企業集團資金運營管理模式與優化研究

吳艷 天津萬象裝修工程有限公司

資金運營管理直接影響著企業集團整體發展，但從目前來看，部分企業集團所采用的資金管理模式過于陳舊，所以有必要對其資金運營管理模式的創新優化策略展開深入探究。

一、企業集團資金運營管理的重要性

（一）優化資金配置

企業集團能夠通過資金運營管理起到優化資金配置的作用，統一的資金管理可以實現資源的有效集中，進而對其資金進行合理調配，切實保障資金在各個分子公司之間配置的合理性，充分了解其現有的規模優勢，并將其應用在談判工作中，進一步減少融資成本。而在同銀行理財合作的過程中也能夠通過資金運營管理促進理財收益的提高，充分保障資金的利用效率，這相對于單體企業而言有著極大的優勢。

（二）規避資金風險

企業集團能夠通過集中的資金管理實現計劃、管理以及調度等的有效統一，進而對子公司的各種資金應用行為進行規范，有助于資金監管力度的強化，可以加速實現內部資源的高質量整合，在原有的基礎上對企業集團內部協同機制進行健全和優化，使得更有價值和優勢的項目能夠獲得充足的資金支持，為資金效益性、流動性以及安全性之間的有機平衡提供充足的支持，切實提升資金的管理效果，從根本上規避資金風險[1]。

（三）滿足經營需求

資金管理模式的建立需要充分考慮企業集團目前的實際經營狀況，進而在整合內部資金資源的基礎上實時動態地對資金流的變化狀況展開監督工作，為現金流的穩定提供充足的保障，更好地同企業集團日常經營活動以及投融資的要求相適應，支撐企業集團的長效平穩發展。

二、企業集團資金運營管理的內容

（一）經營活動

經營活動中的資金管理主要包括結算、內部轉賬以及收款付款等，還包含著結算手續費以及利息等。由于企業集團有著較大的規模，在內部架構方面呈現出相對完善的特點，所以部分企業有可能會采用存款利息模式實現對于下屬企業賬戶的利息結算，并且會使用考核機制，以達到控制下屬企業結算費用以及成本管理的效果，以免出現資源浪費等問題。

（二）融資活動

企業集團在日常經營活動中勢必會有一定的融資需求，在這一過程中同樣需要開展資金管理工作。由于現階段銀行投資產品種類不斷增多，所以也產生了新的風險，此時需要加強對于融資額度的合理控制，以有效減少風險的產生，若是下屬企業有融資的需求便要事先聯系企業集團，在綜合戰略的基礎上進行評估決策，企業集團還需要對多種類型存款的比例進行合理把控。

（三）投資活動

企業集團應當從不同的投資內容出發進行分類，下屬企業在開展投資業務之間應當獲得企業集團的批準，而在投資過程中無論遇到什么問題都應當第一時間與企業集團之間展開交流。

三、企業集團資金運營管理模式與優化策略分析——以某企業集團為例

（一）資金運營管理模式現狀

某企業為裝修工程企業，主要經營業務包括室內外裝飾裝修工程；裝飾材料、建筑材料、包裝材料、櫥柜批發兼零售等。其當前所采用的資金集中管理模式為資金池模式，該模式的應用不僅對于其資金運營管理意識有著較高的要求，還要求其有著良好的組織結構，以保障資金池能夠實現高效運行。資金池模式的應用可以在原有的基礎上促進企業集團資金使用成本的進一步降低，在資金池模式的基礎上，企業集團和下屬企業將會在相應的銀行中對總戶頭和分戶頭進行分別辦理，其中總戶頭指的便是企業集團的資金池，銀行在接受企業集團的委托之后便要針對分戶頭展開零余額管理工作[2]。

若是企業集團下屬企業存在相應的融資需求，便能夠通過資金池實現融資的目的，此舉能夠有效減少資金使用成本，在資金池模式下，母公司和子公司分別是委托借款人以及借款人。若是資金池存在透支的現象便代表著子公司當前屬于貸款的狀態，應當對貸款的利益進行支付。但若是資金池中有存款，便代表子公司目前是放款狀態，這便能夠基于相應的規定獲取利息。該模式的應用可以在極大程度上提升資金的利用效率，可以為資金應用安全性的提高創造良好的條件。但資金池模式的應用存在一定的局限性，具體體現在企業集團大多會選擇商業銀行與之展開合作，這便會導致企業集團對合作銀行有較高的依賴性，一旦商業銀行的管理出現問題便有可能會造成企業集團信息出現泄漏，進而增加企業集團面臨著資金風險。

