大數據時代財務管理轉型探討

楊光

（河南經貿職業學院，河南 鄭州 450000）

大數據時代下，財務管理的轉型發展過程中應重點創建財務管理數據平臺系統，加大財務管理組織的變革力度，強化財務工作模式、制度的改革效果，確保在財務管理工作中有效運用大數據技術，提高整體工作水平和服務質量。

一、大數據時代財務管理轉型的意義

（一）有助于提升企業競爭實力

大數據時代下企業采用先進的大數據技術，能夠和自身的ERP系統與OA系統相互對接，全面進行企業內部數據信息的收集處理，集成化處理和結構化處理，為企業的決策與經營管理工作提供可靠依據。同時，企業也可以借助非結構類型的數據分析技術方式，挖掘客戶交易方面、業務處理流程方面等數據信息，增強客戶分析能力、業務分析和績效管理能力。然而，傳統的財務管理工作已經無法匹配大數據技術的應用需求，企業需按照大數據技術的特點進行財務管理組織機構的改革、制度的改革、財務工作流程的改革等，使得財務部門能有效運用大數據技術掌握業務部門的各類數據信息，準確預測市場未來的變化和發展規律，動態化獲得客戶需求信息與競爭者的信息?；诖藶槠髽I的決策工作、經營管理工作、戰略制定工作等提供可靠的財務數據支持。此外，各個部門可以根據市場消費者需求與發展規律，制定出提升自身經濟效益水平的決策方案和戰略規劃，提升企業整體競爭力。

（二）有助于增強財務數據處理效果

通常情況下，企業的財務數據信息詳細記錄了經濟活動狀況和資金運轉狀況，財務工作需要對相關數據進行處理分析，及時發現其中問題，預測潛在風險，并提出針對性的解決措施。在此過程中，財務工作人員需要具備一定的數據信息獲取能力和處理能力。傳統的財務管理工作，主要依靠人工進行判斷和操作，容易出現數據處理精確性問題、及時性問題，難以幫助企業快速、高效、準確分析數據信息；難以及時發現經濟活動與資金運轉的問題；難以提供及時、可靠、有價值的決策依據和風險提示。而在應用大數據技術之后，就可以利用模型和算法技術，在海量的數據信息中挖掘有價值的信息，快速識別企業經濟活動問題與資金運轉的問題，提升財務管理工作效率，為企業決策工作、經營管理工作等提供有價值的依據[1]。

（三）有助于內部風險的防控

隨著我國大數據技術的快速發展和進步，企業在海量數據信息處理方面已經開始向兼顧準確性與高效性的方向發展。在傳統的財務管理工作模式中，財務報告的編制是在業務事項完成以后進行，與業務有關的單據流向財務部門，財務管理人員按照會計準則和規定進行單據的確認、記錄、和統計分析。由于技術原因，導致財務人員的會計核算時間較長，難以及時準確識別內部風險問題。而在財務工作中引入先進的大數據技術后，財務人員就可以利用大數據系統快速識別內部風險異常數據源，智能化進行業務監控、風險的預測，全方位、多層次地創建風險監測體系，為企業健康穩定發展提供保障[2]。

二、大數據時代財務管理的轉型措施

（一）創建完善的財務管理數據系統

大數據時代下的財務管理工作轉型升級，需要財務管理數據系統的支持，如果缺乏較為完善的財務數據系統平臺，會導致大數據技術的應用受到阻礙，因此建議財務管理工作中根據自身的轉型發展需求，合理建設信息化的大數據平臺系統。其一，要積極建設大數據平臺系統所需的基礎設施，引進先進的前期服務器、存儲硬件、移動互聯、智能終端與安全系統設施等，所采用的硬件設施需具有一定的數據采集功能、存儲功能、處理功能和分析功能，前期基礎服務設施應具備一定的可擴展性，便于在后期根據新的財務管理業務進行功能的擴展；其二，合理設置數據層次，開發數據倉庫系統，強化財務數據信息與業務數據信息的整合力度，確保各類數據信息能夠在各個業務單元傳遞，采用大型的數據庫系統，提升數據共享的效果，便于開展管理工作，實現財務和業務系統橫向一體化，財務管理工作間的縱向一體化，增強財務數據的處理、分析和管理效果；其三，開發平臺系統中的服務層次，為財務管理工作提供各類服務工作，使得財務管理人員可以利用服務層次收集文本類型、數學類型、圖像類型、聲音類型、地理空間類型與持續類型的數據信息，在數據傳輸和存儲的過程中創建統一的標準化數據字典，提高財務數據處理的標準化水平；其四，開發財務大數據平臺系統的應用層次，構建統一化的數據共享服務中心的數據交換體系，對各個部門的數據信息進行統籌分析，提升財務數據共享的便利性[3]。

