社保基金管理運行風險及控制對策

夏志友

（湖北省蘄春縣人力資源和社會保障局，湖北 黃岡 438000）

一、社保基金管理運行中存在的風險因素

（一）違規操作方面的風險

現階段，雖然我國社保基金已經設立了多年，在管理運行方面已經有了足夠的經驗和運行對策，且國家已經相繼出臺了一系列政策法規，以確保社保基金管理運行過程中的安全性，但與西方發達國家相比，我國社保基金管理運行方面的法規還存在許多不足之處，導致一些管理人員利用法律漏洞，在社保基金管理運行過程中，常存在違規操作的行為，以最大化自身利用。如一部分管理人員利用職務之便，私自更改參保信息，以謀取私利；另外，在社保費用收取方面，一些地區要求現金付款的方式，導致社保基金存在他人挪用的風險。

（二）信息系統方面的風險

現階段，在科學技術不斷發展的今天，各種信息技術應運而生，其被廣泛應用在各行各業中，不僅降低了工作人員的工作量，而且大大提高了工作效率。通過在社保基金管理運行中應用信息技術，可以大大提升管理效率和管理質量，但若在應用信息管理系統過程中，信息系統受到網絡黑客攻擊等問題，不僅會導致信息系統癱瘓，而且存在信息數據被竊取的風險，導致社會資產流失。目前，雖然一些地區的社保基金管理方面采取了一系列防范手段，以免信息系統受到網絡攻擊，但一些地區的社保基金管理人員意識薄弱，再加上受經費的限制，導致信息系統存在各種風險問題，影響社保基金管理運行的安全性。

（三）基金冒領方面的風險

現階段，雖然政府部門相繼出臺了一系列政策法規，保障社保基金的正常運行，但由于我國社保基金管理方面的經驗不足，相關法規還不健全，導致社保基金存在冒領風險。通過調查發現社保基金出現冒領問題的根本原因是由于我國養老金逐步開放，部分離退休人員已經與原單位脫離關系，單純依賴社會養老金，當這部分離退人員病逝后，其家屬為了繼續獲取社會養老金，通過各種方式隱瞞真相，冒領養老金；另外，由于相關部門未重視養老金冒領問題，一般是通過領取人提交的資料發放養老金，未深入基層進行實地調查，導致養老金存在冒領風險。

二、社保基金出現管理運行風險的原因

（一）基金構成多樣化

隨著社會經濟的不斷發展，我國經濟體制有了較大的變化，其已經逐步被市場經濟體制所代替，在此背景下，我國社保基金構成方式也越來越復雜多樣化。在進入21世紀后，隨著社會保障體系的不斷完善，相關部門開始不斷優化改善城鄉社保保障制度，隨著制度的不斷改革，參保對象有了很大的改變，從原來的城鎮職工逐步向社會大眾轉變，這一轉變使得我國社保覆蓋面越來越廣，受益群體越來越多，但隨著參保對象的不斷變化，社保基金構成越來越復雜，在此因素背景影響下，對社保基金管理內容、要求、領域、目標提出了新的要求，直接加大了社保基金管理運行難度，進而大大了增加社保基金管理運行風險。

（二）社保基金管理運行水平低下

為最大化社保基金的作用，需不斷拓寬社保基金的運行管理渠道。但在發展社保基金的同時，基金管理難度大大提高。現階段，在我國社保基金管理制度不斷變化的背景下，其對社保基金管理運行工作提出了較高的要求。為保障社保基金管理運行的安全性，國家先后出臺了一系列社保制度和監管制度，隨著社保制度的不斷完善，監管主體也朝著多元化發展方向發展，社保基金管理工作由不同的部門主體共同管理，但在此過程中，未有效協調行政管理、專門監管與投資運營等部門之間的關系，導致各環節管理工作存在較多漏洞，如不同職位的人暗箱操作，以謀求最大化利益，損壞社會群眾的共同利益。

（三）管理質量有待提升

社保基金管理運行是一項長期工作，涉及的人員數量較多，由于該項工作具備較強的復雜性，對工作人員提出了較高的要求，要求其不僅需要具備豐富的工作經驗、較強的專業能力，而且需具備較強的綜合素質，可以應對各種突發事件。但實際上，隨著我國社保基金業務范圍越來越廣，現有工作人員數量的已經無法滿足實際所需，導致一些地區為保障社保業務的正常開展，聘用一些非專業正式的人員從事社保業務辦理工作，由于其專業能力、綜合素質普遍偏低，且未經過專業的培訓，進而影響社保基金管理運行的質量。

