軌道交通工程投資控制方案

尹文娜

（太原軌道交通集團有限公司，山西太原 030000）

0 引言

軌道交通投資大、壽命周期長，以投資控制為主線，把概算管理、招標管理、造價管理、結(jié)算管理為管控要點，對項目實施過程進行監(jiān)督管控，科學、合理的使用項目建設(shè)資金，降低工程造價，提高投資效益，實現(xiàn)建設(shè)項目投資控制總目標。

1 投資控制的方法

對軌道交通建設(shè)投資控制，通過推進標準化創(chuàng)建，從概算管理、招標管理、過程管理、結(jié)算管理四個方面進行了詳細的討論、分析、研究[1]，如圖1 所示。

決策階段：作為控制重點，從優(yōu)化線路，避免征地拆遷等從初步科研方案重視程度現(xiàn)在比較弱化，一旦審批后，超出概算的最根本的原因就是決策的失敗。

本階段也是多數(shù)軌道交通公司在初期尚未考慮的方面，因政府因素等，此階段的作為控制的核心。從各個指標落實都應(yīng)對后期的管理有指導(dǎo)作用。

從設(shè)計階段到實施階段，從造價的角度從概算、預(yù)算、核算、結(jié)算管理（圖1），“四算”歸一。各節(jié)點管控以全過程目標管理為導(dǎo)向，以概算歸集為基礎(chǔ)，一方面創(chuàng)建標準，以精細化的過程清單管理為保障；另一方面，加大業(yè)務(wù)部門間聯(lián)合管控力度，群策群力，及時糾正投資偏差。

圖1 建設(shè)期投資管控要點

1.1 建立標準化

（1）根據(jù)政府政策，及時修訂管理辦法，完善制度保障措施，編制制度匯編成果文件。

（2）建立健全合同標準化庫，涵蓋前期、施工、監(jiān)理、材料、設(shè)備、技術(shù)咨詢、其他服務(wù)等合同標準化文本，提高了合同的審簽效率，防范了法律風險。

（3）規(guī)范軌道交通工程“量”“價”編審原則，固化先進造價經(jīng)驗，初步設(shè)想編制《軌道交通造價清單標準化庫》，形成標準土建清單（如暗挖、明挖、盾構(gòu)、蓋挖等），機電設(shè)備的模擬清單庫（如軌道、信號等）。

1.2 實施概算管理

1.2.1 概算編制

加強概算編制審核力度。根據(jù)初步設(shè)計內(nèi)容、范圍執(zhí)行概算定額或概算指標進行編制。初步設(shè)計圖紙未包含的部分內(nèi)容按工藝流程、工程結(jié)構(gòu)構(gòu)造逐項推斷列項。起決定作用的部位、部件通過對比以往線路指標計算主要工程數(shù)量，次要工程項目采用測算對比按比例列入概算。

1.2.2 概算歸集

項目實施過程中對投資進行動態(tài)管理。實時進行概算分劈、概算控制、數(shù)據(jù)檢算等，并根據(jù)項目建設(shè)進展，編制年度投資計劃及月度投資分解。過程中設(shè)置固定模板，按月做好計劃統(tǒng)計及概算回歸梳理，實時反應(yīng)概預(yù)算及合同執(zhí)行情況，加強全口徑費用統(tǒng)計管理，合同數(shù)據(jù)與概算章節(jié)一一對應(yīng)，每月末更新合同一體化臺賬，每季度匯總分析A、B 類變更及市場變動材料調(diào)差等因素對工程造價的影響，并按要求編制概算差異分析，嚴繃超概之弦。

1.3 加強招標統(tǒng)籌管理

（1）招標文件編制及招標流程管理。統(tǒng)籌考慮設(shè)備安裝、裝修、工程驗收等項目招標，將招標計劃與南中北分段開通目標、里程碑節(jié)點、現(xiàn)場進度等工籌計劃進行關(guān)聯(lián)比較，分析已建線路建設(shè)管理情況與招標節(jié)點關(guān)系，調(diào)研多地成熟軌道交通時間節(jié)點控制效果，提前謀劃后續(xù)建設(shè)周期內(nèi)項目招標。

