移動支付助力財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型分析

■王 玥

（西安航空學院）

引 言

開展財務工作時，科學融合移動支付技術，可實現(xiàn)財務作業(yè)的數(shù)字化進行，并在技術的支撐下，搭建智能支付系統(tǒng)，能夠從根本上解決財務工作中的盲點，為財務管理作業(yè)有序、高質(zhì)量推進提供保障。對此，為充分發(fā)揮移動支付助力、推動作用，促進財務數(shù)字化發(fā)展，就需深層次分析移動支付時代下的轉(zhuǎn)型機遇，并牢固把握，以此滿足各行業(yè)在資金管理方面的需求。

1 移動支付對于財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基于及挑戰(zhàn)

1.1 轉(zhuǎn)型機遇

移動支付可從根本上精簡財務收款流程，并大幅提高財務處理效率。移動支付的發(fā)展與應用，可在資金交易時，減少驗鈔、找零、密碼輸入、賬單打印等流程，只需對接財務賬務系統(tǒng)與SaaS系統(tǒng)，便可將業(yè)務憑證與資金日記賬自動記錄于系統(tǒng)中，有利于財務處理效率的進一步提升；移動支付的使用可增強財務收款工作整體精準性，規(guī)避錯誤發(fā)生概率，同時，還能增多糾錯機會。每發(fā)生一筆交易均會被記錄于移動支付系統(tǒng)中，當出現(xiàn)錯誤時，財務人員只需調(diào)取該筆交易，便可對其內(nèi)容進行大致了解，并制定出有效的糾正舉措，實現(xiàn)問題的高效處理；移動支付結(jié)算成本較低，且使用方便，不需投入過多的人力成本與財務管理成本。我國當前的金融環(huán)境運行良好，與國外支付成本相比，在收款業(yè)務中的移動支付費率較低，此外，由于移動支付可直接對接財務系統(tǒng)，可實現(xiàn)業(yè)務系統(tǒng)、核算系統(tǒng)與收款系統(tǒng)的有效連通，有助于緩解財務人員工作壓力；利用移動支付，可加快升級企業(yè)信息化、財務數(shù)字化進程，并達到數(shù)據(jù)信息電子化歸集與使用的效果，促使業(yè)務經(jīng)驗與財務管理一體化能力得以提高。

1.2 轉(zhuǎn)型挑戰(zhàn)

移動支付對于財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型推進的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在兩方面：其一，財務日常工作。與傳統(tǒng)現(xiàn)金或銀行卡支付相比，移動支付在財務處理方法上的要求較高，需有效結(jié)合財務工作與支付公司的服務協(xié)議和資金流轉(zhuǎn)過程，以此為基礎，著手于相應的財務處理工作，以保證工作有效、有序進行。但這一要求的實現(xiàn)增多財務工作流程，若其中一項環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會嚴重影響財務處理效率。此外，移動支付技術需在互聯(lián)網(wǎng)支撐下進行，增大資金安全風險與內(nèi)部控制風險。為規(guī)避風險的發(fā)生，就要求財務人員熟練掌握移動支付平臺運行模式，加強對平臺的維護與管理，實現(xiàn)對各類風險的預防，還需合理優(yōu)化、調(diào)整當前所運行的內(nèi)部控制流程，降低內(nèi)部控制風險對財務工作的不良影響。移動支付增大財務對賬、資金管理難度，這一支付背景下，企業(yè)直接同各支付平臺如支付寶、微信等對接，不利于財務對賬工作的執(zhí)行，且很多支付公司會將應結(jié)算給企業(yè)的資金先存放于企業(yè)分配賬戶中，只有通過提現(xiàn)操作，才能將資金轉(zhuǎn)移到綁定的銀行賬戶中，增大企業(yè)資金流動性管理難度[1]。