（四）監管難度較大

現階段，在我國科學技術不斷發展的背景下，社保基金逐步朝著多樣化的發展方向發展，隨著我國社保覆蓋面越來越廣，參保人數持續增加，其社保基金結構越來越復雜，為保障社保基金管理運行的安全性，需加大監管力度，以保障社保基金管理工作的順利進行。但實際上，隨著社保體系服務范圍的不斷擴大，導致監管對象數量激增，直接加大了社保基金監管難度，而為最小化社保基金管理運行風險，一些社保機構構建了多元化的監管體系，但由于該監管體系不僅需要多部門共同參與，而且資金鏈較長，無法有效監管每一項社保業務辦理的實際情況，進而增加了社保基金管理運行風險。

三、社保基金管理運行風險防控對策

（一）減少基金征繳的中間環節

在社保基金管理運行過程中，多種因素會影響其管理效果，導致社保基金存在管理運行風險，為最小化社保基金管理運行風險，相關部門應加大對社保待遇發放職位人員的管理力度，通過統一、集中方式對這些人員進行管理，以確保社保費用征繳的及時性，最小化中間環節，從而在為社會參保人員提供方便快捷服務的同時，最小化支付風險。通過采取基金直接支付的方式，不僅可以降低基金管理人員的工作強度，而且可以提高工作效率，有效預防社保資金支付中存在的各種問題。

（二）實施銀行代扣

在傳統社保費用收繳時，大部分社保管理部門采取的是現金收取方式，該方式不僅工作效率低下，而且極易出現各種問題，為最小化各種風險問題的出現，在收繳社保費用時可以采取銀行代扣的方式，以在保障資金安全的同時，提高工作效率。目前，我國一些地區在收繳個人參保費用時，主要采取的是POS機刷卡模式一次性收繳一年的參保費用，這種方式雖然有效規避了現金繳費的不足，為參保人員和工作人員創造了極大的便利，但同時也存在各種各樣的問題，如一次性收繳一年的社保費用，對一些參保人員來說經濟壓力較大；另外，一些參保人員在臨近繳費期限才去繳納社保年費，若大量社會人員在同一時間繳納社保費用，會導致同一時間多筆資金到賬或者存在延遲到賬問題，不僅增加了工作人員的工作強度，而且極易出現各項問題。而使用銀行代扣方式替代傳統繳費模式，社會參保人員只需提前將相關費用存入銀行賬戶中，即可完成社保費用的繳納，此方式不僅可以大大降低工作人員的工作量，而且可以降低各種風險問題的出現，全面提升社保基金管理運行水平。

（三）加大養老金發放的重視力度

為規避養老金冒領風險，在社保基金管理運行過程中，需加大養老金發放工作的重視力度，規范養老金領用制度，在對離退休人員發放養老金過程中，要求本人持有效證件領取養老金，以防止養老金出現冒領問題。現階段，我國在發放養老金時有兩種方式，一種是在發放養老金時，相關人員深入基層進行調查，以了解養老金發放與領用的實際情況，重點對退休人員的銀行賬戶定期進行核查，一旦發現存在異常問題，及時向上級部門報告，以跟蹤調查養老金發放與領用情況，防止出現養老金冒領風險；另外，通過社保卡向離退人員發放養老金，其是發放養老金的最佳方式，該方式可以有效規避養老金冒領等風險問題，大大提高社保基金的運行管理水平。

（四）嚴格對社保基金的征繳工作進行審查

為最小化社保基金管理運行過程中的風險問題，應嚴格對社保基金征繳工作進行審查，具體如下：審查參保人員的創收情況，如有必要可以在企業內部開展稽查工作，一旦發現社保基金征繳存在問題，應責令企業進行整改，實現企業內部社保基金全覆蓋，有效保障參保人員的利益，避免社保基金出現流失。

