中小城市商業銀行資產負債管理策略探析

于立娜

摘要：經濟發展新常態下，我國商業銀行面臨著復雜的經營環境，在激烈的市場競爭中要想保持良好的發展勢頭，就需要不斷提高自身經營管理水平。因此，為了應對潛在風險，有效適應激烈的競爭環境，提升核心競爭力，實現發展目標，商業銀行應加強資產負債管理，優化資源配置，提高自身經濟價值。基于此，本文通過分析商業銀行資產負債管理的重要性及中小城市商業銀行資產負債管理遇到的機遇與面臨的挑戰，提出中小城市商業銀行加強資產負債管理的方式與策略，希望中小城市商業銀行在進行相關問題探討時，能夠為其提供幫助。

關鍵詞：中小城市商業銀行;資產負債管理;策略;探析

在經濟發展新常態下，金融市場迎來了新的發展階段，商業銀行在經營管理過程中主動性得到提高，信息化技術飛速發展，給全面轉型帶來了重要契機，與此同時，疫情、互聯網金融等正在改變商業銀行傳統的經營管理模式，帶來了全新挑戰。中小城市商業銀行作為商業銀行的重要組成部分，自身抗風險能力較弱，為應對挑戰，應深化資產負債管理，通過優化資源配置、推動結構調整來促進各項業務協調發展，以穩定的步伐增強競爭優勢。

一、資產負債管理的重要性

商業銀行作為帶有金融屬性的企業，與其他企業不同的是在經濟領域中需要承擔較高的社會責任。商業銀行保持良好的經營管理，實行有效的資產負債管理既是實現自身盈利的保障，又是改善自身營業能力、提升綜合管理水平的方式，更是確保社會經濟安全，促進經濟平穩發展的要求。

（一）提升經營效益

商業銀行作為利潤導向性企業，需要在金融活動中獲利。商業銀行的資產在交易中形成，由自身擁有并進行控制，能夠帶來經濟利益;商業銀行的負債由信用而承擔，以資產進行償還，能夠長期維持銀行經營。商業銀行通過對自身資產負債業務按照一定的策略進行合理配置，能夠實現安全性、流動性和盈利性的目標組合，增強銀行本身的經濟效益，且商業銀行在進行資產負債管理時，能夠對資產負債規模進行合理調控，對資產負債結構進行優化調整，在滿足資源優化配置的前提下不斷提升經濟價值，因此必須受到重視。

（二）合理控制風險

過去幾年，大多數商業銀行在發展過程中盲目追求規模擴張、高速增長，雖然近幾年受經濟環境和疫情影響增速有所趨緩，但在快速發展過程中忽視了對業務風險的控制，暴露出來一系列風險隱患，因此，如何正確處理風險控制與業務發展的關系是商業銀行在未來的競爭中處于不敗之地急需解決的問題。而資產負債管理正是通過平衡風險管理與業務增長、速度與質量、短期利益與長期利益的關系來實現對潛在風險進行有效控制，實現業務健康可持續發展。商業銀行在進行資產負債管理時可以通過帶有金融屬性的工具進行風險控制，例如使用期權、期貨等規避利率風險與匯率風險。除此之外，在既定的風險管控計劃中也有所體現，在這其中會對財產安全、資金流動、收益效果進行指標化，制定合理的變動范圍，一旦超出范圍即可進一步對相關結構進行調整，在合理區間內達到穩定效果。

（三）樹立良好形象

財政部門、人民銀行、銀保監會等相關監管機構或銀行業協會、外部評級機構等每年都會對商業銀行的經營狀況進行評價，并劃分出評定等級，這些評價對商業銀行樹立良好的信譽與社會形象，增強競爭優勢尤為重要。商業銀行通過不斷提高自身的資產負債管理能力，有針對性地調整業務結構或改進自身存在的問題，能夠在滿足監管要求的前提下，不斷提升自身的經營管理質效，提高評價得分，達到維持或提升評定等級的目的。而中小城市商業銀行如果通過良好的資產負債管理，取得較優的各項評價，則能給大眾信譽高、效益好、能力強的形象，在推出產品時將更受喜愛，在復雜的同業競爭中將能夠增強競爭優勢。

