較小，投入和產出較少，盈利能力相對較差，市場競爭力相對較差，往往缺乏足夠抗風險能力。部分中小企業屬于勞動密集型產業，技術含量相對較低，市場可預見性較差，受市場和價格波動的影響較大，在日常經營管理時存在一些問題。

其次，部分中小企業的管理者缺乏豐富的運營經驗，企業也缺乏長遠的發展戰略，并不重視資本積累，抗風險能力較差。因此，中小企業在日常經營過程中容易受到多種因素的影響，很難獲得持續穩定的資金流，也難以獲得有效的信貸資金支持，融資渠道較少，企業發展相對受限。

再次，中小企業與大型企業不同，缺乏科學合理的內部管理機制和體系。部分中小企業采取家族式管理的模式，很多主要的負責人和工作人員都是管理人員的親戚朋友，影響了中小企業發展。另外，部分中小企業沒有健全的管理制度和管理規范，也沒有完善的決策制度，導致中小企業的發展決策和發展規劃不合理，業務穩定性較差，導致企業陷入經營困境。

最后，部分中小企業資金流動性較差，企業發展規模較小，沒有完善的財務管理制度和財務審批程序，導致企業的財務報表信息失真，在經營和納稅時容易出現嚴重的問題。部分企業的管理者甚至為了減少納稅金額，制作了不同版本的財務報表，提交給財務部門、稅務部門、商業銀行的財務報表各不相同，導致商業銀行在辦理中小企業的信貸業務時，容易出現逆向選擇和道德風險，影響了商業銀行后續業務開展。

2.銀行方面的原因

首先，商業銀行在評估中小企業貸款資質時存在一定的問題，缺乏科學合理的信用風險管理機制。目前，我國的商業銀行在進行相關評估工作時，對中小企業的調查了解不夠深入，調查深度和廣度還存在一定的問題。商業銀行的工作人員通常會對中小企業的財務報表、證明文件進行審批，往往是由中小企業自行提供審批文件，并且往往是書面文件，缺少證明材料，存在一定的信息失真問題，造成審查工作質量不高。因此，商業銀行需要設置完善的審查制度和審批流程，要從生命周期、社會信譽度、科技含量、經濟增長速度等多個角度出發，分析中小企業的整體實力，從而更好地幫助商業銀行規避風險，促進商業銀行資金的有效流轉。另外，很多商業銀行沒有對中小企業的管理者進行調研，沒有分析管理者的償債能力、管理水平，也沒有審查中小企業的還款能力和實際經營業績，導致中小企業的還款壓力大，商業銀行收回本息的難度大。由于上述因素的影響，商業銀行也很難設計較為科學合理的貸款方案，風險分析并不全面，不能夠及時反映許多潛在的風險，甚至會影響商業銀行自身發展。

其次，商業銀行在辦理信貸業務時，過度地依賴擔保方式，通過擔保方式防范金融風險。商業銀行通常會審核中小企業的抵押物，評估抵押物的市場價值，運用抵押擔保的方式防止中小企業惡意拖欠還款。一些商業銀行在采用擔保方式的過程中，首先評估抵押物的價值，然后分析企業的還債能力及還款意愿。這種評估順序具有較大的不確定性和風險性，如果市場波動較大或商業銀行管理不嚴，那么抵押物的價值也會出現較大的波動，導致商業銀行不得不承受額外風險，影響了商業銀行健康發展。

四、商業銀行中小企業信貸業務的風險管理措施

1.完善審批流程

長期以來，大型企業是我國商業銀行貸款業務的主要對象。因此，商業銀行的信貸業務審批流程大多是針對大型企業進行設計的，符合大型企業的經營特點，難以適應中小企業的發展需求。因此，商業銀行可以采取差別授權的工作模式，明確中小企業信貸業務的審批流程，給予地方商業銀行更多的自主權，讓各地的商業銀行能夠切實地分析中小企業的發展現狀及經營情況，從而更好地堅持因地制宜的發展原則，提高信貸業務審批的準確性，提高中小企業貸款審批的工作效率，滿足中小企業的貸款需求。

此外，商業銀行在辦理業務時，也要明確貸款業務的相關標準。針對貸款規模較小、風險較低的中小企業，商業銀行可以適當優化審批流程，減輕工作人員的工作負擔。而對于新客戶，特別是擔保能力不強、生命周期較短、貸款金額大的企業，商業銀行需要在保證專業性的前提下，深入企業內部了解真實的財務水平和償債能力，嚴控風險。