（二）優化方向

該企業集團為了有效規避因為過于依賴商業銀行所帶來的資金風險，開始有意識地調整其現有的資金運營管理模式，朝著財務共享服務模式（報賬中心）進行轉變，目前來看，該企業集團所探索的報賬中心模式建立在財務共享中心的基礎上。財務共享服務模式的應用能夠幫助企業集團高效實現對于資金的集中管理，基于財務共享服務模式，企業集團總部將會針對下屬企業的資金收付情況展開統一核算，與此同時，企業集團下屬企業也會定期將自己的資金需求和財務狀況匯報給集團總部，為企業集團統一開展資金安排工作提供參考，從形式的角度來看，財務共享服務模式由兩部分組成，分別為統收統支以及撥付備用金。統收統支主要指的是企業集團總部將會全面開展對于資金的結算工作，而集團下屬企業則并不能夠開立賬戶，在采用財務共享服務模式的過程中，下屬企業在資金的應用方面具有一定程度的自主權，但其通常有著額度限制，若是資金額度超過限額便要向企業集團提出申請，在獲得批準之后才可以進行資金支付。報賬中心模式最主要的優勢便在于母公司的決策層能夠對企業集團的資金展開統籌管理工作，可以在極大程度上提升子公司的沉淀資金利用率，從長遠角度來看，能夠同企業集團的戰略發展要求相適應[3]。

但其財務共享服務模式的應用若想達到預期效果對于管理流程有著較高的要求，一旦企業的流程體系不完善便難以科學開展資源的集中管理和維護工作，無法支撐財務流程的改革，時常會面臨管理手段過嚴格以及操作規范性等問題，不利于促進資金運營管理成效的提高，對于其未來持續平穩發展有著嚴重的負面影響。結合當前我國企業集團利用財務共享服務模式進行資金運營管理的案例來看，部分企業集團并沒有真正展現出財務管理的實際價值，資源整合機制的建立有所欠缺。除此以外，絕大多數企業對于財務共享服務模式的應用都將重點放在互聯網和新興電子科技層面，但卻忽視財務管理的合理性以及科學性，難以與同時代發展的相關要求相適應。

（三）優化策略

1.建立財務共享中心和網絡平臺

目前，隨著現代化、信息化進程的不斷加快，推進了互聯網技術的發展，開始在眾多領域實現廣泛應用，并在此基礎上產生了多種發展模式，財務共享服務模式便得益于互聯網技術，是在此基礎上形成的典型成果之一。相關工作人員需要根據其企業集團的實際情況針對現有的各種問題展開全面的分析，同時詳細探究管理鏈條和管理級別的具體狀況，為財務共享服務模式的建立和應用創造良好的條件。在這一過程中，企業集團需要對財務共享服務中心進行建立，為企業集團內部各個部門之間能夠展開高效合作提供相應的平臺，改造固有流程，通過整合創設新型管理機構，充分發揮出信息系統的實際作用，同時在原有的基礎上進行組織結構優化，以實現工作成本的進一步降低，切實提升服務內容的科學性，促使服務目的的有效轉變。財務共享服務模式若想真正發揮出其在資金運營管理方面的實際作用，需要深入落實到資金管理的各個環節中，建立起科學有效的管理體系，確保其具有較高的信息化和規范化水平，更好地應對傳統企業集團資金運營管理中所存在的各種問題，通過科學分析以及有效協調建立起與企業集團資金運營管理相適應的工作機制。

企業集團資金運營管理工作的開展能夠直接體現出企業的流動資產以及負債狀況，并且可以對企業資金的應用起到一定的規范作用，基于此，企業需要結合現有條件搭建起切實可行的網絡平臺，以實現對于現金流以及各種資金的集中統一管理，切實保障資金管理成效。企業集團在網絡平臺進行構建的過程中需要實現對其標準進行建設，保障資金的高效匯總與合理分配，強化落實對于負債水平的優化控制，確保資金運營能夠得到科學有效的處理[4]。

