基于4E模型和杜邦分析法的儀器設備績效評價

張強 劉燾 王生洋 張彩 宋明★

（徐州工程學院 材料與化學工程學院，江蘇 徐州 221000）

0 引言

2000年教育部頒布了《高等學校貴重儀器設備年度效益評價表》（教高教司函【2000】010號），從及時利用、人才培養、科研成果、服務收入和功能利用與開發對儀器的使用進行效益評價[1]。近些年來，大部分高校的設備績效考核仍沿用評價表中的指標和權重，部分高校結合辦學特色和實際情況，在該體系基礎上進行了適量修改[2-3]。2017年科技部、發展改革委和財政部聯合印發了《國家重大科研基礎設施和大型科研儀器開放共享管理辦法》，明確規定了大型設備必須向社會開放[4]。2020年底，黨中央制定的第十四個五年規劃和2035年遠景目標中，提出了堅持創新驅動發展，深入實施科教興國戰略，推進科研院所、高等院校和企業科研力量優化配置和資源共享。在此背景下，一方面是近年來對資金投入力度的不斷加大，高校儀器設備的數量和質量不斷提高；另一方面是資源整合、共享后，要減少設備重復投入，提高設備利用率，更高效、廣泛地為社會服務。如何盤活高校儀器設備類固定資產，改進儀器管理方法，倒逼儀器的使用和管理部門提高效率，切實地利用好現有的大型設備，是各部門必須思考的問題。

目前，各高校擁有的儀器種類、數量不盡相同，服務對象、區域也各有差異。為此要充分考慮儀器的實際運行、管理情況，針對性地制定績效評價體系，借此提升過程管理和服務質量。績效評價體系既要著力于滿足師生的短期測試需求，又要關注學校、各級學院辦學和學科發展的長期、潛在需求，為儀器設備的使用提供建設性的建議。

1 4E模型在儀器設備績效評價中的應用

4E績效評價方法是福林(Flynn)于1997年提出的概念，4 E分別是指經濟性（Econo m y）、效率性（Efficiency）、效果性（Effectiveness）和公平性（Equity），該方法多應用于公共服務相關的績效評價[5]。近年來國外很多學者基于4E方法，在政府預算、公共支出等領域探索了應用該方法的實證分析[6]。本文對照4E模型的關注點，認為高校大型儀器的管理和使用中通常存在著下述4類問題，在績效評價體系中應重點考慮。

（1）儀器功能復雜、使用需求各異、培訓難，測試的效果常因測試人員的專業性而有所不同，測試效果性難以保障；精密和大型儀器設備專業性強，操作過程復雜，需要專業的實驗技術人員進行日常使用和維護[7]。對于普通的師生，初次上手難度大，知識壁壘高，從學習到掌握、操作儀器的學習周期長，為儀器使用的培訓增加了難度。另外，很多儀器設備為一機多能，搭載不同的功能附件可進行不同模式、種類的測試。這相應地導致不同科研人員有不同的測試需求。即使同一個設備，不同的科研團體所用到的功能可能截然不同，疊加缺乏針對性的實驗技術人員的因素[8]，更加不利于儀器的常規化培訓，加重了使用難度，測試的效果性面臨挑戰。

（2）設備資金來源多、管理權分散、管理平臺開放度不夠，儀器使用的公平性、可及性難以保障；高校大型儀器的購買多由各學院部門、研究團隊分散購置，儀器種類多、經費來源多、涵蓋的學科多，相應地導致儀器的管理權分散[9]。很多高校測試中心、實驗中心的信息化平臺開放度不夠，甚至停留于紙質化管理模式，缺少對外展示的窗口，即使本校師生也難以充分獲取設備使用的明細，儀器管理部門以外的其他科研群體，獲得儀器的使用仍然比較困難，公平性、可及性有待改善。

（3）閑置、冷門設備利用率不高，熱門設備的使用公平性、效率性難以保證。一些高校的部分儀器從采購之初就缺乏頂層規劃，只考慮個別科研課題組的需求，使用群體小；又或對自身發展目標定位不明確，貪圖大而全、高而精，造成花大錢辦小事，設備功能閑置、應用難；又或因缺少對區域開放共享設備做全面調研，重復購置設備；凡此種種，直接導致設備利用率不高。另一方面，很多常用設備同時用于教學演示和科研測試，扎堆使用的現象突出，儀器機時預約難，儀器使用的效率性、公平性同時受到影響。

（4）備件、耗材儲備不夠，維修貴、使用貴，儀器使用的經濟性問題突出。大型儀器設備運行、維護、升級費用較高，各高校普遍存在重購置、輕保養的現象，很多儀器設備往往沒有足夠的經費投入來保證后期運轉，出現故障也不能得到及時維修。同時儀器開放后因使用人員較多較雜，管理難度加大，潛在增加了儀器的維護成本，儀器的收益、運維費用難以分攤，出現了很多寧愿讓儀器設備閑置，也不愿意使用的處境。還有一些儀器設備的使用收費標準偏高，研究人員用不起，間接導致儀器利用率不高。

