為何從“地攤”到“店鋪”？
——貧困地區非正規創業正規化轉型的扎根分析

龍海軍， 謝丹丹

（1.吉首大學 商學院， 湖南 吉首 416099；2.吉首大學 武陵山片區扶貧與發展協同創新中心， 湖南 吉首 416099）

一、引言

李克強總理有關“地攤經濟是人間煙火，是中國生機”的闡述讓“地攤經濟”這一非正規創業形態成為社會熱議話題，也讓人們進一步認識到非正規創業在解決低收入群體就業、 促進區域經濟社會發展的重要價值。 1973 年，劍橋大學經濟、人類學家Hart Keith［1］首次提出非正規經濟（Informal Economy）概念，Castells 等［2］進一步把非正規經濟定義為“發生在正式制度邊界以外、非正式制度邊界以內的經濟活動”。 而非正規創業是指在非正規經濟中實施的創業活動［3］，因有助于解決低收入群體就業［4］，提高農民收入［5］，對緩解區域貧困具有重要作用。 但同時，非正規創業亦會帶來一系列破壞性問題，如造成不公平競爭［6］、帶來稅收損失［7］、阻礙企業創新能力提高［8］、增加區域環境污染［9］等,導致貧困地區陷入低水平發展陷阱。 因此，激勵貧困地區非正規創業適時正規化轉型又是貧困地區“創新、協調、綠色、開放、共享”發展的現實需求。 加之，相較于正規創業，非正規創業合法性不足，無法簽訂合法的正式合同導致難以獲取標準資源［10］，由于偷稅漏稅易受到稅務征收機構處罰［11］，常因損害員工權益、污染環境等受政府機構處罰［12］，難以獲取標準化資源，導致無力或不愿進行技術創新［13］，影響非正規創業可持續發展。 非正規創業的適時正規化轉型成為貧困地區非正規企業成長與發展的必由之路。

目前相關研究聚焦于非正規創業的創業識別、創業績效和創業動機等主題，對非正規創業的正規化轉型鮮有涉足，缺乏對正規化轉型的系統研究，非正規創業者為何從“地攤”到“店鋪”進行正規化轉型的理論“黑箱”尚未揭開。 為揭示正規化轉型理論“黑箱”，聚焦習近平總書記“精準扶貧”思想首倡地的武陵山片區，通過12 位非正規創業者的深度訪談，提煉出創業者個人特質、創業情境、制度壓力等影響正規化轉型的因素，進而構建起正規化轉型的一般模型。 理論上是對正規化轉型的探索，可深化國內非正規創業研究內容；實踐上則是對正規化轉型理論指導的回應，有助于為相關部門推進正規化轉型的政策制定提供參考，促進貧困地區“創新、協調、綠色、開放、共享”發展。

二、非正規創業正規化轉型相關研究及影響因素

非正規創業是指在非正規經濟中實施的創業活動［3，10］，常見表現形式為流動攤販、私人包工隊以及未登記注冊的家庭手工作坊或工廠，判斷標準多以是否在國家相關機構進行工商注冊和稅務登記為依據。 伴隨我國“大眾創新、萬眾創業”的興起，非正規創業活動也不斷興起。但反觀國內非正規創業理論研究成果缺乏。 截至2020 年5 月15 日，在中國知網（CNKI）數據庫中以“非正規創業”為篇名進行檢索，檢索結果僅有12 篇文獻，尚未有直接、系統研究正規化轉型影響因素、轉型機理方面的成果。 正規化轉型研究散見于非正規創業動機、創業機會識別及創業績效等領域研究中。

從創業動機視角來看，經濟利益權衡是創業者創業形式決策的關鍵影響因素，而創業成本或收益主要受正式制度及其執行嚴厲程度影響。 相較于非正規創業，正規創業會承受更多的稅費、管理、市場等方面的成本［10，14-15］。 非正規創業具有進入門檻低、見效快的特點，降低成本是創業者選擇非正規創業的主要動機［16］。 進而可知，如果非正規創業成本遠低于正規創業，不進行正規化轉型就成為創業者的理性選擇。 同理，由于合法性不足，非正規創業者無法與他人簽訂受到法律保護的合同， 創業者只能依托親緣關系和社會網絡與他人建立合作關系［10］，導致其資源獲取和市場開拓受限。 合法性不足給非正規創業帶來的利益損失則會激發創業者正規化轉型動機。 但同時，如果法律制度不能切實保障正規創業者的收益，創業者便會選擇非正規創業［14］，不愿實施正規化轉型。