（二）財務工作組織結構的轉型

大數據時代下的財務管理工作轉型，應重點關注工作組織結構的轉型升級，組建專門的技術應用領導小組。由于大數據在財務管理工作中的應用屬于復雜化的過程，前期投入量較高、轉型發展的速度很慢、涉及的學科內容非常廣泛，要想確保轉型工作的順利推進就必須要強化領導組織的力度，因此應成立專門的財務管理工作大數據技術應用的領導小組，安排具有豐富經驗與專業技能的人才擔任組長，在領導小組的帶領下將先進的大數據技術有效應用于財務管理工作中。同時還需重點關注財務管理組織結構的轉型和調整，其一，大數據技術的應用勢必會導致財務管理工作原本的組織或是成員受到沖擊，需要深度進行財務工作組織結構的變革，因此領導小組應強化財務管理工作組織結構的變革，盡可能減少財務工作的層級數量，創建財務共享中心平臺系統，在財務共享中心下設置核算工作小組、風險控制工作小組、資金管理工作小組和日常運維工作小組，采用輪崗制的方式預防工作人員長期固定某一崗位所出現的問題，引導財務工作組織結構中每位成員掌握大數據技術應用的技能，準確進行財務類型和非財務類型數據信息的挖掘分析共享；其二，合理進行財務工作組織結構權限的調整，明確財務管理工作人員大數據技術的應用職責和權利，要求財務工作人員在使用大數據技術和平臺系統的過程中承擔財務分析職責、財務核算職責、內部風險控制職責等，確保大數據技術在財務管理工作中的有效運用[4]。

（三）預算管理工作的轉型

大數據時代，財務工作領域中，傳統的預算管理方式已經無法滿足當前的需求，難以確保預算編制和執行的全面性和準確性，因此財務管理部門在大數據時代下應該進行預算管理工作的轉型，積極運用大數據技術進行全面預算管理。其一，在預算管理工作轉型的過程中，不再僅將財務預算管理當作是控制資金支出的工具，而要以資金支出控制為基礎為企業的生產經營和決策等提供準確依據，充分發揮在企業經營管理過程中的考核依據作用、控制標準作用與協調工具作用；其二，近年來我國企業的市場環境呈現出多元化的特點，為增強企業的市場反應能力和適應能力，在財務預算管理的工作中應以企業的資金、資源、人員資源和產品服務資源為基礎，利用大數據技術準確進行企業未來發展方向和市場未來發展方向的預測，準確掌握市場的變化情況，智能化為企業的戰略規劃和決策方案的制定提供依據，使得決策者能夠按照財務人員所預測的市場趨勢數據信息和企業趨勢數據信息等，制定完善的生產決策方案、戰略規劃方案；其三，財務管理部門采用大數據技術進行預算管理的轉型升級，應打破傳統數據傳輸和處理的局限，動態性、實時性進行數據的分析、挖掘和存儲處理，搭建現代化的硬件平臺系統，轉變傳統的固定和定期預算方式，開展動態化，實時化的預算管理工作；其四，財務部門在完成預算編制工作后，可通過大數據挖掘技術分析業務工作中預算執行的情況，自動化計算預算編制和實際執行的差異性，將結果匯總、集成在數據倉庫系統中，和前一年的預算執行情況相互對比，通過可視化技術形成簡明、清晰的預算執行分析報告，及時發現預算執行的問題、提出有效的解決和應對措施[5]。

