保險企業財會隊伍建設探析

李春林

中國人壽財產保險股份有限公司山西省分公司

隨著保險市場競爭態勢不斷加劇，培養一批善于謀劃、敢于作為、勇于創新的財會人員，不斷提升新時期財務工作核心價值，是各家保險主體的主要任務之一。財務人員雖然不處于業務第一線，但是其后援工作瑣碎具體、枯燥量大。財務人員處在風險防控第一線，既要帶頭守紀，自覺強化紀律意識，時刻謹記保險公司不可觸碰的紅線、底線；還要帶頭擔當，以主人翁心態參與公司改革發展，面對困難和任務，要勇于創新，敢破、善立，在解決各種問題中不斷地成長。要善于在實踐中總結、學習，突出政治鍛煉，力攻專業培訓，在新時代保險行業發展推動下不斷提升自己。

一、財會人員在保險企業中的重要性

(一)輔助決策支持得力，為管理層科學決策提供有價值的參考

一是在數據分析方面，通過扎實的數據積累和研究儲備，為公司管理層快速掌握機構發展情況、快速定位機構發展癥結、快速明確機構發展意見，提供有力的數據支持和政策參考；二是在在項目研究方面，在參與公司新險種、新渠道的研究建設工作中，能夠從專業角度，為新業務領域的開拓提供支持和建議。三是在在機構發展方面，能夠在分析基層經營數據基礎上，針對其發展中遇到的外部市場困境和內部管理問題，提出可行對策及合理化建議，為其下一步加快發展、科學發展提供有效參考；四是在稅務工作方面，能夠積極做好稅務籌劃和提供內部稅務服務，發揮稅務工作的增值價值。

(二)資源配置導向性強，為業務優化發展提供有效引導和有力支持

經營良好的保險公司財務部門，一般都會按照公司的總體策略安排，在資源投入方面打出一系列高效組合拳：一是深化費用、賠付兩率聯動機制，方便對公司的業務引導更直接、更有效；二是協助業務條線推出多個體系化強、互補性高的推動獎勵方案，有效激勵公司深入挖掘潛能，實現模效益雙優發展；三是可以通過保費資金這項強大資源，加大外部協作金融業務支持力度，為公司合作業務的快速發展提供有效保障，實現投資資源與主業發展的有益結合、雙贏發展。

(三)成本管控占主導地位，為公司達成經營目標提供可靠保障

近幾年來，因為監管政策收緊，各家保險公司財務管理都在不斷深化“底線管理”理念，經營良好的各大主體都會加大關鍵費用科目的監控力度，促使財務部門在有效保障發展資源投入的前提下，嚴控公司運營成本，統籌有方、平衡有效、保壓有度，盡可能盤活有限資源、達成成本控制目標。財務條線不定期組織財務人員在降低成本方面適時更新政策：在資產管理方面，通過提高公開招標、競爭性談判在集采談判中的比例，不斷降低公司采購成本；在資金管理方面，通過引入新型結算技術，有效降低銀行支付結算費用，切實為分支機構減輕成本壓力；在稅務管理方面，通過科學的公司盈利期稅務籌劃，對重點涉稅項目的納稅影響進行動態監控，保證公司能最大程度節約稅款。

(四)圍繞“創新驅動”業務流程，改造升級財務服務手段

現代化財務工作的內涵早已經遠遠超出了單純記賬算賬的傳統范疇，其核心價值的體現，更多的在于借助信息化工具和專業化手段，履行好“統控全局、把脈經營、支持決策、落實管理層意圖”的工作職責。目前，公司均已推出基于互聯網和大數據技術的平臺產品，并已在承保、理賠、客戶自助等領域取得實質進展。通過科技賦能，提高軟實力，提升內涵價值，已成為行業先進主體的核心發展方向。面對新形勢、新變化、新任務和新挑戰，各家保險主體財會隊伍都在把握互聯網金融發展趨勢，加強系統建設，不斷豐富和完善多場景收支功能，加速財務流程的每個節點互聯網化改造，以進一步提升財務信息支撐效率。

二、保險企業財會隊伍面臨的內外形勢

(一)從宏觀經濟形勢來看

我國已進入經濟增速趨向潛在水平、物價漲幅趨于適度、新增就業趨于穩定、經濟結構趨于優化的“新常態”。保險行業面臨的發展形勢依然很復雜，財會隊伍必須發揮專業所長，加強形勢研究，善于順勢而為、借力發展，才能為為公司發展提出更有價值的意見和建議。