機會識別是創業者創業活動的起點。 制度理論認為，相較于正式制度，社會規范、價值觀等非正式制度短期內變動幅度較小。 正式制度決定創業活動的“合法”性，而非正式制度定義創業活動“合理”與否。 作為正式制度以外的創業活動，非正規創業機會識別起源于創業者對正式制度與非正式制度之間緊張程度的認知。 因此，非正規創業機會大小一方面來自于正式制度本身變化導致的“合法”與“合理”之間的沖突，另一方面則來自于創業者生存環境變化導致的“合法”認知的不同［10］。也就是說，正式制度制定越多，非正規創業機會越多；正式制度變動越頻繁，非正規創業空間越大。秘魯、博茨瓦納等國家的實證研究發現，伴隨煩瑣的法律條文和臃腫的官僚機構，以上地區的非正規創業活動興起［17］。這也說明隨著正式制度減少帶來政府管制減少，創業者對創業活動“合法”與“合理”之間的認知沖突減緩，有助于促進正規化轉型。

創業結果是創業者調整創業決策的重要依據。 具體到正規化轉型而言，非正規創業績效對其正規化轉型與否有重要影響。 微觀層面上，非正規創業者受教育水平是創業績效的主要決定因素［18］，且相較于正規創業，非正規創業者是否接受過大學教育對創業績效的影響更為顯著［13］。 中觀層面上，與正規創業類似，創業者關系網絡對創業績效有顯著正向影響［19］。 宏觀層面，區域資源不足是抑制創業績效提升的主要障礙［13］，且創業者所在地區商業資源和生活資源豐富程度對創業績效有顯著影響［20］。 綜上可知，創業者人力資本、關系網絡、區域資源稟賦等因素對正規化轉型有影響。

嵌入理論指出,個體行為深刻嵌入其生活的社會背景中［21］，故創業活動必受創業者所處創業情境影響。 相較于其他地區，貧困地區創業常面臨較嚴重的資源約束問題，故家庭常成為貧困地區創業所需資源的主要供給者，并充當起治理新創企業的主力軍，為非正規創業團隊的形成提供了強大的驅動力［22］。 同時，貧困地區的價值鏈往往不完整，缺乏分銷商、供應商和相關的支持服務商，企業只有通過與其他市場參與者合作才能彌補這一不完整［23］，故中介機構在鼓勵和促進貧困地區正規化轉型上能夠發揮促進作用［24］。

綜上所述，創業情境影響非正規創業者行為，正規化轉型影響因素及其行為機理有其特殊性。 正規化轉型研究尚處于探索階段，相關研究零碎。 基于前人研究成果，總結可能影響貧困地區正規化轉型的因素如表1 所示。

表1 貧困地區正規化轉型可能影響因素

三、研究方法與研究過程

定量研究通過概率統計、問卷調查、數學建模來構建理論假設，其不足在于邊界虛構［25］，即不考慮不同“情境”，導致研究結論出現“以偏概全”。 扎根理論扎根于現實存在的經驗世界，通過與研究對象互動，構建對社會現象深入透徹的理解［26-27］，得出真正扎根中國實際的理論成果［28］。 通過收集資料、分析提煉概念和尋找概念間的聯系，即使缺乏實證數據，運用扎根理論也足以構建起非正規創業的正規化轉型理論模型。

（一）案例來源

貧困是一個相對概念。 我國“絕對貧困”主要存在于“老、少、邊、遠”貧困山區，而“相對貧困”則可能存在于任何地區［26］。 在全面建成小康社會之前，我國貧困地區主要集中于14 個集中連片特困地區。 武陵山片區地處湘、鄂、渝、黔四省邊區，是典型的“老、少、邊、遠”貧困地區，是我國區域發展與扶貧攻堅先行先試區和14 個集中連片特困區之一， 故以武陵山片區作為案例來源地。 依托實際情況以及前述非正規創業內涵界定，選擇12 個非正規創業案例作為研究案例，包括7 個已完成正規化轉型和5 個尚未完成正規化轉型的案例。 訪談過程按照訪談提綱進行，但又不完全拘泥于訪談提綱，訪談提綱主要內容如表2 所示。

