商業銀行落實外匯便利化政策的問題及對策建議

陳晨 任宇

【摘 ?要】近年來，為深入推進“放管服”改革，支持涉外經濟健康平穩發展，國家外匯管理局陸續出臺了一系列便利化政策。在外匯業務中，商業銀行作為連接外匯監管部門和各類市場主體的重要一環，肩負著服務實體經濟、防范跨境金融風險、落實外匯監管政策等多重職責，銀行落實效果是便利化改革能否真正見效的關鍵點。論文通過分析外匯便利化政策對商業銀行和市場主體的影響，深入剖析商業銀行落實外匯便利化政策過程中存在的問題及成因，并在此基礎上提出針對性對策建議。

【Abstract】In recent years， in order to further promote the reform of "streamlining administration and delegate power， improving regulation， and upgrading services" and support the healthy and steady development of foreign economy， the State Administration of Foreign Exchange has issued a series of facilitation policies. In foreign exchange business， commercial banks， as an important link between foreign exchange regulatory authorities and various market subjects， shoulder multiple responsibilities such as serving the real economy， preventing cross-border financial risks， and implementing foreign exchange regulatory policies. The implementation effect of banks is the key to whether the facilitation reform can really take effect. By analyzing the influence of foreign exchange facilitation policy on commercial banks and market subjects， the paper deeply analyzes the problems and causes of commercial banks in the process of implementing foreign exchange facilitation policy， and puts forward targeted countermeasures and suggestions on this basis.

【關鍵詞】商業銀行;外匯業務;便利化政策;問題;對策建議

【Keywords】commercial bank; foreign exchange business; facilitation policy; problems; countermeasures and suggestions

【中圖分類號】F832.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?   ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2022）02-0147-03

1 外匯便利化政策帶來的影響

第一，企業方面：效率提高，成本降低。一方面，企業的業務辦理效率顯著提高。按照外匯便利化政策規定，商業銀行在“展業三原則”的前提下可簡化外匯業務審核流程，降低交易單據審核要求，企業辦理外匯業務的效率相比之前明顯提高。例如，根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）規定，允許符合條件的企業將資本金、外債和境外上市等資本項目收入用于境內支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料。通過該便利化政策，符合條件的涉外企業在辦理資本項下資金境內支付業務時，可僅憑《資本項目賬戶資金支付命令函》就能快速完成，業務辦理效率大幅提高。另一方面，企業的費用成本大幅下降。外匯便利化政策對某些業務流程進行了簡化，單據要求弱化，企業的“腳底成本”、財務成本等費用成本明顯降低。例如，根據《國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知》（匯發〔2019〕28號）規定，企業辦理貨物貿易收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。通過該便利化政策，企業可不再開立出口收入待核查賬戶，節約了銀行賬戶開立和賬戶管理費用等。

第二，銀行方面：權利更大，責任更大。一方面，商業銀行被賦予了更大的自主權利。外匯便利化政策賦予了銀行更大的自主“裁量權”，銀行可依據“展業三原則”對符合條件的客戶簡化外匯業務流程，降低單據審核要求，也可依據“展業三原則”針對存疑的業務要求企業配合提供真實性審查整套單據。例如，根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）規定，金融機構按規定審核經常項目外匯收支時，可自主決定是否在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業務印章。通過該便利化政策，商業銀行對是否在客戶提供的單證正本上簽注并加蓋印章方面有了更大的自主決定權。另一方面，商業銀行肩負了更大的合規責任。便利化政策弱化單據要求，而銀行在落實便利化政策、服務實體經濟的同時還肩負著防控各類跨境金融風險的重任，“魚”和“熊掌”都要兼得，“展業三原則”背景下商業銀行外匯業務合規經營的壓力相比之前變大。

2 商業銀行落實外匯便利化政策中存在的問題

由于種種原因，當前部分商業銀行在外匯便利化政策落實過程中仍存在不會做、不敢做、不想做、不能做等問題，直接影響了外匯便利化改革的實施效果。

第一，基于人才隊伍素質原因，部分商業銀行仍存在“不會做”問題。

一方面，便利化政策掌握不夠。部分銀行因崗位變動頻繁、學習培訓不足等，外匯業務基層從業人員未能及時關注監管動態或未能及時接受政策培訓，對外匯便利化政策的更新不及時、掌握不到位，對可以適用便利化政策的業務仍依據舊政策法規辦理，影響了便利化政策的實施效果。例如，通過外匯監管部門公開通報的違規案例發現，某些商業銀行外匯業務一線從業人員在為辦理貨物貿易收入的企業開立賬戶時，仍然要求企業同時開立經常項目外匯結算賬戶和出口收入待核查賬戶，未能落實《國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿易投資便利化的通知》（匯發〔2019〕28號）相關規定，企業可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶的政策未能有效執行。