（2）招標控制價編制。①控制價編制與合同審核互為補充，成本管控更加合理，降造率成果顯著。及時總結(jié)以往線路經(jīng)驗教訓(xùn)，將以往線路造價爭議問題納入控制價或合同條款中，有效規(guī)避施工過程中的調(diào)價風險。②貫徹專家評審制度，設(shè)計方案、招標控制價等成果文件外發(fā)前及時組織專家評審，確保成果文件真實可靠；重難點項目積極參與方案優(yōu)化會議，從造價角度對方案提出可行化建議并提請專家提前介入梳理清單，對控制價進行預(yù)審分析，確保組價合理。③有效管控不平衡報價。提高招標清單及控制價編制水平，預(yù)設(shè)清單項目合理預(yù)估工程量，避免出現(xiàn)所謂的“假清單”；例如在招標階段在合同條款中約定“超出招標圖15%的工程量結(jié)算單價執(zhí)行招標控制價”的相關(guān)條款，降低不平衡報價對投資的影響。招標完成后及時清標，進行不平衡報價篩選，并將篩選結(jié)果及時反饋技術(shù)部門，加強設(shè)計管控力度。④創(chuàng)新控制價主材及設(shè)備詢價設(shè)置方式，在遵循以往材料設(shè)備詢批價制度流程上全面分析近期招標中投標單位報價水平與以往中標價、控制價及材價信息的偏差率，并綜合考慮環(huán)保整治等因素進行設(shè)定，有效避免了投標報價偏差較大。

（3）合同文件編制。①招標前合同審核確立合同主體思路，安全、質(zhì)量、進度、造價等條款與控制價清單細致對接，將各種風險因素在合同中進行有效約定，避免后期合同外工程簽證的簽訂。②招標后有效梳理投標報價并根據(jù)清標結(jié)果完善合同條款，對明顯不利于建設(shè)單位的條款組織合同談判，確保建設(shè)單位利益。③加強重大合同的審核管理力度，集團各部門參與合同審核，從法律、審計、財務(wù)等多角度規(guī)避合同風險。

1.4 監(jiān)控實施造價過程管理要點

（1）量價核算。量價核算緊跟圖紙進度，確保量價核算在設(shè)計穩(wěn)定且圖紙下發(fā)后盡快完成。建立健全量價核算審核制度。

（2）計量支付。①嚴格把控各節(jié)點審核流程，縮短審核時間。②加大現(xiàn)場工程量簽認管控力度，工程施工合格后方可進行計量。③根據(jù)合同約定及時進行材料調(diào)差，確保工程款項的及時支付。④及時反饋監(jiān)察平臺預(yù)警分析，確保計量無誤。

（3）變更、簽證。①編制變更及簽證管理辦法，對審批流程、職責權(quán)限進行合理約定。②核算定案時編制招標圖與施工圖對比分析，及時將工程量或工程總價款偏差超過10%的項目反饋至工程部，以便設(shè)計管控。

1.5 工程結(jié)算

（1）大力推進工程結(jié)算，積極編制年度結(jié)算計劃，并通過現(xiàn)場調(diào)研收集結(jié)算上報制約因素，做好問題清單排查，聯(lián)動其他部門排憂解難，確保已完工程結(jié)算及時上報[2]。

（2）按照圍護工程、主體工程、附屬工程等單位工程劃分結(jié)算上報節(jié)點，有效避免了工程竣工后才上報結(jié)算時無人負責的現(xiàn)象。

2 投資管控過程實施建議

2.1 概算歸集難度

（1）基于信息技術(shù)的投資管理勢在必行。項目統(tǒng)計過程涉及大量數(shù)據(jù)，加強軟件開發(fā)或者Excel 操作技能培訓(xùn)，能夠大大提高工作效率，減少低級錯誤。并對計劃和統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行對比分析、趨勢分析、挖掘關(guān)系分析、預(yù)測分析、風險分析以便更好預(yù)測投資[3]。

