商業銀行對小微企業金融服務方案及建議

裴玉波

摘 要：小微企業是國民經濟重要的組成部分，是穩崗、擴就業、助力經濟發展的重要載體，銀行業要深化服務小微行業經濟。文章從信貸業務存在的相關問題入手，建議推進財稅、供應鏈大數據平臺集合信息進行整合，以金融服務方案的視角研究小微企業貿易經營切入點，發掘行業貿易鏈條，列明供應鏈金融產品，為小微企業融資提供具體組合方案，特別在后疫情金融服務實體經濟的背景下，提出有針對性的拓寬融資渠道，打通小企業融資終端問題，為商業銀行推進落實支持小微企業融資找到具體解決辦法。

關鍵詞：供應鏈金融;財務管理;后疫情;小微企業;票據融資

中圖分類號：F832.4;F276.3文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2022）11-0062-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.11.062

1 小微企業經營中凸顯的問題

小微企業主要從事傳統行業，從經營行業上看，原材料價格、用工成本是主要費用支出，在經營中主要突顯以下三個問題。

1.1 家族式經營、財務制度空缺

在經營上，家族成員一般為民營和小微企業的主要參與群體，經營者只重視營業收入及利潤，不重視財務管理，如：貨款采購與資金回籠支付通過多個個人賬戶進入，不能出具真實、連續、公允、完整的財務報表。從金融機構的存量信貸合作上看，由于難于從企業流水及財務報表中判斷企業實際經營情況，致使小微企業融資難的問題突顯。

1.2 技術含量不高、抗風險能力較弱

小微企業主營業務普遍依賴行業主體，下游銷售端客源分散，多為終端銷售零售客群，所經營產品、核心技術主要依賴行業大型企業，貿易往來過程中受上游核心客戶影響較大。從后疫情經濟看，多個行業小微企業出現了訂單減少、應收賬款增加、貨款難收等情況，資金鏈緊張時有發生，可持續經營情況不容樂觀，小微企業風險抵御性弱，企業貿易往來中供應鏈結算拓展有待挖掘。

1.3 缺乏有效資產抵押及擔保

實際經營中，小微企業廠房以租賃為主，有的雖有自己的土地、廠房，但由于種種原因無土地證或房產證情況時有出現，欠缺辦理貸款抵押手續，且同行業中可出具有效擔保的企業少之又少，商業銀行規避信貸風險的增信措施無有效途徑，是小微企業解決融資難、融資貴面臨的難題。

2 推進金融服務落地的建議

符合工業和信息化部小微企業劃型標準，支撐和推動小微企業的經濟發展，加強貿易結算類金融產品的加載，通過整合供應鏈資源，以實現供應鏈中企業集群細化管理為目標，具體建議包括五個方面。

2.1 推進小微企業規范經營，提升小微企業規模化發展

小微企業抗風險能力弱，應做好貿易信用管理、規范經營，有效拓寬融資渠道，為金融服務民營和小微企業找到管理方案，商業銀行在信貸管理上應定期采用線上、線下結合方式，進行持續管理，重點分為營銷推進和風險監控兩方面工作，一方面與合作方持續溝通，推動業務在量上擴盤，并在業務開展過程中持續優化金融方案及結算產品加載;另一方面通過數據監控和現場回訪，監控合作方的風險情況，做好貸前、貸中、貸后風險管理措施。

建議對存量穩企穩崗基金擔保授信客戶，業務結清后申請續作，如：企業信用評級達到A-（含）情況以上，擔保類別按貸款金額80%～90%進行擔保，追加企業法定代表人、實際控制人或主要股東個人連帶責任保證，同時，可視企業情況追加其他擔保方式緩釋風險。

2.2 做好全面信用管理，建立完整信用體系

商業銀行和小微企業信貸合作過程中，普遍存在信息不對稱風險，部分企業刻意隱瞞經營信息，致使銀行端無法掌握企業真實經營情況。信貸投放過程中，貸款的用途也較為堪憂，故意拖欠債務情況屢見不鮮，使得銀行對小微企業投放貸款多持謹慎態度。推進金融服務方案的設立，首先應建立、健全完整的信用體系，建議有關部門將法人及實際控制人的征信記錄一并加載管理，以改善小微企業信用環境欠佳的問題。

建議從以下具備條件分析相關要素：①注冊成立并實際經營2年以上（含）的小型、微型企業及個體工商戶、實際控制人的從業年限在3年以上（含）;②對于已在銀行取得授信的小微客戶，授信合作銀行數量不超過3家;③企業上一年度凈利潤不得為虧損狀態，資產負債率不得高于80%;④申請人無列入失信名單、環保處罰及其他禁止授信行為;⑤小微企業及法定代表人歷史無重大不良信用記錄。