（四）促進社會經濟健康發展

商業銀行承擔融資與信用的特殊作用，商業銀行的發展與宏觀經濟環境和國家政策導向高度相關，商業銀行需要緊跟宏觀形勢變化及國家政策導向，大力開展符合產業結構調整和“雙碳”目標政策的業務，通過調整產品結構、業務結構、客戶結構來加大實體經濟支持力度，控制信貸資源向產能過剩、高能耗、高排放的行業或企業投放，積極承擔起金融企業的社會責任，引導推動社會經濟資源優化配置，促進經濟結構調整，維護社會經濟持續健康發展。完善的資產負債管理體系會對社會融資安全與信用體系運行起到保障作用，在金融危機到來時，能夠進行有效防范工作，保障社會經濟穩定而不被沖擊，促進經濟欣欣向榮。

二、中小城市商業銀行資產負債管理面臨的機遇與挑戰

（一）中小城市商業銀行資產負債管理遇到的機遇

我國經濟進入常態化發展后，第三產業逐漸成為經濟發展中心與重心，在相關政策與利好條件影響下得到了快速發展，優惠政策也頻頻出臺，投資發展勢頭處于良好情況。中小城市商業銀行在對資產負債進行管理過程中，關鍵在于本身資產與負債合理占比，基于該目的，對貸款流動性進行充分控制，在此基礎上對第三產業中用于小微企業信用貸款額度適當提高。從社會角度來看，實施這一舉措主要出于國家對小微企業政策性的扶持，承擔一定社會責任，從自身利益角度來看，在順應市場過程中提高中小城市商業銀行的盈利能力，為轉型奠定了堅實基礎。同時，在經濟長期高速發展過后，我國經濟下行壓力形式明顯增強，隨之而來的給商業銀行等金融機構帶來一定危機，在面臨風險時壓力也不斷增加，給利潤提高這一盈利目的帶來艱巨挑戰。基于社會經濟現狀，中小城市商業銀行高級管理層重視資產負債管理的意識越加凸顯，給銀行內部完善資產負債管理機制創造了有利條件。這就要求中小城市商業銀行從自身入手，對自身在市場中的定位進行科學分析，將其與經營模式有機結合，有效提升對各項業務的管理與擺布能力，通過一系列金融手段提高對風險的控制水平，盡量擴大利潤空間。商業銀行作為帶有資本運作形式的金融機構，市場調節已然成為主導發展的重要因素，這種情況迫使利率受到市場化影響程度愈來愈深。表面看這是金融業與市場調節相結合的有效體現，但從風險角度來看對商業銀行經營非常不利，這就更加推動了中小城市商業銀行提高自身資產負債管理能力。

（二）中小城市商業銀行資產負債管理面臨的挑戰

隨著利率市場化進程的深化推進，一方面，利率市場化加大了商業銀行負債成本，這是由于商業銀行在進行利率戰期間產生了激烈的競爭關系，一些商業銀行為了吸納更多的用戶不得不將存款利率調高，用戶們在各家銀行之間的活動頻率也隨之增大。與此同時，大型國有銀行和股份制銀行的服務不斷下沉，中小城市商業銀行的市場受到擠壓，優質客源被搶占，資產質量和信貸投放規模均受到了沖擊。而中小城市商業銀行面對市場競爭帶來的挑戰，為了維護自身原有的客戶與市場，會主動提高存款產品利率，被動降低貸款產品利率，導致存貸利差不斷收窄。另一方面，利率市場化增加了中小城市商業銀行的運營風險，這主要是由于存款具有較強的被動性，給中小城市商業銀行資產負債期限結構的錯配管理帶來了難度，可能會導致在面對流動性風險時防范力度不足，難以有效應對風險。