表2 訪談提綱的主要內容

（二）編碼過程

根據研究設計， 研究小組于2019 年6 月至9 月對12 位非正規創業者進行了深度訪談。整個訪談過程充分尊重受訪者的意愿，對訪談內容進行錄音或做好記錄，并整理出超過3 萬字的訪談記錄。 依據扎根理論構建流程，經開放性編碼、主軸編碼和選擇性編碼等三個步驟，首先對7 個已完成正規化轉型的案例進行編碼。

1.開放式編碼

依托訪談資料，小組成員首先各自獨立進行案例自主編碼，然后再經過組內不斷討論、修改和調整原有概念，以保證編碼的合理性。 最終提煉出“成本低”等142 個概念和“風險承擔能力”等12 個副范疇，具體如表3 所示。

2.主軸編碼

主軸編碼是將開放編碼中被分割的資料通過聚類分析的方法在相關范疇之間建立關聯。通過對已有范疇的分析并輔以更多的原始資料挖掘和對比，研究小組對副范疇進行了三級編碼，將“風險承擔能力”等12 個副范疇整合為3 個主范疇：“個人特質”“創業情境”和“制度壓力”，具體類屬關系如表3 所示。

表3 編碼表

（1）創業者個人特質對正規化轉型的影響

年齡、受教育程度、風險承擔能力、先前經驗、個人精神、個人認知等6 個副范疇可整合為“個人特質”主范疇，如圖1 所示。 “個人特質”主范疇依托各副范疇對正規化轉型的影響機理如下：

圖1 主范疇一“個人特質獲得正規化轉型條件”

首先，貧困地區部分創業者年齡大、學歷低，他們出于生存目的開展非正規創業，對他們而言正規化經營意味著更高成本更低收入，并未想過進行正規化經營。 一些年紀較輕、受教育程度較高的創業者，有敢嘗試、敢拼搏、喜歡迎難而上的品質，在具有一定抗風險能力時，愿意正規化轉型經營。 其次，由于經濟條件差，競爭能力弱，大多數非正規創業者往往選擇進入成本低、見效快的非正規創業領域進行創業。 以薄利多銷的方式進入市場，銷售質優價廉的商品，在獲得客戶信任后再擴大市場、積累資金和人脈，為正規化經營創造條件。 另外，多數非正規創業者在獲得與執業能力相當的社會網絡關系后，創業前積累的工作經驗、資金和人脈提高了其風險承擔能力，拓寬了眼界，從而為其正規化經營創造條件。 最后，貧困地區的居民淳樸、遵紀守法，但因受教育水平低導致正規化經營意識弱，缺乏工商登記注冊和稅收政策認知，限制了其正規化轉型。

續表

續表

（2）創業情境對正規化轉型的影響

資源情境、社會情境和制度情境等3 個副范疇可整合為“創業情境”主范疇，如圖2 所示。創業情境在個人特質對正規化轉型影響中起調節作用。

圖2 主范疇二“創業情境的調節作用”

首先，“資源情境”在創業者個人特質對正規化轉型影響中有負向調節作用。 相比發達地區，貧困地區地理條件惡劣，人流量較小，交通不便，缺乏大型工廠，資源稀缺性更加明顯。 大多數非正規創業者受教育程度低，時間空閑，為減輕家庭負擔，多選擇進入成本低、大眾易接受且自己擅長的非正規領域進行創業。 更為稀缺的資源情境加大了正規化經營所需資源的獲取成本，削弱了創業者風險承擔能力。 因為市場小、缺少穩定的上下游供應鏈以及社會關系網絡較弱，正規化經營無法獲取足夠的收益，卻需要付出高昂的租金成本、人力成本以及稅負成本，創業者即使擁有一定的資金、技術和風險承擔能力也不愿開展正規化轉型。