2.設置專業的審批部門，加強人才隊伍建設

由于商業銀行的經營業務較多，信貸業務也具有較強的特殊性，會涉及大規模的資金。特別是在推廣新產品或者設計新的貸款方案時，商業銀行需要根據中小企業的發展特點進行調整和重新設計。因此，為了進一步提高貸款業務的專業性，優化貸款業務的審批流程，商業銀行需要針對中小企業設置專業的審批部門，招聘專業的審批人員，由專業的工作人員針對中小企業的發展現狀，設計適合的方案，制訂完善的貸款計劃；組建產品開發小組，專門審核中小企業的資質，調查中小企業的社會信譽度，并按照預先設置的審核標準，對中小企業的整體情況進行評估，一旦在審查過程中出現問題，就要及時防范風險，停止相關貸款業務，避免出現較大損失。

商業銀行要積極采取措施，加強資金和人力資源投入，組建專業的人才隊伍，要在中小企業信貸業務部門，設置專門的審批崗位、風險防控崗位等，并招聘專業人員，針對具體的行業需求，組建專業的技術團隊。同時，各地的商業銀行也需要積極采取措施，開展員工培訓，使商業銀行內部的工作人員掌握扎實的理論知識和專業技能，形成踏實認真的工作作風，能夠準確地分析并把握中小企業的貸款需求，了解企業的發展現狀，了解國家最新的政策，從而更好地提升商業銀行的專業性。

3.積極開展貸款風險調查

貸款風險調查是商業銀行開展中小企業信貸業務的第一道關口，工作人員必須加強關于貸款風險的研究和管理工作。管理人員需要從全局出發，設計完善的、多元的審批標準，要分析中小企業的經營現狀、貸款規模、抵押物、社會信譽度等，圍繞多個維度對中小企業進行整體分析。

同時，商業銀行的工作人員也要深入現場，進行詳細調查，需要投入大量的時間和精力，分析中小企業的經營情況，獲取真實的財務信息，核實中小企業提供的各項資料，切實地提高商業銀行工作的專業性。

此外，商業銀行的工作人員在審核中小企業的信貸資質后，也要嚴格地監控貸款資金的流向，要密切關注中小企業的發展情況，專款專用，在中小企業有需求時提供資金資源，按照預先規定的用途使用資金，要最大限度地避免資金挪用等問題。商業銀行也要堅持有條件審批和有條件貸款，要嚴格控制貸款的資金流向，掌握貸款資金的實際使用情況，確保貸款資金是為服務于企業發展，切實地提高中小企業的經營水平，實現預期的貸款目標。

4.加強貸后監管

商業銀行的工作人員要積極采取多種優化措施，針對中小企業的經營特點，進行有針對性的監管工作，定期進行監測和現場檢查，仔細分析相關企業的資金使用方向，以及中小企業的經營狀況、財務狀況等，并隨時掌握有關企業的財務信息變化情況，加強貸后監管。

商業銀行的工作人員也要積極采取措施，分期或者分年度收集企業的財務信息，并明確企業償還貸款的時間節點，在規定期限前發送還款提醒，并指派專業的工作人員與中小企業的財務人員或管理人員進行溝通和交流，及時地獲取相關信息，督促中小企業在規定期限內按時還款，從而更好地保障商業銀行的經濟收益，提高中小企業的經營水平。

此外，商業銀行需要加強信用體系建設，將逾期還款或者拒不還款的企業管理人員納入信用體系，從而督促還款，保障商業銀行的經濟收益。

五、結語

綜上所述，在新形勢下，中小企業的發展規模不斷擴大，信貸業務也越來越多樣化。隨著市場競爭的日益激烈，中小企業在發展過程中容易出現各種經營風險，可能不能夠按時還款，影響了商業銀行健康發展。因此，商業銀行需要積極采取各項措施，堅持差異化原則，針對中小企業的經營現狀制訂信貸方案，并明確中小企業貸款業務的審批流程，設置專業的審批機構，配備專業人員，并加強市場調查和風險管理，確保貸款資金能夠按照合同約定的方向使用，最大限度地規避各種風險，促進中小企業穩定運營，從而實現預期的發展目標。