另一方面，便利化政策尺度把握不準。部分外匯業務因涉及外匯政策復雜或涉及新經濟、新業態、新模式，對外匯從業人員的綜合素質要求較高，部分銀行外匯業務一線從業人員由于自身實戰經驗不足、對新政尺度把握不準確，實務操作過程中可能會出現“過度展業”現象。

第二，基于外部合規壓力原因，部分商業銀行仍存在“不敢做”問題。

外匯監管部門要求商業銀行需在遵循審慎展業原則的前提下管控相關外匯業務風險，在確保業務真實合規和符合相關規定的前提下執行外匯便利化政策。例如，根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）規定，在確保資金使用真實合規并符合現行資本項目收入使用管理規定的前提下，允許符合條件的企業將資本項目收入用于境內支付時，無需事前向銀行逐筆提供真實性證明材料，經辦銀行應遵循審慎展業原則管控相關業務風險。再如，根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）規定，支持更多的銀行按照《國家外匯管理局關于印發〈支付機構外匯業務管理辦法〉的通知》（匯發〔2019〕13號），在滿足交易信息采集、真實性審核等條件下，憑交易電子信息為跨境電子商務市場主體提供結售匯及相關資金收付服務。實務中當商業銀行外匯業務一線從業人員缺乏多方面的信息獲取渠道，無法全方位地了解某個客戶，或難以有效甄別某項業務交易背景真實性時，則面臨著“促便利”和“守合規”的兩難窘境。考慮到違反外匯監管規定的處罰更重、成本更大，針對真實性把握不準的客戶或業務，部分外匯業務從業人員有便利政策也不敢做，有時會以該客戶或業務不符合相關條件或其他內控制度規定為由，選擇不執行外匯便利化政策。

第三，基于內部制度要求原因，部分商業銀行仍存在“不想做”問題。

一方面，商業銀行在流程管理方面有制度要求。外匯便利化政策簡化了審核流程，弱化了單據要求，但為了對某項業務進行后續跟蹤檢查和評價，大部分銀行的內控制度普遍會要求經辦人員辦理業務的審核流程要留痕、審核資料要存檔。例如，根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》（匯發〔2020〕8號）規定，商業銀行按規定以審核電子單證方式辦理服務貿易、初次收入和二次收入外匯收支的，可不打印電子交易單證。實務中商業銀行外匯業務經辦人員為了保證業務檔案完整，仍選擇打印電子交易單證存檔備查。

另一方面，商業銀行在反洗錢和制裁合規管理方面有制度要求。商業銀行除了需認真貫徹落實監管部門的有關反洗錢管理規定外，其內部也有一套健全完備的反洗錢和制裁合規管理制度，如某些銀行制度要求對涉及某些特定國家和特定類型的業務須進行加強型盡職調查，加強型盡職調查不僅無法簡化單據要求，有時為了更加全面詳盡地了解業務交易背景，甚至還需要客戶配合提供其他額外單據。例如，某些銀行對貨物貿易收支業務開展加強型盡職調查時，要求客戶除了提供合同、發票、報關單外，還需提供海運提單等運輸單據。

第四，基于制度科技配套原因，部分商業銀行仍存在“不能做”問題。

一方面，商業銀行制度配套有待加強。自2019年以來，國家外匯局出臺的外匯便利化和跨境人民幣政策多達20余項。目前大部分商業銀行基本能夠根據外匯管理政策及時修訂本行外匯業務內控制度，但部分商業銀行也存在內控制度因修訂審批流程較長、修訂速度滯后于外匯便利化政策更新速度的問題，導致外匯業務基層從業人員無法及時執行相關外匯便利化政策。

另一方面，商業銀行科技配套有待加強。隨著數字化、信息化時代的到來，外匯便利化政策在電子單證方面新政頻出，但部分商業銀行科技配套跟進緩慢，導致部分外匯便利化政策無法真正有效落地落實。例如，根據《國家外匯管理局關于印發〈經常項目外匯指引〉的通知》（匯發〔2020〕14號）規定，商業銀行為境內機構辦理經常項目外匯收支業務時，可以審核紙質單證，也可以審核電子單證。由于部分商業銀行基層營業機構尚未搭建系統接入第三方數據，外匯業務經辦人員在辦理業務時無法獲取電子單證，只能采用傳統審核紙質單證方式辦理。