其二，對技術與標準的挑戰(zhàn)。首先是對專業(yè)知識儲備的挑戰(zhàn)，為順應移動支付時代的發(fā)展，就需財務工作人員積極學習并掌握各類新技術的具體操作，并深入探討技術對財務工作以及規(guī)則的影響，從而總結(jié)出移動支付時代背后蘊含的邏輯思維，為賬務處理工作的順利開展做好鋪墊。其次，對整個企業(yè)技術支撐環(huán)境的挑戰(zhàn)，企業(yè)需擁有較強的技術實力，才能保證新支付方式下的結(jié)算與賬務安全管理工作高質(zhì)量開展。最后，對數(shù)據(jù)管理與安全性的挑戰(zhàn)，業(yè)財一體化背景下，需在各項業(yè)務中融合移動支付，通常情況下，支付是在具有開放性的網(wǎng)絡環(huán)境中進行，因此不利于財務安全。對此，需構(gòu)建全新且可靠運行的數(shù)字支付標準體系與安全標準體系，為各項財務數(shù)據(jù)采集、規(guī)范與安全使用提供保障。

2 移動支付下的財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型具體體現(xiàn)

2.1 資金管理方面

通常情況下，資金收款流程主要有兩個環(huán)節(jié)即收款環(huán)節(jié)、對賬環(huán)節(jié)，而對于一些規(guī)模較大且有連鎖門店的企業(yè)，比如親子娛樂場所、快遞行業(yè)等，還需考慮分賬工作，各環(huán)節(jié)工作內(nèi)容如下：①收款環(huán)節(jié)。移動支付公司制定可行的聚合收款解決方案，可實現(xiàn)多種支付方式的應用，比如二維碼、銀行卡、NPC等，同時，也允許使用銀行分期、花唄分期、銀聯(lián)云閃付等，以此滿足不同用戶對于支付方式的多樣化需求；②對賬環(huán)節(jié)。移動支付系統(tǒng)可根據(jù)最初設定的預設規(guī)則高效、高質(zhì)量落實各項財務核對工作，并將核算結(jié)果直接呈現(xiàn)于財務工作人員面前；③分賬環(huán)節(jié)。連鎖企業(yè)總部與各門店、門店之間、門店與代理之間，均要嚴格按照彼此間約定規(guī)則分發(fā)各筆賬款，而收款門店所得到的資金則需根據(jù)規(guī)則分給向消費者提供服務的門店。

以匯付天下為例，其制定并執(zhí)行“智·匯管家”一站式解決方案（如圖1所示），并同行業(yè)各SaaS機構(gòu)展開深層次合作，以此滿足商戶在營銷、賬戶、金融科技、支付以及金融增值等多類業(yè)務方面的需求。與此同時，將移動支付作為該方案的工具，以提供多元化商戶運營服務為根本，將更為優(yōu)質(zhì)且有效的解決方案提供給線下實體零售場景，深度結(jié)合賬戶體系與聚合支付，并采取平臺服務的方式，實現(xiàn)同智慧零售領域合作伙伴的實時共享。在此基礎上，打造綜合性、全渠道智慧商業(yè)平臺，分別包括經(jīng)營、營銷、服務、支付等，確保商家能夠為消費者提供更好的服務。此外，該解決方案為一站對賬工作的開展提供便利，并統(tǒng)計出多維度、多渠道的數(shù)據(jù)信息，既能夠降低財務工作總成本，還可大幅提高工作效率，極具實施價值。智·匯管家能夠?qū)崿F(xiàn)支付即會員，為商家分析消費數(shù)據(jù)提供幫助，以此增加用戶黏性[2]。