（2）設(shè)置投資專員將項目概算進行分解。按照統(tǒng)一概算編碼回歸至概算表中，實時反應(yīng)概預(yù)算及合同執(zhí)行情況，縮短回歸周期。

2.2 招標圖與施工圖之間的“變更”

目前，結(jié)合軌道交通設(shè)計施工圖下發(fā)以來的根據(jù)圖紙核算與合同清單對比，存在大量的新增工程項目，如聯(lián)絡(luò)通道、風亭、基地加固范圍增大等。

從招標圖到施工圖的變化，建議增加調(diào)整為初涉變更。由設(shè)計單位發(fā)起，從源頭管控變更。

2.3 控制紅線的確定與控制

原則上一般流程為概算→預(yù)算（控制價）→合同價→圖紙核算→結(jié)算。

（1）工程費用根據(jù)概算分批后建立動態(tài)管理臺賬，合同價作為控制紅線。土建工程分批為車站、區(qū)間匹配概算分批。

（2）工程建設(shè)其他費中，地下管線復(fù)雜，招標階段對地下管線摸查不清，清單開項不足。結(jié)合其他城市現(xiàn)狀跟軌道交通公司情況，在征拆工作、管線遷改工作超概嚴重，可是管控力度都不明顯。

2.4 招標過程管理

2.4.1 招標文件編制及招標流程管理

（1）加強招標計劃編制的合理性審查，組織計劃、招標、技術(shù)等崗位對招標計劃進行立體會審。橫向?qū)⒄袠擞媱澟c各專業(yè)的工籌目標、里程碑節(jié)點、開通推進計劃以及現(xiàn)場的施工進度等工籌實際進行關(guān)聯(lián)比較。縱向?qū)φ袠擞媱澲锌辈臁⒃O(shè)計、施工、監(jiān)理等涉及前期手續(xù)的項目的取證時間進行核對，確保項目招標前各前期手續(xù)齊全規(guī)范。

（2）積極爭取交易資源，針對評標室緊張問題，積極對接集團督促其與交管辦磋商，爭取封閉評標室。

2.4.2 控制價編制

建設(shè)單位各部門提前介入，由牽頭部門統(tǒng)一思想，形成穩(wěn)定方案；統(tǒng)一全線做法，特別是防水材料及系統(tǒng)設(shè)備，便于后期管理；加強對招標方案的審核，核對其設(shè)計深度及方案的經(jīng)濟合理性；方案穩(wěn)定后再進行招投標，減少方案的調(diào)整給控制價編制審核留足時間；在條件允許的情況下，盡量采用施工圖招標。

同時，也可從集團高度對差異不大的項目（如砌筑工程、設(shè)備區(qū)裝修等）統(tǒng)一設(shè)計及施工標準，各線路基本一致，特殊情況說明原因后調(diào)整。

2.5 造價過程管理

（1）嚴格把控、認真分析設(shè)計變更產(chǎn)生的原因，明確責任。嚴控招標圖到施工圖的變更，如需變更務(wù)必履行A 類變更程序，避免未履行A 類變更審批流程耽誤審計進程。

（2）完善變更簽證審批流程鏈條，變更、簽證完成后將相關(guān)審批資料、數(shù)據(jù)體現(xiàn)在變更圖紙設(shè)計說明中。變更資料移交一份至合約處，設(shè)計變更發(fā)生后，相關(guān)單位需將變更資料及時送造價咨詢審核估算造價。