互聯網金融的發展給經營傳統業務的商業銀行也帶來深遠影響。首先，互聯網金融貸款最大優勢在于審批流程快、手續簡單，產品靈活，能快速提供服務，大大吸引了小額融資需求群體，在社會總融資中，互聯網金融貸款占比上升，對商業銀行的傳統貸款業務形成分流的態勢，導致商業銀行客戶源減少;其次，互聯網金融的方便快捷削弱了商業銀行在支付結算方面服務客戶的能力，使得商業銀行傳統支付方式邊緣化;最后，互聯網金融的儲蓄產品、理財產品更加豐富，利率更具有吸引力，弱化了傳統商業銀行的儲蓄和代客理財功能[1]。現階段，中小城市商業銀行在不斷探索向高質量發展轉型，對資產負債管理工作進行了積極有益的嘗試，但尚未形成完整、科學、系統的管理模式，效果并不顯著，需要進一步優化完善。

三、中小城市商業銀行資產負債管理策略

（一）調整和優化資產負債結構

深化資產負債結構調整是商業銀行改變自身資源配置方式、轉變發展方向、提高發展質量的基礎而重要的工作。對于中小城市商業銀行而言，資產負債結構調整的根本目的是降低風險、增加收益。因此，首先，可以通過調整負債結構來增加資金來源，如增加介入負債，這種負債方式能夠將資金來源從單一拆分成多種，擴展了資金方向[2]。如金融債券作為一種主動負債，已經被越來越多的商業銀行廣泛使用，既有利于商業銀行開展主動融資活動，還能夠調節負債業務的期限結構，分散潛在的期限錯配風險。其次，可以通過調整資產結構來提高資產質量，降低信用風險，增加資產收益，如調整信貸結構不但要考慮期限、利率、產品等要素，還要考慮國家的產業結構和政策導向，通過控制貸款投向，來分散行業投資風險，確保資金安全。然后，可以通過調整客戶結構來大力發展優質客戶，提高有效客戶數量，在兼顧資產質量和客戶綜合貢獻度的前提下，實現風險和收益的平衡，并通過對不同客群的跟蹤與分析，及時發現客戶訴求，深度營銷潛在客戶和現有客戶，為優化資產負債業務及產品結構提供方向。在對客戶結構進行調整過程中，應當重視對小微企業發展的扶持，科學判定小微企業中發展勢頭良好的企業，為銀行利潤的創造帶來足夠的空間，此外，小微企業數量與分布都處在一個較高水平，倘若能夠開拓這一巨大的群體也會成為新的利潤來源。最后，可以通過調整產品結構來提高客戶綜合貢獻度，豐富產品功能，增強產品的聯動帶動作用，改變單一產品或單個產品的營銷模式，加強產品對客戶的覆蓋功能，提升客戶的綜合價值。

（二）改善收入結構，積極發展中間業務

中間業務作為商業銀行的重要業務之一，加大對其重視程度能夠改善銀行的收入結構，全面提升經營效益。銀行作為存款與貸款之間的橋梁，其中產生的利差收入是收入的主要構成部分，在傳統業務模式難以突破的情況下應當大力發展中間業務，這是由于中間業務對經營成本影響力較小，在增加收入的前提下還能改善收入結構。中小城市商業銀行地域性非常明顯，與大型銀行相比較為容易進行業務優化，因此在實踐過程當中可以積極向先進理念和思維學習并進行創新，在對區域市場進行充分調研的基礎上制定科學有效的方案，大力堅持以客戶為原則的目標，利用自身優勢發展一些特色中間業務，提高非利息收入部分占比，不但可以增加收入來源，改變收入結構的單一性，還有利于增加客戶黏性，帶動自身資產負債業務的發展。總的來看，主要是以提供差異化經營方式來發展中間業務，在優化收入結構的同時形成行業競爭優勢。