其次，“社會情境”在創業者個人特質對正規化轉型影響中有正向調節作用。 相較于發達地區，貧困地區社區具有較強的傳統連接（血緣、信仰或者種族）［29］。 創業初期創業者利用家庭和社會網絡關系，獲得資金和人力資源，利用市場機會開展非正規創業。 并以“薄利多銷”方式進入市場，獲得顧客和供應商認可后，慢慢擴大市場份額，積累資金。 為獲得長遠發展，創業者萌生開店經營或注冊成立公司等正規化經營想法。 借助創業者家庭和社會網絡，非正規創業者能獲得正規化轉型所需資金、協助完成納稅等幫助，進而促進其正規化轉型。 這表明，貧困地區更為緊密的傳統人際關系有助于改善創業者對正規化經營的認知，提高創業者風險承擔能力，進而正向調節創業者個人特質對正規化轉型的影響。

最后，“制度情境”在創業者個人特質對正規化轉型影響中有負向調節作用。 貧困地區多存在制度執行缺位的現象，正規化經營激勵政策和培訓機制落實不力，使得創業者認為正規化經營需付出高昂租金成本和稅收成本，使得正規化經營收入增加低于非正規經營的成本節約。 加之管理的缺位現象，導致創業者繼續從事非正規經營也不會承受額外成本。 因此，即使個人具備一定品質，擁有一定資金、技術和風險承擔能力，仍然選擇成本低、見效快的非正規領域開始創業，且在積累了正規化轉型資源后仍不進行正規化轉型。 例如，訪談中的理發店老板（ZSW），先前工作經驗使其擁有了一定資金、技術和風險承擔能力，但當地制度執行的缺位，致使其創業初始就租店面經營，卻一直未申請工商稅務登記。

（3）制度壓力對正規化轉型的影響

管制壓力、模仿壓力、規范壓力等3 個副范疇整合為“制度壓力”主范疇，如圖3 所示。 制度壓力在個人特質對正規化轉型影響中起調節作用。

圖3 主范疇三“制度壓力的調節作用”

首先，“管制壓力”在創業者個人特質對正規化轉型影響中具有正向調節作用。 貧困地區居民具有性格淳樸、遵紀守法的性格特點。 一些敢嘗試敢拼搏的非正規創業者，在其擁有一定資金和抵御風險能力時，為了規避政府的管制和打壓，往往愿意進行工商登記和稅務登記，完成正規化轉型。 例如，訪談中的麻辣燙老板（XYL）在正規化經營前，由于缺乏足夠的資金和人力資源，只能選擇非正規經營。 在擁有一定資金和客源后，為不被查處，選擇進行門面經營，申請工商稅務登記。

其次，“模仿壓力”在創業者個人特質對正規化轉型影響中具有正向調節作用。 正規經營文化具有溢出效應，當整個區域都進行正規化經營時，正規經營意識較弱的創業者迫于其他正規經營者的壓力，會模仿其他正規經營者，辦理工商登記和稅務登記，完成正規化轉型。

最后，“規范壓力”在創業者個人特質對正規化轉型影響中具有正向調節作用。 擁有一定資金、技術和抗風險能力的非正規創業者，伴隨創業時間的增長，認識到正規化經營對外有利于獲取顧客和供應商的信任支持，對內有利于規范企業經營管理提高企業運營效率，因此轉向正規化經營。

3.選擇性編碼

選擇性編碼通過整合和凝練核心范疇，并與其他范疇進行系統分析，找出各范疇之間的邏輯關系，從而構建一般理論模型，如圖4 所示。 由此可見，“個人特質”“創業情境”和“制度壓力”3 個主范疇可以反映影響正規化轉型的不同維度，具有理論一致性，故將“貧困地區非正規創業正規化轉型”作為核心范疇。圍繞這一核心范疇可以描述其“故事線”。貧困地區非正規創業者多具有年齡大、受教育程度低、踏實肯干、遵紀守法的個性。 創業前大多做過店員或當過學徒，積累了一定工作經驗、資金和人脈，提升了應對風險、承擔壓力的能力，這為其正規化轉型奠定了基礎。 同時，貧困地區較為嚴重的資源約束和制度不完善，正規就業機會少。 基于生存目的，在家人、朋友的鼓勵和支持下，創業者多選擇那些門檻低、投入少但見效快的非正規領域開始創業。 在創業初期，為節省成本，多以擺地攤等形式開始經營，獲得一定資金和顧客后，受當地正規化經營文化影響，萌生開店或注冊成立公司的想法，辦理營業執照和稅務登記。 另外，獲得一定市場和資金后，創業者為獲取“合法性”，規避政府查處，模仿其他正規經營者做法，完成登記注冊，實現正規化轉型。