3 商業銀行落實外匯便利化政策的對策建議

商業銀行應充分認識外匯便利化改革的重要意義，及時做好政策傳導和培訓輔導，持續跟進修訂內控制度，著力強化科技手段，加強與監管部門的溝通，爭取服務對象的支持配合，努力做到“促便利”和“防風險”兩手抓兩手硬，多方協作加快推動外匯便利化政策落地落實，為營造競爭有序的外匯市場環境貢獻金融力量。

第一，提高認識，加強政策傳導培訓。

一是提高認識站位。商業銀行應充分認識外匯便利化改革的重要性和緊迫性，增強落實便利化政策的自覺性和主動性，明確各層級各條線在外匯管理政策傳導方面的責任，積極開展外匯便利化政策普及工作。

二是加強人才隊伍建設。商業銀行應根據業務發展及內控合規需要，配齊配強外匯業務一線從業人員，加強外匯人才梯隊建設，做好外匯業務人員的規劃和儲備，采用輪崗制度，爭取輪崗不輪職、輪崗不缺崗。

三是加強政策培訓輔導。商業銀行應緊跟政策變化，定期舉辦面向一線從業人員的外匯政策培訓，通過集中培訓、跟班培訓、研討座談、政策手冊等形式，提高外匯政策培訓的覆蓋面、針對性和有效性，打通外匯便利化政策傳導最后一公里，提升外匯業務從業人員的專業能力和展業水平，切實解決一線從業人員“不會做”的問題。

第二，加強溝通，持續關注政策變化。

一是加強與監管部門的溝通交流。商業銀行應密切關注外匯監管動態，及時獲取最新外匯監管政策和違規案例通報并組織轄內機構學習;對尺度把握不準、復雜程度高的業務，主動尋求外匯監管部門的專業指導;確因內部制度等無法執行外匯便利化政策的，積極爭取外匯監管部門的支持理解;對推行外匯便利化政策中出現的非主觀故意或非原則性差錯等問題，爭取外匯監管部門最大程度的寬容和諒解。

二是加強自律機制成員單位間的溝通交流。商業銀行應以自律機制為平臺，加強同業交流，取長補短，相互借鑒先進經驗，共同梳理違規案例;共享客戶信息資源，探索制定轄內優質客戶白名單，共同為名單內客戶提供各項外匯便利化措施。

三是加強與客戶的溝通交流。商業銀行應讓客戶明白外匯便利化政策的前提是其積極配合銀行開展盡職調查;積極向客戶宣導“越合規越便利”意識，培育客戶合規經營理念;對于超出服務能力的復雜業務，應通過解釋和溝通爭取客戶理解，避免造成客戶糾紛和投訴。

第三，健全制度，及時做好政策內化。

一是及時修訂內控制度。商業銀行應梳理外匯監管政策要點和現行外匯業務制度流程，及時根據政策變化修訂本行內控制度，包括客戶盡職調查、交易單據審核、電子單證審核及留存等要求，同步制定下發貨物貿易、服務貿易、資本項下等外匯業務展業規范或操作指引，以便一線從業人員有新規可循。

二是健全外匯業務客戶分類管理制度。商業銀行可明確各項外匯管理政策適用客戶標準，例如，將客戶分為“可信客戶”“關注客戶”“高風險客戶”等類別進行差異化管理，對業務背景清晰、交易真實合法、調查配合度高、經營穩定、管理規范的“可信客戶”給予各項外匯便利化措施。

三是建立外匯業務與反洗錢管理工作協調機制。商業銀行應嚴格落實反洗錢和反恐怖融資監管政策，將外匯合規管理與反洗錢管理深入結合，在外匯業務內控制度中全流程、全周期嵌入內外部反洗錢制度，建立外匯業務和反洗錢工作牽頭部門間的信息共享與協同監測工作機制，共同推動外匯業務與反洗錢工作雙合規。

第四，科技賦能，提升政策配套水平。

一是運用大數據技術增強客戶風險識別能力。商業銀行應運用大數據技術建立外匯客戶及其業務信息檔案，整合分析客戶歷史業務數據，在此基礎上對客戶交易行為的合理性進行預判分析，前移風險監測關口，提高風險識別水平。

二是運用區塊鏈技術增強業務真實性審核能力。商業銀行應開發系統擴大區塊鏈支持的運用場景，通過對接工商、海關、稅務、貨運、倉儲、平臺企業等市場數據及監管部門數據，實現對外匯業務客戶的精準畫像，真正做到“了解客戶”“了解業務”，切實提升業務真實性審核能力。

三是運用智能技術增強客戶綜合服務能力。商業銀行應加快外匯業務線上系統和產品的研發和推廣，滿足客戶線上收付匯、結售匯、貿易融資等金融需求，同時增強線上產品的差異化適配性，滿足部分客戶個性化需求，切實提升外匯業務服務能力。

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