(二)從保險市場環境來看

國家政策多次以“頂層設計”的形式對我國保險業發展進行了全面部署，同時也提出了“保險公司要具有較強的服務能力、創新能力和國際競爭力”的明確要求，作為后援核心的財會隊伍更須重視加強自身能力建設，確保與行業、公司發展要求相匹配。

(三)從行業監管趨勢來看

償付能力不足風險、流動性風險、市場經營行為仍是整個保險行業監管的重點對象。財務作為公司內控機制的關鍵組成部分，要重點針對這些問題，充分發揮事前、事中和事后的監督控制和風險防范作用，不斷創新管理方式，切實提升風險防范水平。

(四)從行業內各家主體經營來看

大型保險主體都在不同程度地加大市場拓展力度，市場份額不降反升，中小財險主體的生存空間被進一步擠壓。因此，各家主體要想突出重圍、脫穎而出、不斷追趕，就必須保持一定的發展速度，盡快盡可能縮小與第一軍團的發展差距。而實現這一目標，作為財會隊伍也必須有強烈的緊迫感與使命感，將自身放到整個行業中去比較、去對標，快速提升能力，實現對公司加快發展的有力支撐。

(五)從自身的發展要求來看

每家保險主體都在田徑場上向下一個跨欄發起再次沖鋒的起跑點，緊盯前方，將追趕式發展作為下階段開展一切工作的總綱領。各家主體中的財會隊伍在公司發展過程中無疑身兼數“角”，既承擔著支持發展的重任，又承擔著防控風險的職能。

三、目前保險行業財會隊伍存在的問題

(一)基層財會人員專業能力弱，執行力有待加強

一是創新性不足，因為專業能力以及應對財務問題有限，大多數基層財會隊伍對財務工作過于求穩，固步自封，沒有真正落實上級公司“創新驅動發展”的工作要求，創新手段不多、解放思想不夠，遲遲無法打開能支撐業務開拓發展的新局面。

二是各家主體財務條線人員受機構別限制，大多數基層單位受管理層業務壓力所迫，會出現未能嚴格遵守財務規章制度的有關要求，工作中仍帶有一定的隨意性，財務管控職能沒有得到很好地發揮。

三是大局觀還有待提升，基層財務人員存在一定的“本位思想”，在如何平衡好個體與全局的問題上，沒有能夠發揮應有的作用。

(二)省級財會人員“承上啟下”職能發揮不力

一是貫徹上級體系建設還需穩步推進。目前各大保險主體總部級別財會隊伍，都在適應新思路、找準新方向、領會新要求、掌握新本領上找出路、定舉措，力求更好服務公司戰略大局。而大多省級分公司財會隊伍中精英型人才少，專業能力還不足以支撐起謀劃全省業務創新的大任。二是與基層公司相比，省級財會隊伍與業務一線部門和人員隔絕，不能充分掌握市場最新變化，也不能急業務所急想業務所想，制定政策偶有不接地氣，調整起來也會相對滯后，容易引發基層展業部門消極怠工，制約公司業務發展。三是因省級財會隊伍地位、級別所限，容易引起部分財務人員不愿發揮自己的主觀能動性，以合規為借口，畏于主動挖掘、大膽嘗試有益的財務創新，傳達總部創新方面不能起到示范帶頭作用，成為了一個傳聲筒。

(三)各主體總部財會隊伍差異性較大，為行業貢獻凝聚力不強

一是各家保險主體承擔行業和社會責任方向不統一，再加上各險企之間專業、規模優勢不平衡，財會人員從數量和力量上對比會參差不齊，導致各家對制訂合力助行業的發展政策時不能形成凝聚力，容易引起不良競爭，不同程度影響了保險參與和服務國家經濟社會建設的積極作用。二是各保險主體文化品牌存在差異，在銷售人員日常宣傳和普及保險知識時會引發行業亂像，一定程度上加大人們對保險誤解，總部層級財務人員處在后方與客戶絕緣，無法深挖真正發展空間形成惡性循環，延緩部分地區部分險種正常發展。三是目前保險監管主要還是靠外部監管，雖然也有自我內部監督，但由于缺乏自我管理約束機制，內部監督震懾力弱。監管優勢未能直接延伸到基層，一定程度上制約了行業的良性發展。

四、新形勢下保險企業對財會人員的新要求

(一)武裝頭腦，做業務改革的后勤兵

當今世界，科技發展日新月異，保險競爭方案層出不窮，如果財會隊伍面對具體業務競爭時會無所適從。勢必影響財務對業務的服務能力。因此，財會隊伍需要永遠保持好學進取心，通過自學、培訓、調研等多種方式，用最新的技術、財務政策武裝我們的頭腦，理解掌握、觸類旁通、融會貫通，提升對新業務發展中新技術的駕馭能力。要通過數據信息資源對比公司業務新方案，關注和研究市場新走向，動態監控本公司各項指標經營狀況。走在業務人員前面，當好業務部門的財務顧問和得力的好管家。