2.3 健全風險分擔機制，形成政策性融資擔保體系

在擔保體系建立上，政策性擔保公司承擔為小微企業和銀行之間搭建融資橋梁的作用，為有成長性而又缺乏資產質押和擔保資源的小微企業增信擔保，以有效解決小微企業用信增信難的問題。

建議從以下條件分析相關要素，額度上限按孰低執行：①根據企業生產經營情況以及合同及履約情況、實際資金需求等要素合理確定企業授信額度;②不高于申請人近三年年均銷售收入或上年銷售收入的60%;③企業總體融資額度不高于申請人近三年年均銷售收入或上年銷售收入的80%。

2.4 積極降低融資成本，提升小微企業金融服務普惠性

在推動銀行業小微企業金融服務高質量發展上，結合貿易背景的金融產品加載，如“票據池”“票據貼現”，根據政策指引小微票據貼現、貸款利率的成本，發揮大數據金融管理，如積極引導征信系統對信用記錄良好的企業開展信貸合作，建立評級模型，設計科學、合理的金融產品對接小微企業金融業務。

盡調要素歸納：①與企業法人進行面談，了解企業的經營規劃、前景判斷、主要控制人的從業經歷、管理能力及還款意愿等;②由其企業法定代表人、實際控制人或主要股東承擔個人連帶責任保證的;③檢查用款計劃與實際資金用途是否匹配，提交的用途證明材料是否真實;④授信期限及單筆業務期限：單戶授信期限不超過1年，單筆業務期限不超過1年;⑤資金用途：用于借款人的日常經營周轉。

2.5 在供應鏈管理方面，進一步加強財務管理

傳統供應鏈業務資金監管主要靠人工管控，工作量大且操作頻繁，供應鏈管理方面建立以核心企業系統平臺與銀行端口對接，按照場景實現設定的資金管控規則，用于企業日常經營周轉，及時掌握小微授信客戶的經營、風險變化，客戶經理需按要求至企業進行常規檢查，檢查的間隔期最長不超過3個月，檢查內容包括以下方面。①雙人檢查：了解企業開工情況、庫存情況等，并與企業主要負責人或管理人進行面談，收集企業最新的財務報告、審計報告。必要時查看企業賬務賬冊、原始憑證、盤點庫存等;②非現場檢查：查詢企業及主要控制人的征信情況、近期納稅、經營情況;③重點關注借款人營業執照、組織機構代碼證等證件有效性，如在授信期內，在營業執照被吊銷等有效證件失效的情況下，應立即凍結額度，對于核實確實存在風險的，應終止授信合同并收回存量融資。

3 商業銀行對民營、小微企業金融服務方案研究

3.1 建立企業信息管理庫

商業銀行可依托網點優勢對新區內小微企業進行信息普查，如法人及實際控制人資歷、企業經營沿革、上游供貨付款賬期、下游客戶群體，按行業以信息庫形式建立扶持小微企業客戶名單庫，結合第三方信息平臺。行業投向方面，實施小微信貸規模單列，單列信貸規模不足時，商業銀行對整體規模進行調控，優先保障小微企業貸款投放。

3.2 增強服務意識，改革貸款審批流程

隨著互聯網金融的成熟，利用大數據分析各行業內小微企業的經營情況是風險規避手段，商業銀行應培養信貸人員對信息的主動學習意識，學習利用大數據分析各行業內小微企業的經營情況。

3.3 結合采、購、銷貿易背景植入金融產品

國內供應鏈金融業務發展日趨成熟，小微企業供應鏈金融可以圍繞合作渠道開展。目前，供應鏈上除核心客戶外80%多為民營或小微企業，小微企業雖不具有規模優勢，但在經營過程中，采、購、銷貿易背景是真實存在的，商業銀行應以其上游采購為出發點，加載貿易類融資管理工具，提高票據類結算使用占比，針對貿易類需求的“短、平、快、急”設計銀行承兌匯票、票據貼現的簡化流程管理，在申請貼現的電子銀行承兌匯票貿易背景真實、合法、有效、背書連續、申請人擁有完整的票據權利為依據，并將銀行承兌匯票保證金利息利率合理下調，讓渡給小微企業，同時以“兩增兩控”政策指導，優化票據貼現流程，降低小微企業貼現利率，支持小微企業健康發展。

例如：對于小微客戶貼現，關聯再貼現業務，貼現票據面額在200萬元以下的，在優惠指導價格的基礎上再下浮5個基點;小微在線秒貼客戶，新開戶客戶可在指導報價的基礎上，下浮5個基點;首筆業務最多可支持4張票據;在疫情以后新開戶小微企業，支持貼現利率在指導報價基礎上直接下浮20個基點的優惠，單戶貼現累計優惠金額不超過1000萬元。