（四）財務風險管理的轉型

傳統的財務管理工作中由于受人工水平的限制，各項工作數據收集、統計、分析、處理的效率低，很難及時發現財務風險隱患問題，難以及時有效地進行風險的預測和防控，只能在風險問題暴露之后進行應對，很容易導致嚴重的經濟損失。因此大數據時代下財務管理部門應重視財務風險管理的轉型，借助大數據技術有效進行各類風險的防控。第一，創建投資風險防控的體系。首先，采用大數據技術提高投資之前的風險評估精確性，準確預測投資項目的可行性、經濟效益水平，借助大數據的挖掘功能全面挖掘分析市場環境數據信息、客戶需求數據信息、投資項目發展趨勢的數據信息等，預測投資回報率、投資的成功率，一旦發現風險隱患就要提出防范投資風險的提示。其次，在投資決策的環節也可以將業務驅動轉變成為數據信息驅動，財務部門模擬各類投資方案與投資組合計劃，對比不同方案計劃的變量數據信息和指標數據信息，利用數據分析結果選擇最佳的投資方案，提升投資決策的支持能力。第二，開發財務風險隱患問題的預警系統。建議財務管理部門采用大數據技術創建財務風險預警模型，全面分析成本費用風險問題、資產負債風險問題、現金流量風險問題和稅負風險問題等。預警系統需合理設置風險閾值，一旦某項財務工作的風險度達到閾值標準，就要做出自動化、智能化預警，協助財務部門有效跟蹤風險隱患問題，配合相關業務部門采取有力措施，預防發生經濟損失[6]。

（五）強化財務工作制度的轉型

財務管理工作在大數據時代下的轉型，除了要進行預算管理和風險控制的轉型之外，還需要進行財務管理制度的轉型升級，利用制度約束和規范財務工作人員的行為，使其在大數據時代下積極運用先進技術有效執行各項工作。其一，要制定數據信息標準化的制度。大數據時代下財務管理工作中的財務數據和非財務數據都呈現出迅速增長的態勢，財務管理部門可以使用大數據技術高效化進行海量數據信息的采集、統計、分析、處理。同時，涉及日志、傳感器流等各類非結構類型數據信息的處置，還需將非結構類型的數據批量轉變成為方便處理的結構化數據。在此情況下應當合理設置數據信息的規范標準，要求業務人員和財務工作人員按照數據規范標準進行數據錄入以實現網絡的互聯、信息的互通、數據的共享，根據財務核心業務的數據標準制度要求，確保在應用大數據技術的過程中能夠增強各類數據的標準化水平；其二，制定財務管理工作的數據信息收集制度?？紤]到企業外部和內部的數據信息非常煩瑣復雜，其中涉及很多無用的數據信息，如果財務工作中不能準確識別和抓取有價值的數據，將會導致浪費數據庫系統的存儲空間和財務管理工作的時間，因此在財務管理部門使用大數據技術的過程中應制定數據收集的工作制度，要求財務人員在數據信息收集環節采用大數據的挖掘技術，遵循應用需求，進行數據清洗去噪，清除海量數據中重復類型與無用類型的信息，識別、發掘有價值的數據，避免出現數據收集效率低下的問題[7]；其三，制定財務工作中數據信息應用的制度。在制度中要求財務管理人員使用大數據技術，準確梳理海量數據信息內容，利用可視化的技術實時性分析企業經營績效數據信息、業務部門的數據信息等，將大數據技術所收集挖掘的數據運用到日常財務預算管理、核算管理、成本管理、資金管理和風險管理等領域，提升數據信息的應用效果和附加值；其四，制定數據信息風險防控的制度。考慮到大數據技術的應用依托于網絡環境，而由于網絡具有開放性的特點，很容易出現數據信息泄露的問題，導致企業的財務數據信息或是非財務數據信息泄露或者被篡改，出現嚴重的數據風險問題，因此財務管理部門在采用大數據技術的過程中應制定大數據防竊制度、保密制度、身份認證制度、訪問安全管理制度等，切實維護數據信息的安全性。

除了上述幾點大數據時代的財務管理轉型措施之外，建議財務部門根據大數據技術的應用特點、需求，建設高素質的人才隊伍，在財務管理部門內部培養財務工作人員的大數據技術應用知識和技能，使其可以轉變傳統的財務報表分析財務記賬工作模式，懂得在工作中如何使用大數據技術智能化執行財務報表分析工作和其他工作，提升財務工作的智能化水平、可視化程度。同時還需階段性進行財務人員專業知識和技能的培訓，利用模擬訓練的方式、系統化培訓的方式等，培養財務人員的大數據技術應用能力、數據挖掘分析能力、數據應用能力、風險防控能力，促使財務管理工作在大數據時代下的良好轉型升級[8]。

三、結束語

綜上所述，大數據時代下財務管理工作進行轉型升級，不僅能夠促使企業競爭實力的提高，還能改善財務數據處理現狀，有效進行內部風險的防控，具有重要意義。因此在大數據時代下財務管理部門應重視財務管理工作的轉型，創建較為完善的數據系統平臺，強化組織機構變革、預算管理、風險管理、財務工作制度的轉型，建設高素質人才隊伍，確保財務工作中大數據技術的有效應用。