（三）完善資產負債管理機制

中小城市商業銀行規模較小，抗風險能力較弱，安全性是其維持正常經營管理的首要目標，而保持資金流動性是其獲得收益的前提，只有流動性充裕才能在復雜的金融環境中生存下來，獲取效益的高低決定了其是否能夠做大做強。資產負債管理是實現三性的組合，因此，建立健全的資產負債管理體系，優化資產負債管理程序，不但可以保障中小城市商業銀行的資金安全，加快流動，還能獲取收益。一是建立資產負債管理組織架構，可以設立資產負債管理委員會或決策機構，由專業管理部門定期對資產負債管理過程中存在的問題、解決措施及落實情況進行匯報及督導，確保管理策略得到有效執行。二是健全資產負債管理政策與程序，中小城市商業銀行可以結合自身所處市場環境、客戶需要、發展目標等，兼顧相關監管部門的監管要求制定靜態管理指標體系，同時在此基礎上基于客戶行為、市場變動、戰略規劃制定動態的經營管理指標體系，通過資產負債業務的組合管理，使用多種資產負債管理工具，利用現金流管理、久期管理、期限匹配管理、壓力測試、應急計劃等多種方式來有效降低業務風險，增加業務收益。

（四）創新資產負債管理方法

創新是發展的動力，為了適應金融市場發展，中小城市商業銀行可以構建以數字化轉型為基礎的資產負債管理體系。資產負債管理的數字化轉型，實現了資產負債管理模式的變革，是滿足現代管理需要的具體體現。實現這一目標需要加強對互聯網技術和大數據的應用。例如，在進行信貸結構調整與配置時，需要對信貸客戶的信用風險進行審查，可以與大數據風控平臺合作，對客戶的信用進行全方位分析后再進行貸款額度的配置與調整，既能將惡意貸款發生概率降低，還能擴大潛在客戶范圍，進而再推出客戶需要的產品，吸引客戶駐足，留住客戶，與此同時，在貸款產品的設計與營銷上不僅需要與市場需求相結合，還應當以監管政策為導向，例如可對受到扶持的農業產品相關產業加大投放力度，具體通過與農業商品平臺建立合作關系，通過授信程序實現信息平等的目標，以銀行掌握的產品價值為條件來發放具有競爭力的信用貸款，既可以提高自身產品的競爭優勢，還能降低不良貸款發生概率，形成盈利良性循環[3]。另外，中小城市商業銀行對資產負債管理要做到有針對性地適時變通，在原本實行的管理工具為基礎的條件下，靈活運用帶有金融屬性的工具也能有效提高資產負債管理效能。在進行相關管理業務過程中，建立相關金融模型，并在實際工作中應用金融運行模式，在這一過程中，利率引導出的風險成為研究過程的核心，通過帶有金融屬性的工具對資產負債結構開展調整工作，控制隱性風險發生的可能性，通過不斷優化調整，使得各種工具使用搭配更加協調，以最小風險實現最大盈利的目標。

四、結束語

新形勢下，商業銀行越來越重視資產負債管理工作，中小城市商業銀行本身資產負債管理能力相對較弱，要在復雜的競爭環境中鞏固競爭優勢，需要全面提高資產負債管理水平，以確保各項管理策略落到實處。本文通過對商業銀行資產負債管理的重要性和中小城市商業銀行資產負債管理面臨的機遇與挑戰進行了系統研究，明確了中小城市商業銀行加強資產負債管理的現實意義，并提出管理策略，即中小城市商業銀行需要樹立起正確的資產負債管理理念，通過完善資產負債管理體系，制定科學的資產負債管理方案，來不斷優化資產負債結構，培育長效競爭力。

參考文獻：

[1]楊文勇，楊旸，朱毅.新形勢下商業銀行資產負債錯配的應對策略[J].新金融，2021 （06）：5.

[2]陶鈞超.商業銀行資產負債管理多維度審計關注[J].中國內部審計，2021 （02）：3.

[3]郝慧剛.中小商業銀行資產負債多元化趨勢及其風險分析[J].華北金融，2018 （03）：5.