圖1 智匯管家功能頁面

銀行授信并發(fā)放貸款給企業(yè)時，涉及到多項環(huán)節(jié)，包括驗證企業(yè)收入、收款與開票等信息，該項工作受多種因素的影響，比如企業(yè)提供信息虛假、驗證方式不科學等，會增大驗證工作開展難度，且不利于驗證結(jié)果的準確性。但通過使用移動支付，可根據(jù)線上交易記錄了解企業(yè)各項業(yè)務數(shù)據(jù)與資金數(shù)據(jù)，同時，還能直接對接企業(yè)電子發(fā)票系統(tǒng)，實現(xiàn)對開票、銷售、收款全過程的監(jiān)督。此外，移動支付系統(tǒng)中具有豐富的數(shù)據(jù)信息，幫助金融機構(gòu)全方位評估企業(yè)經(jīng)營情況以及健康程度，以此降低甚至是規(guī)避金融機構(gòu)授信風險，還能在短時間內(nèi)籌集到更多資金，有利于突發(fā)性財務問題的有效、快速解決。為實現(xiàn)企業(yè)閑置資金的充分利用，并獲得高收益，支付公司可同基金公司展開深入合作，再與公司內(nèi)部低風險、流動性高的貨幣基金進行對接，促使企業(yè)資金收益率得以大幅提高，并將更為豐富、多元的余額理財服務提供給企業(yè)。

2.2 業(yè)財融合方面

移動支付系統(tǒng)的運行可滿足業(yè)務經(jīng)驗與財務管理一體化在財務核算對接方面的需求。將移動支付系統(tǒng)內(nèi)部已核對完成且無異議的收款、訂單、發(fā)票數(shù)據(jù)上傳于財務核算系統(tǒng)中，根據(jù)最初設立的規(guī)則，實現(xiàn)各類憑證的自動化生成，以此規(guī)避重復輸入、中途篡改的現(xiàn)象發(fā)生，推動業(yè)財一體化建設進程。

通過對資金流、支付流、信息流以及供應鏈物流進行系統(tǒng)化處理，可匯總并生成大量財務、非財務數(shù)據(jù)，為財務人員比對各類數(shù)據(jù)提供便利，主要數(shù)據(jù)類型有業(yè)務數(shù)據(jù)、財務數(shù)據(jù)、結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，以此為依據(jù)，構(gòu)建決策模型，并在技術的支持下展開模型的完善工作，確保最終所生成的分析報告與結(jié)論能夠指導管理決策工作有序進行，并探索出更為多樣的商業(yè)機會。做好各類數(shù)據(jù)信息的細化工作，促使財務工作由最初的支持領導決策轉(zhuǎn)變?yōu)橹С謽I(yè)務決策，為新產(chǎn)品研發(fā)、投資與決策立項等工作提供可靠、全面數(shù)據(jù)支持。

2.3 產(chǎn)業(yè)鏈融合方面

很多數(shù)字化程度較高的企業(yè)會打通財務系統(tǒng)與ERP業(yè)務系統(tǒng)彼此間的信息通道，在此基礎上，接入“銀企直聯(lián)”系統(tǒng)，實現(xiàn)對財務中付款業(yè)務的高效處理，同時，還能推動訂單到付款整個環(huán)節(jié)的有序、安全進行。移動支付可將平臺化、數(shù)字化的服務提供給產(chǎn)業(yè)鏈上、下游企業(yè)，主要服務內(nèi)容有靈活結(jié)算服務、B2B支付服務、財務智能對賬服務等，實現(xiàn)所有企業(yè)資金流、業(yè)務流的全方位打通，確保企業(yè)可實時、精準獲取交易信息、對賬結(jié)果信息，還能對資金動態(tài)進行全過程監(jiān)管[3]。

供應鏈分銷SaaS服務平臺（如圖2所示）可同時為多個行業(yè)內(nèi)上、下游企業(yè)提供服務，且這一平臺具有多種功能包括大額轉(zhuǎn)賬、采購、收付款等。在支付公司多級賬戶體系的幫助與支撐下，為平臺賦予多角色分潤、多級分銷結(jié)算、生成結(jié)算電子回單等功能，為分銷企業(yè)中各項業(yè)務及財務工作的開展與實施創(chuàng)設便利條件。此外，平臺中還有保理公司與銀行的共同參與，確保所有交易在平臺上進行，并實時記錄交易數(shù)據(jù)，以此為依據(jù)，采取賒賬、平臺墊資等方式，來滿足分銷商在融資方面的需求。