（五）提高風險防范意識

為最小化社保基金管理運行中的風險點，相關部門應加大對社保基金管理運行風險防控力度，將風險防控工作延伸到戰略層面，科學對部門資源進行轉化，使其向風險防控方面靠攏，以保障社保基金運行的安全性；同時，相關部門需在內部加大風險防控教育力度，利用閑暇時間組織工作人員學習風險防控方面的知識，并通過多種形式（如通報違法違紀典型案例、理論講解等）對工作人員進行思想教育，使其意識到風險防范的重要性，樹立較強的風險防范意識，以在工作中約束自身的行為，從而提高社保基金管理運行水平。

（六）完善風險防控制度

在社保基金管理運行過程中，健全的風險管理制度是社保基金管理運行工作開展的前提條件，為最小化基金管理運行風險，相關部門需不斷完善風險管理制度，明確各崗位員工的責任、權限、工作流程等，使其在工作中各司其職，約束自身的行為，提高社保基金管理運行水平；同時，構建完善的社保基金決策、控制、審查等制度，確保社保基金運行管理的安全性；根據實際情況對信息系統、檔案管理等制度進行完善，最小化信息泄露風險；另外，還需在內部落實風險防控和評估制度，以免在社保基金經辦環節出現風險問題，影響社保基金管理運行水平。

（七）健全社保經辦風險防控體系

作為社保基金管理部門來說，為最小化社保基金管理運行風險，需不斷對業務經辦流程進行規范，如采取銀行賬戶代扣或者自助繳費模式代替現金存儲業務；構建稽核制度，以月為單位隨機抽取10%的交易額進行核查；社保基金管理人員在工作中應嚴格按照財務管理制度開展各項工作，以月為單位組織開展基金支付調撥例會，財務部門應在每月初與銀行、稅務等機構對接，完成上月對賬工作，以促進財務業務的一體化。加大信息系統建設力度，規范信息系統的操作，以信息化方式開展各項社保業務，降低工作人員的工作壓力；構建社銀共享系統，降低人工報盤的風險；嚴格管理信息系統數據，為最小化信息泄露的風險，需設置獨立的前臺操作和后臺審核系統，以保障信息數據的安全性。

（八）加大社保基金監察力度

在社保基金管理運行過程中，為保障其資金的安全性，需加大社保基金監察力度，具體如下：第一，構建專業能力較強的監察團隊，為保障監察工作的質量，有關部門可以通過各種方式招聘一些審計、法律、社會保險等方面的專業人才，以組建高水平監管團隊；加大對現有監管隊伍人員的培訓力度，提高其業務水平，全面對社保基金的各項業務往來進行監管；第二，加大社保基金監督檢查力度，如通過網絡和現場兩種檢查方式，定期或者不定期對各項業務的開展情況進行檢查，以規范社保基金的管理與運行，最小化社保基金管理運行風險；第三，借助第三方審計力量，對基金財務管理和社保經辦部門各項業務的執行情況進行審查，以便相關部門全面了解社保基金征繳、管理、支付等業務進展，最小化社保基金管理運行風險。

（九）構建多部門聯動及信息共享制度

為保障社保基金管理運行的安全性，可以構建多部門聯動制度，由公安、衛健、民政、銀行等機構相互協作完成保險登記、人員信息核實、反社保基金欺詐、退休核定、反社保基金欺詐等工作；構建“互聯網+衛健+民政+公安+社保”信息共享系統，及時發現社保基金管理運行中的風險點，并采取相應的措施最小化風險，提高社保基金管理運行的安全性。

（十）營造良好的社保基金管理風險防控氛圍

在社保基金管理運行過程中，各種因素會影響其安全運行，因此，需加大社保基金管理運行風險防控宣傳力度，利用門戶網站、微博、公眾號等進行風險防控宣傳，曝光一些典型的欺詐冒領養老金的案例，以起到震懾作用。另外，可以設置舉報有獎投訴熱線或者郵箱，使社會群眾相互監督約束，將冒領社保的違法行為扼殺在搖籃中。

四、結束語

社保基金具備較強的社會性，是由社會各方募集而來，由于社保基金結構較為復雜，直接增加了社保基金管理運行風險，為降低社保基金管理運行風險，需采取相應的控制對策，如加大宣傳力度、完善各項保障制度等，以提高社保基金管理運行的安全性。