圖4 貧困地區非正規創業正規化轉型一般模型

4.理論飽和度檢驗

研究小組除對7 個已完成正規化轉型的案例進行深度訪談外，還對5 個未完成正規化轉型的案例進行了深度訪談。 主要詢問創業者為什么不進行正規化轉型以及在何種情況下愿意轉型。通過逆向思維收集相關資料，并根據新獲取的資料進行再次編碼。新編碼過程中未出現新的范疇和關系，編碼結果與已經提煉出的貧困地區正規化轉型模型相吻合，說明本研究已達到理論飽和。

四、結論與啟示

為揭示貧困地區非正規創業正規化轉型的“黑箱”，基于武陵山片區12 位非正規創業案例的深度訪談，運用扎根理論研究方法，構建了正規化轉型的一般模型。 研究發現：

（1）創業者個人特質是正規化轉型的邏輯起點和行動導向。 創業者先前工作經驗，為其積累了一定資金和人脈，提高了其應對風險的能力，當行政處罰成本遠高于非正規經營收益時，創業者往往愿意選擇正規經營，完成正規化轉型。 這一結論驗證了年齡、受教育程度、先前經驗等個人特質對創業者創業決策的影響［30-31］，還發現創業者風險承擔能力對正規化轉型的影響，搭建起正規創業與非正規創業研究溝通的橋梁。 由此可見，一方面，貧困地區地方政府應進一步強化創業培訓和創業指導， 幫助創業者更好地認識非正規創業和正規創業的成本、收益，提高對正規化經營收益的認知，激發正規化轉型的內在動力；另一方面，非正規創業者自身也應與時俱進，創新創業資金等關鍵資源獲取渠道，不斷開發產品服務，提升風險承受能力，適時推進正規化轉型。

（2）創業情境在創業者個人特質對正規化轉型影響中具有調節作用。 首先，資源情境在創業者個人特質對正規化轉型中具有負向調節作用。 相比發達地區，貧困地區資源稀缺更加明顯，因市場小、缺少穩定的上下游供應鏈以及創業者社會關系網絡弱，即使擁有一定的技藝和客源，創業者也不愿進行正規化經營。 其次，社會情境在創業者個人特質對正規化轉型中具有正向調節作用。 受正規經營文化的影響，具備一定個人特質的創業者在擁有一定資金和人脈后，為獲得更好發展機會，愿意申請工商稅務登記，實現非正規經營向正規經營的轉變。 最后，制度情境在創業者個人特質對正規化轉型中具有負向調節作用。 貧困地區制度不完善，正規經營的稅收成本和尋租成本較高，導致貧困地區創業者即使具備開展正規化轉型經營的個人特質，仍然不愿意進行正規化轉型。 以往研究注重從創業情境與組織合法性方面探索貧困地區的創業行為［29，32-33］，本文有關創業情境正規化轉型中調節作用的研究，豐富了創業情境對創業行為影響方面的研究成果。 由此推之，貧困地區地方政府應通過強化市場基礎條件建設、運用互聯網等現代信息技術構建完整價值鏈， 突破貧困地區地理位置偏僻等帶來的資源稀缺、市場狹小的市場困境，營造激勵正規化轉型的良好資源環境。 同時，樹立正規化經營模范，強化正規化經營文化氛圍，激發正規化轉型內在動力。 最后，進一步推進“放管服”和“反腐敗”工作，提升貧困地區營商環境質量，讓正規創業者輕裝上陣。

（3）制度壓力在創業者個人特質對正規化轉型影響中具有正向調節作用。 創業法律法規具有行政強制力。創業者認知到創業環境有利，且自身具有一定風險承擔能力后，為規避政府管制和處罰，會模仿其他正規經營者，按照規章制度辦理營業執照，進行正規化經營，完成正規化轉型。 因此，貧困地區政府一方面可適度開展對轄區經營者相關證照辦理的巡查，要求符合正規經營條件的創業者在合理期限內進行登記注冊，未在合理期限內進行登記注冊的將不準予營業，并將視情節嚴重程度給予罰款，營造正規化轉型的政策壓力。 另一方面，強化服務意識，為完成正規化轉型的經營戶提供定額免息信貸等經濟幫扶，發揮正規化轉型的示范效應。