(二)知微見著，做業務條線的合作者

外部形勢越復雜，業務發展壓力越大，越要求財務人員保持定力，發揮財務專業能力，依托專業和規模優勢，有效平衡業務發展與財務風險之間的關系，以專業能力支持和保障公司業務健康發展。現在各企業都在提倡業財融合，作為保險服務業，更應該財務條線總、分聯動，善于運用嫁接方式開展專業融合，通過培訓、交流等方式，培養一批善于學習、努力向上、一心為司的財會隊伍，知財務之微見業務之著，為公司可持續發展積極建言獻策。

(三)勇于承擔，做公司發展的貢獻者

公司的可持續發展是一項戰略性、系統性工程，公司存亡不僅僅是業務條線的事，是全系統、所有條線的事。財務人員不能以財務工作條框多、責任大、合規要求高、日常負荷重為理由，沒有將配合服務業務條線放進思想里、融入工作中。要有戰略思維，要胸懷大局、把握大勢、著眼大事，要敢于擔當、勇于作為、樂于奉獻。

五、保險企業加強財會隊伍建設的舉措

(一)提高基層人員職業素養

各家保險主體基層公司以業務為主，基層財會隊伍不具備良好職業道德，會引導整個保險行業惡性競爭局面愈演愈烈。所以，保險企業應該以基層財會隊伍職業操守為抓手，確保公司財務條線建設情況與公司發展各階段相匹配。各主體總部應該通過校招、社招優化財會隊伍結構，注入新鮮血液，解決三四級機構財會隊伍存在數量不足、質量不高、活力不夠的問題；力爭建成一支“政治過硬、數量充足、結構完整、能力全面、實績突出、活力充沛”的財會管理干部隊伍，實現隊伍質態持續優化，確保公司發展基業長青。

(二)加大業務培養力度，創造和拓寬省級財務人員成長平臺

作為省級分公司，既要貫徹上級精神和相關政策，更要結合實際，為基層公司業務發展鋪好路搭好橋。但是因為其所處公司層級本身不能直接發展業務，再加上財務屬于后援部門，更是與業務脫節，如果各家保險主體不加強對省級財務人員保險專業知識培訓工作的資源和人力投入，建立覆蓋業務學習培育體系，會導致整個保險行業業財融合工作無法深入開展。為省級財務人員量身定制業務、財務相關培訓課程，充分、有效利用公司智力資源，發揮內部員工特別是各級財務領導干部和業務專業技術骨干的作用，促進知識經驗的有效積累與傳承，提高培訓的針對性和實效性。

同時，要進一步拓寬財務人員職業發展通道，充分運用專業資格考試、輪崗、掛職、外派、競聘上崗等多種渠道，為各級財務人員制定和實施有針對性的職業生涯發展規劃，培養出一批具備宏觀視野、知識結構優化、實踐經驗豐富、執業能力突出、職業道德高尚的中、高層財務人才，進而帶動財會隊伍整體能力提升。

(三)從建好、用好、管好企業頂層財會隊伍入手凈化保險市場

當前保險行業發展不穩固、不均衡，困難和矛盾不斷顯現，保險業發展面臨較為嚴峻復雜的形勢。防范化解風險、確保行業安全平穩成為目前一項艱巨的任務。戮力深化改革，減費讓利，增保提效，進一步回歸保障本源，是目前保險業的方向。它要求各家保險主體轉變發展理念，提高精細化管理能力。最直接有效的就是從指標入手，從指標制訂者手入手，一是要防范業務大起大落風險。扭轉各家主體經營策略激進，以費用為重點快速跑馬圈地，短期內積累大量風險導致后期業務發展難以為繼的惡性競爭局面，要求各主體總部在制定相關政策下達相關指標時，要科學研判新業務領域風險狀況，既要考慮本主體業務發展，更要兼顧行業經營風險。

六、結束語

保險企業財會隊伍必須乘勢而進，順勢而為，緊跟行業“深化質量變革，聚焦效益經營”的長期剛性要求，明確公司“提質量、提效益、提服務、優結構”的工作方向，統一思想、服務大局，持續增強算賬經營意識，夯實財務基礎管理，推動保險行業實現更高質量、更有效率、更加公平、更可持續、更為安全的全方位高質量發展。