（3）變更設(shè)計時必須由原設(shè)計單位簽字并按規(guī)定程序重新報批，隱蔽工程變更時必須要有原地勘單位簽認和相關(guān)檢測報告。

變更增加的費用如預(yù)埋槽道是為了后期安裝部分的減減少費用，建議出具PPP 部分增加部分費用分攤進去。

2.6 工法變更導(dǎo)致總價費處理困難

（1）匯總?cè)€涉及工法變更及附屬結(jié)構(gòu)調(diào)整的工點，測算全線各標段措施費影響數(shù)據(jù)。如金額較大，建議組織專題會確定按照合同為單位進行相應(yīng)調(diào)整。

（2）測算施工單位中標價不同工法總價措施費的技術(shù)經(jīng)濟指標，以同工法的總價措施費為基數(shù)，根據(jù)站點規(guī)模進行折算。

2.7 核算過程中組價問題

（1）對無定額依據(jù)部分根據(jù)專家評審后的技術(shù)方案組織造價研討會，根據(jù)實際情況確定組價思路，采取現(xiàn)場實測數(shù)據(jù)、借用其他行業(yè)定額進行消耗量系數(shù)調(diào)整、組織科研課題研究、編制企業(yè)補充定額等多種思路解決造價疑難問題。如預(yù)埋槽道安裝費采取現(xiàn)場實測數(shù)據(jù)方式；懸臂掘進機掘進采取現(xiàn)場實測數(shù)據(jù)與借用市政工程消耗量定額調(diào)整消耗系數(shù)的方式；價采用課題研究編制補充定額的方式。

（2）采用新材料、新工藝及設(shè)備設(shè)計方案時，做技術(shù)經(jīng)濟分析，價格提前確定，杜絕“先干后批”現(xiàn)象。

（3）對潛在供應(yīng)商加強管理，規(guī)范其在軌道交通施工過程中的報價行為。

2.8 結(jié)算管理緊跟步伐

（1）緊跟施工進度，制定結(jié)算報審節(jié)點計劃，對符合結(jié)算報審條件的單位進行約談，采用集中辦公的形式，確保單位工程完工后及時上報結(jié)算。設(shè)立獎罰機制，上報及時的單位進行經(jīng)濟獎勵，不及時的進行處罰。

（2）針對重復(fù)報審的情況，建立結(jié)算報審臺賬，實時更新比對；嚴格把控量價總核算值與累計上報金額的范圍、數(shù)據(jù)、差值。修訂管理辦法，將結(jié)算報審情況納入咨詢單位的年終考核指標，若當年出現(xiàn)結(jié)算報審重復(fù)，相應(yīng)咨詢單位年度考核不及格。

（3）加強結(jié)算資料過程管控。對結(jié)算需要的招投標資料原件、合同原件、量價核算及計量支付原件等，在過程資料歸檔時直接收集成果資料的掃描件并刻成光盤備用，推進無紙化辦公。

3 投資管理增加信息化管理手段

（1）建議使用全過程造價軟件，加快中期計價、結(jié)算流程，直觀控制過程造價[4]。

（2）研究開發(fā)投資管理軟件（涵蓋概算歸集、招標管理、合同管理、結(jié)算管理），與既有全過程造價系統(tǒng)管理系統(tǒng)進行節(jié)口對接，統(tǒng)籌管理。

（3）推廣BIM 軟件在造價領(lǐng)域的應(yīng)用，減少過程鋼筋等工程量計算，可有效提高工作效率。

（4）建立信息工程，從投資決策階段到財務(wù)支付實現(xiàn)數(shù)據(jù)無障礙對接。

4 結(jié)語

綜上所述，鑒于當前我國城市軌道交通工程進程逐步加快，建設(shè)數(shù)量及規(guī)模越來越大，在投資管控力度越來重要。在建設(shè)期投資管控越來越重要，加強過程投資管控成為重難點。從決策到工程結(jié)算全過程管控建設(shè)投資尤為重要，能夠為軌道交通建設(shè)投資管控提出更多合理性探討。