3 基于移動支付的財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型建議

3.1 重視信息技術科學應用

財務工作過程中，需對各類財務信息進行采集、整理與分析，是一項復雜性工程，且在核算、預算等工作期間，若其中某項數(shù)據(jù)與實際數(shù)值存在差異，既不利于決策工作的開展，還需重新執(zhí)行核算工作，增多不必要工作量，并影響工作進度。對此，為強化財務工作執(zhí)行效果，降低財務處理錯誤率，就需重視信息技術的運用，并始終秉持與時俱進的工作原則。數(shù)字化時代的到來與支付方式的不斷變革，要求財務工作與技術相互融合，并成為財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必然趨勢。現(xiàn)如今，很多企業(yè)財務部門在執(zhí)行各項工作時，合理滲入大數(shù)據(jù)技術、互聯(lián)網(wǎng)技術、人工智能技術、云計算技術等，極大程度地提高財務工作推進效率，但也帶來較大的挑戰(zhàn)。因此，為充分發(fā)揮技術應用價值以及時代優(yōu)勢，就需財務人員深入了解各類先進技術的操作方法與流程，并明確技術使用時的具體要求，在此基礎上，借鑒、學習市場中成熟產(chǎn)品的應用實例，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求與現(xiàn)狀，將減少成本投入、提高管理成效作為目標，合理、科學運用新技術，以保證財務工作高質(zhì)量、高效率推進。

3.2 培養(yǎng)財務人員專業(yè)能力

財務人員需注重自身專業(yè)技能與素質(zhì)的完善，以此適應時代與技術的高速變革，現(xiàn)如今，我國針對財務工作的制度、準則以及稅法仍在不斷完善過程中，但其所起到的規(guī)范與約束作用不可被忽視。因此，財務人員在開展各項工作時，需始終以制度內(nèi)容、準則要求為依據(jù)，以保證工作的規(guī)范、有效進行，同時，還需樹立起正視態(tài)度，認識到移動支付技術對財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推動作用，以此深度探尋技術優(yōu)勢與操作方法，在不斷學習中，實現(xiàn)自身知識結(jié)構(gòu)的全面優(yōu)化。此外，還需注重相關法律知識、業(yè)務知識、管理知識的學習，將自己培養(yǎng)成精通財務、懂得管理、熟悉業(yè)務的全能型人才，實現(xiàn)由財務會計向管理會計的轉(zhuǎn)型[4]。

3.3 多個部門協(xié)同合作管理

財務部門應充分發(fā)揮移動支付技術以及其他現(xiàn)代技術優(yōu)勢，以此深層次挖掘財務在資源管理方面的潛力，為業(yè)務經(jīng)驗與財務管理工作的深度融合提供保障。依托于先進技術，搭建信息實時共享平臺，指導、督促其他業(yè)務部門將與財務有關數(shù)據(jù)信息在整理后上傳至共享平臺中，在此之前還需做好各類數(shù)據(jù)的核對與校準工作，以保證數(shù)據(jù)的真實性，同時，還能保證財務信息系統(tǒng)可根據(jù)所上傳的數(shù)據(jù)在第一時間定位到原始數(shù)據(jù)，并自動處理各項會計核算工作。盡可能增多在大數(shù)據(jù)分析與例外事項管理工作上的時間與精力，確保分析工作多維化，并在大量信息的支撐下，從真正意義上達到改善業(yè)務流程、降低財務核算成本、強化風險防控能力等效果。這種多個部門共同參與、系統(tǒng)自動執(zhí)行的財務工作模式，能夠使財務管理工作多領域功能得到充分發(fā)揮，包括績效考核功能、價值創(chuàng)造功能以及戰(zhàn)略管理功能等，加快財務數(shù)字化、信息化、自動化轉(zhuǎn)型步伐。

4 結(jié) 語

移動支付的不斷發(fā)展為財務工作創(chuàng)設更為優(yōu)越的作業(yè)條件，可大幅提高財務處理效率，并增強財務核算、預算等準確度。但與此同時，會帶給財務日常工作、技術支持、標準制定較大的沖擊。因此，為發(fā)揮出移動支付助力效能，就要求財務人員注重自身專業(yè)技能與素質(zhì)的提高，加強信息技術與移動支付技術的融合應用，為財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定扎實基礎。