針對以上問題，本文制定了以下儀器設備績效考核4E模型，該績效方法著力于提高儀器對各科研群體的可及性和可負擔性，考核細則如表1所示。

表1 4E 模型績效考核

經濟性重點考核人力、備件、耗材等資源的耗費情況。擬增購的設備質量過高、使用的設備耗材過于昂貴、測試人員耗費時間過長等就是缺乏經濟性的表現，設備閑置、利用率不高都構成資源浪費。

效率性針對測試的節約性，主要指向儀器的使用成本，要求儀器的管理部門能以盡可能低的成本維持機器的高效穩定運轉；或者以最小的成本投入，取得最大的產出效果。效率性評價指標力圖使儀器用起來、管理人員動起來，減少機時的浪費占用。

效果性指測試人員對測試結果的滿意程度，或預期結果和實際測試結果的差距，評價儀器測試是否達到預期目標或成功取得數據。效果性評價包括客觀效果和主觀效果，受樣品和儀器等多重因素影響。客觀效果是可以量化的結果，如：取得多少個點位數據，獲得幾張圖像、曲線、圖形、數據等結果，以及數據是否完整、清晰、準確。主觀效果指測試人員對結果的滿意度，主觀滿意度受樣品合成、制樣、預處理、測試、結果篩選等多種因素影響，與教學評價類似，有一定滯后性[10]，測試人員往往需要在后期總結時才能對單次測試的滿意程度作出判斷。效果性評價是儀器設備使用績效評價的重要組成部分。

公平性是指儀器是否公平地為學校科研、教學人員提供測試服務，師生是否能平等地從學校購置的儀器資產中受益，助力自己的研究工作。公平性指標主要關注測試機時的分配問題和各科研團隊規模、使用量的差異問題。主要審查儀器的使用過程中是否體現了公平原則，確認提出測試申請的師生是否能公平地進行測試。對于平時測試量較少，儀器相關知識掌握得較少的交叉學科測試群體需要特別照顧，初次測試群體也應享受到實驗中心、技術人員的更多指導。

2 杜邦分析法與經濟性（Economy）指標聯用

4E模型的經濟性指標中，我們加入杜邦分析法對經濟效益進行分析。杜邦分析法是利用各主要財務比率指標間的內在聯系，對經濟效益進行綜合分析評價的方法[11-12]。儀器設備在高校固定資產中占比大，同時儀器設備的運維費用通常采用收取或部分收取測試費的形式加以補充，這一運作模式為杜邦分析法的運用提供了可行性。該方法以設備資產凈利率為起點，分析儀器的獲利能力以及相關指標間的相互影響和作用關系。各指標如圖1所示。

圖1 杜邦分析法在儀器設備績效評價的應用

以XRD衍射儀為例，年度總收入為85000元，扣除維修費等總成本75000元，資產凈利率為6.9%。作為工科院校高頻使用的大型儀器，因貴重部件更換導致當年凈利率較低，折射出開放共享一方面使儀器使用率提高；另一方面加快了設備的折舊損耗，推高總成本。通過杜邦分析的資產凈利率計算，可以非常直觀地了解設備的獲利能力，客觀反映設備的使用價值，為研究如何使大型儀器更多更好地服務科研提供量化參考。

3 結論

本研究創新性地綜合運用了4E管理模型和杜邦分析法，對大型儀器設備使用效益評價指標進行分解。從4E模型視角重點考核設備的可及性和可負擔性，拓展了該傳統績效評價方法在儀器管理方面的應用；杜邦分析法則通過計算儀器設備凈利率、、測試凈利率、儀器設備周轉率，直觀了解設備的使用經濟性指標。以上復合績效評價方法能有效避免機器閑置，鼓勵各科研團隊共享儀器；強調測試效率的同時又兼顧對儀器設備操作不熟悉、樣品耗費機時長的群體的友好性。通過該績效評價方法，能促進機時的合理調度，幫助科研群體解決實際中預約難、使用難的問題。高校是非營利組織，高校大型儀器設備本質上是國家對教育事業的長遠投資，儀器設備類資產不單純追求資金收益。指標中收益的核算，更多的是為追求設備公共利益提供參考，本質上是突出高校儀器設備的服務功能，以績效公平促進儀器設備使用的分配公平。通過本績效考核方法，促進校內和校外同類儀器相互競爭、協同共享，為科研、教學工作助力。綜上所述，本績效方法的提出，為大型儀器設備使用的效益評價研究提供了參考和啟示。