3.4 定制金融產品，推進金融產品合理化運用

商業銀行對民營和小微企業的收益和風險平衡應以產品加載覆蓋為設計，綜合運用信貸業務、現金管理、零售產品、資金理財、供應鏈金融等，民營企業加載“供應鏈應收賬款池貸款+票據池質押貸款+國內信用證”，小微企業加載“結算管理+POS機+信用卡+網上銀行+手機銀行”，針對市場風險，商業銀行應該加快服務產品創新，豐富民營、小微企業的金融服務產品。

推廣形式不限于產品推介會、專項交流會、可復制的標準化業務模式首創：如標準化的強擔保、強抵押等模式制定推廣、1+N供應鏈模式拓展，對于完成放款后10日內的授信用途檢查，可采用收集資金使用證明資料，包括銀行對賬單、證明貿易背景的合同及發票等文件，重點檢查用款計劃表與實際資金用途是否匹配，提交的用途材料是否真實。

3.5 貸額度線上測算，落地線上提款

借款人與付款方應有穩定供銷或服務關系，買賣方不存在直接或間接投資、參股等關聯關系，雙方債權債務關系清晰，未發生過商業合同糾紛，買賣雙方合作年限在一年以上（包含新老公司運營年限），實際控制人從業年限在三年以上，履約交貨及銷售回款記錄良好。

以小微業主法人資格為身份確認依據，開發手機終端信貸額度申請界面，設立“貸款額度測算”信息確認要素，進行信息確認，“合同簽署”以法人代表進行閱讀確認，并簽署相關協議，以手機動態碼進行驗證，將獲取的驗證碼輸入動態驗證碼欄，如果共同還款人非企業法人代表，還需共同還款人根據系統提示進行人臉識別、閱讀相關協議和完成信息確認，同時設立單筆提款資格申請，在提款申請界面點擊貸款資格申請確認后，系統跳轉至申請提交成功界面，嚴格履行客戶身份識別及客戶身份資料和交易記錄保存的管理要求，等待銀行端對單筆提款資格進行線上審核。

4 結語

貫徹落實中央關于扶持中小微企業發展政策，完善的金融服務是銀行業與小微企業深化合作的前提，只有充分利用貿易金融產品管理，發力大數據金融管理，設計科學、合理的金融產品對接民營、小微企業金融業務，在信貸業務實際操作過程中做好風控管理。

第一，受國家宏觀經濟政策、金融監管力度的影響，都可能導致小微企業客戶信貸風險的產生，即外部因素和內部因素都有風控管理的不確定性，在信貸合作中，銀行業應以“兩增兩控”為指引，批量開發的小微企業積極采取增信措施，涉及集團授信關系，執行集團關系認定及集團授信管理。

對于以房產抵押、政策性擔保公司擔保，或依托核心大中型企業上下游拓展的小微企業授信業務，簡化小微企業常規檢查報告內容，梳理客戶提供資料清單、現場重點事項、業務辦理流程、客戶調查報告模板、貸后管理、授權和行業指導等，給小微企業授信提供一站式指導。

第二，以“貸款三查”為原則，對符合國家相關政策、商業銀行信貸政策相關信貸業務管理規定，符合反洗錢準入要求，貫徹穩健經營原則，強化風險意識，小微企業目標客戶群的建立，商業銀行應以產品為觸角，梳理核心客戶供應鏈上下游企業，建設電子銀行渠道在線融資平臺，并通過存量業務的延伸。

以貿易背景為依據，做好貸前調查。在信貸合作期間重視財務數據分析管理工作。貸款投放后進行現場、非現場檢查，確保線上提交的影像信息與錄入信息真實、完整、一致。從風控管理體系上來說，線上操作加線下調查及風控相結合，商業銀行應形成針對小企業信貸合作系統性、專業性的授信調查模式，并強調風控管理具體措施，設立預警黑名單，對于進入黑名單客戶授信額度將不得進行提款。

第三，隨著科技的發展，對法人客戶的畫像已經越來越清晰，要把企業和中低收入群體和金融服務有效對接，把普惠金融落到實處，做好穩企穩崗、銀稅貸、延伸以貿易背景為合作，打通上、下游供應鏈的客群尤為重要。

解決小微企業“融資難，融資貴”的問題是我國優化金融服務結構，進一步激發銀行業發展活力和服務張力的經營整體布局。特別是在后疫情發展階段，金融支持實體經濟，落實支持小微金融服務措施、推進小微專項組織領導機制，設立小企業中心授信派駐團隊或小企業授信審查專崗等有權審查崗，希望商業銀行對小微企業在金融服務方案的確立上精準施策，結合大數據分析和內部信貸評估管理完善金融服務方案，支持小微企業經營發展。

參考文獻：

[1]李強.商業銀行支持小微企業發展的難點及策略[J].財經界（中旬刊），2020（2）.

[2]孫欽金.探析商業銀行如何有效支持小微企業發展[J].中國鄉鎮企業會計，2020（7）：29-30.