2.健全完善資金管理制度

在實際應用財務共享服務模式進行資金運營管理的過程中，企業集團需要組織開展統一集中的管理活動，在提高資金利用率的基礎上實現各種成本的進一步降低。但結合實際情況來看，集中管理工作的開展時常面臨著一定的風險隱患，不利于資金運行管理效果的提高，對于相關工作開展的穩定性以及可靠性存在負面影響。基于此，企業集團應當基于其所采用的財務共享服務模式針對性地制定管理制度，并確保其能夠在各項管理工作中得到執行，從源頭上實現對于各種資金風險的有效管控，通過統一的制度對資金運營收支管理行為進行約束和規范，支撐財務管理任務的高質量完成。與此同時，在開展各項工作的過程中，企業集團應當根據財務共享服務模式的具體要求對下屬企業做出資金管理規定，在其中明確具體的工作內容和要求，強化落實執行以及監督工作，此舉可以有效減少資金管理風險產生的可能性。

3.優化調整監督管理體系

從本質上來看，財務共享服務模式在企業集團資金運營管理中的應用并不是簡單的資金資源重組，而是在資源重組的基礎上科學改造傳統的標準和流程，以在減少成本投入的同時促進客戶滿意度的提升，擴大企業集團的社會影響。在這一過程中，企業集團需要注重對于管理流程體系的有效管控，不僅要形成先進的財務共享服務模式觀念，還應當針對性地提高相關員工和管理者的意識水平，促使其自覺主動地投入利用財務共享服務模式進行資金運營管理的工作當中。除此以外，企業集團應當及時將當前與財務共享服務模式相關的先進技能和專業知識傳授給工作人員，以更好地掌握科學的資金管理手段，優化改造管理流程并加大創新力度，以推動企業集團資金管理工作的長效平穩開展。

4.強化應用信息化技術

為了切實發揮出財務共享服務模式在企業集團資金運營管理方面的實際作用，相關工作人員需要強化對于各種現代化信息技術的應用，搭建起更加科學有效的網絡信息技術服務平臺，切實展現出各個系統之間相互協調和配合的作用，促進信息的優化整合。與此同時，工作人員需要在廣泛搜集海量數據信息的基礎上展開相應的研究和處理工作，進而形成更加先進有效的系統，為信息的優化傳遞奠定堅實的基礎。在滿足數據傳輸效率和準確性要求的基礎上加速實現信息技術的優化整合，真正體現出數據庫系統的應用價值，提高數據共享和管理水平，確保其能夠同當前社會發展要求相適應。除此以外，在對網絡平臺進行建設的過程中還需要通過對于ERP技術的應用組織開展信息共享活動。不僅能夠優化數據庫系統建設，還能夠深入挖掘其應用價值。在建立全新的工作機制，通過多方面的相互配合與協調提升數據信息傳輸以及管理工作的實際效果。

5.組建高素質人才隊伍

對于財務共享服務模式來說，其在企業集團資金運營管理中的應用具有一定的特殊性，其相對于傳統的資金管理模式而言對于工作人員的專業能力和綜合素質有著更高的要求，工作人員作為資金管理工作的直接執行者關系到財務工作開展的實效性，基于此，若想切實保障資金管理工作的高質量落實，企業集團需要積極組建高素質的人才隊伍，不僅要保障其具有較高的技術水平，還應當具有良好的崗位責任意識，以更加主動地投入各項工作中去[5]。

首先，企業需要結合自身實際情況針對不同崗位對其職責需求展開全面分析，進而對其傳統的人才引進策略和招聘方法進行創新升級，通過對于人才專業和能力的嚴格把控提升人才整體的素質，并提高隊伍的先進性和創新性。其次，企業集團應當在日常工作實踐中組織進行培訓教育，促使工作人員能夠掌握當前更加先進的職業技能，在專業培訓的過程中對自身工作任務有深層次的理解，形成終身學習的意識，積極學習新理念和技術，為企業集團的資金運營管理提供良好的智力支持。最后，企業集團需要建立更加開放化和集中化的教育模式，針對性地提高工作人員專業素養，高效完成其本職工作，切實展現出教育培訓工作在提高工作人員隊伍整體水平方面的作用。

四、結論

綜上所述，優化資金運營管理模式能夠有效提升企業集團資金利用效率，對于企業集團可持續發展有著積極的促進作用。因此，相關研究人員應當加強對其的重視，以為資金配置和利用成效的提高奠定堅實的基礎。